预算绩效评价工作方案

1、11二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效评价的目的主要是通过对某项目政策的内容、重点支持方向进行梳理研究某项目专项的合理性，分析各项目拟支持金额比例的合规性，重点关注项目管理机制的健全性和是否规范有效，年度目标是得以否实现，分析上海市某项目专项资金的效率和效益。评价组根据绩效评价的结果，结合上海市现状，探寻上海市某项目专项的优化路径，对上海市某项目专项资金管理工作提出有针对性的建议，以提高上海市某项目专项资金的使用效益。（二）绩效评价工作方案制定过程评价组在对市经信委的职能、项目申报及完成情况、财

2、务基础数据等基本资料获取的基础上，按照逻辑分析法独立构建科学的指标体系，形成以指标体系、访谈调研、问卷调查、实地检查为核心的工作方案，经过与项目单位就工作方案中的项目概况、评价指标体系等进行了多次讨论、多次调整后形成了工作方案初稿，并于2018 年 5月 TOC o 1-5 h z 3 日召开了专家评审会，会后， 评价组根据专家意见进行了修改，专家评审修改意见对照表可见附件11 ，主要包括：对于某项目的资金使用情况、实施内容重新进行了梳理，并以表格的形式清晰反映了资金的拨付情况。评价组制定了绩效评价指标体系（详见附件3），用以考察2017年度上海市某项目专项支持项目完整的项目产出及效果。由于2

3、017年度上海市某项目专项支持项目还处于实施期，部分产出及效果无法考察，评价组在绩效评价指标体系中，重新对本项目的产出类指标、效果类指标进行梳理，得出 2017 年度阶段性绩效评价指标体系，并尽可能考察本阶段可以量化考察的产出及效果。2017 年度阶段性绩效评价指标体系见下表。 在将修改后的工作方案与上海市财政局、预算单位征求意见后，于 2018 年 5 月 18 日最终形成方案定稿。（三）绩效评价原则、评价方法等本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合 2017 年度上海市某项目专项资金的实际使用和管理情况，运用问

4、卷调查、实地走访相结合的方法，以切实提升上海市某项目专项资金使用管理的科学化、规范化和精细化水平；通过基础表了解某项目项目目前实施进度及成果预期情况，从而分析本项目年度目标是否得以实现。（四）数据采集方法及过程为保证评价工作开展的客观性及评价指标体系的准确性，评价组在基础数据收集上主要采用基础表确认及社会调查两种方式。基础表由经信委和各受益单位负责填写，发展研究中心负责确认，评价组根据填写的基础表数据进行复核、汇总。社会调查主要包括问卷调查、访谈调查和合规性检查。问卷调查引入“受益单位满意度”指标，对该专项资金受益方展开满意度调查；访谈调查包括但不限于对上海市经信委相关人员、发展研究中心相关人

5、员及受益单位相关人员等进行；从项目实施方以及辅助方获取项目资料，并进行合规性检查复核，以保证资料收集的有效性。合规性检查采用实地核查的方式进行（合规性报告详见附件8。） 评价组走访上海市经济与信息化发展研究中心，通过专项资金项目管理与服务平台重点考察项目实施与管理的流程，并抽查了30 家受益单位项目申报的档案资料。在实地走访中，针对现阶段项目实施情况及预期进度目标，评价组针对五大专题下，各自专项资金扶持金额较高的受益单位，重点进行实地核查。重点实地核查的五家受益单位分别为：上海诺玛液压系统有限公司、上海酷芯微电子有限公司、中国科学院上海硅酸盐研究所、同济大学和美钻能源科技（上海）有限公司。（五

6、）绩效评价实施过程本项目自2018 年 3 月份启动以来。评价组根据市经信委提供的专项资金财务和业务方面前期资料，进行绩效评价工作方案的编写，明确了评价的思路、方法、原则、所需资料，并设计社会调查方案、基础表等内容。此后，评价组按照工作方案，经过数据采集、问卷调查、 实 地 走访、数据分析和报告撰写等环节，最终完成绩效评价工作。. 前 期调研与方案撰写2018 年 3 月中旬，评价组与市经信委及发展研究中心进行了交流，初步了解了2017 年度上海市某项目专项资金的背景、项目申请 流 程 、 预 算 编 制 的 方 法 等 内 容 ， 并 于 4 月中下旬形成工作方案初稿。后期按照专家评审意见，

7、进一步修改确认，形成工作方案终稿。.数 据采集2018 年 5 月上旬，评价组通过相关文件和实地采集数据，完善评价基础资料。评价小组工作人员对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效果等做深入了解，并组织开展访谈等调研。2018 年 5 月中旬，评价组采用全覆盖方式，针对2017 年度上海市某项目专项资金支持对象，共 48 家受益单位开展了满意度问卷调查。同时， 评价组先后对上海市经信委相关人员、发展研究中心相关人员及受益单位相关人员展开了访谈调研，并通过实地合规性检查，对项目资金申请、拨付和使用流程，项目实施和监督管理流程等内容进行了实地核查，并对采集的数据及信息进行归纳整理。.数 据分析及撰写报告2018 年 5 月底，评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行汇总分析评价数据，依据制订的评价标准和评分规则，对项目投入产出 绩 效进 行 量化 评分。依 据项 目立项、项目执行、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出绩效，形成绩效评价 报告初稿，针对存在问题提出改进建议。.报 告修改6 月上旬评价组将初稿提交上交绩效报告至财政，并在专家评审后， 针对评审修改意见，对报告进一步完善，形成报告定稿。（六）绩效评价的局限性2017 年度上海市某项目专项资金支持项目存在3 年的实施周期限制，截止2017 年底， 48 个项目全部处于实施阶段，新技术、