免抵退系统操作流程

1、免抵退系统统操作流流程从20044年1月开始始，全区区统一规规定使用用出口口退税计计算机网网络管理理系统之之生产企企业出口口退税申申报系统统4.00版（以以下简称称二期网网络版）进进行免抵抵退税申申报，因因为二期期网络版版申报系系统的个个别功能能不适应应顺德的的实际情情况，为为了方便便企业端端的操作作，以原原顺德版版免抵退退税系统统的基础础上我局局开发出出了部分分辅助功功能，配配合现在在二期网网络版税税务端的的审核及及企业端端的操作作。结合合新、旧旧申报系系统，现现将有关关事项明明确如下下：一、申报有有关要求求1、企业必必须严格格按照下下列顺序序办理免免抵退税税和增值值税纳税税申报免抵退税预预

2、申报模拟生生成免税税证明（全全是一般般贸易的的不用）生成免抵退税申报附表增值税纳税申报免抵退税正式申报。2、出口日日期在220044年1月1日后的的出口退退税业务务必须在在二期网网络版中中录入处处理。3、因为二二期网络络版中出出口报关关单、出出口发票票、外汇汇核销单单三者只只对应一一个出口口金额，当当三者纸纸质凭证证出现金金额差异异，应按按实际离离岸价录录入系统统计算免免抵退税税。4、录入报报关单时时必须录录入报关关单号码码。5、因贸易易性质码码在二期期网络版版中参与与预审对对碰，故故企业在在电子口口岸发送送关单信信息时应应注意贸贸易性质质码的审审核，不不符的不不能发送送，需向向海关申申请改正

3、正后再行行发送。6、企业在在网上申申报时注注意网上上申报时时间只能能是在上上班时间间申报，并并且审核核结果不不能即时时反馈。7、企业应应在免抵抵退税申申报盘中中建立“YSBBMX”、“YSBBFK”、“ZSSSBMXX”、“ZSSSBFKK”、“HZSSJ”等5个文件夹夹，分别别用来保保存“预申报报明细数数据”、“预审反反馈信息息”、“正式申申报明细细数据”、“正式申申报反馈馈信息”、“汇总申申报数据据”等对应应的申报报数据。二、企业端端流程图图如下：三、操作流流程（一）基本本数据录录入1、设置企企业基本本信息录入所属期期20004年1月数据据前，必必须安装装二期网网络版申申报系统统，并设设置

4、企业业基本信信息及商商品代码码信息。在在设置企企业基本本信息时时，注意意以下几几点：企业代码即即企业的的海关代代码（如如4422291123445），共共10位；纳税人识别别号即企企业的税税务登记记证号，共15位；技术监督局局码即企企业法人人代码；退税登记证证号码即即企业112位纳纳税编码码；退税登记日日期即退退税登记记证发证证日期；纳税人类别别：若出出口企业业为一般般纳税人人企业则则统一填填“1”；计税计算方方法：若若企业首首笔出口口业务发发生日期期至今已已超一年年，则填填“1”，表示示用“免抵退退”方法计计税；否否则填“4”，表示示用“免抵”方法计税税；如220033年10月发发生首笔笔出

5、口业业务，则则企业在在所属期期20003年10月至至20004年9月计税税计算方方法填“4”，20004年10月起起修改为为“1”；进料计算方方法：顺顺德地区区的免抵抵退企业业的进料料计算方方法统一一为实耗耗法，所所以此项项必须设设置成“1”；分类管理代代码统一一按系统统默认值值填“”；税务机关代代码填写写“144406881000”；税务机关名名称填写写“佛山市市顺德区区进出口口税收管管理分局局”；其余栏目按按系统提提示输入入。2、系统操操作员及及口令设设置。3、汇率调调整。4、产品鉴鉴定。5、系统数数据备份份。6、其他。原原免抵退退申报系系统升级级后，增增加“二期网网络版接接口”菜单，在在

6、使用本本菜单的的辅助功功能前，必必须在企企业基本本资料中中设定二二期网络络版的工工作路径径（要求求与二期期网络版版安装路路径一致致），设设置完毕毕后必须须重新进进入系统统。(二)、原原始数据据录入及及注意事事项系统安装成成功并设设置完成成后可进进行每月月的申报报操作。操操作如下下： 在辅助功能能菜单的的“基础数数据采集集”菜单下下录入当当月的原原始数据据，包括括手册备备案、手手册核销销、进口口报关单单录入、出出口报关关单录入入。在进进行基础础数据采采集时要要注意以以下几点点：使用本系统统进行基基础数据据采集时时，所用用的汇率率是以1100外外币兑换换人民币币的汇率率，如美美元的汇汇率为8827

7、.72。在顺德版的的20004系统统进行手手册核销销时，先先输入海海关手册册号，系系统自动动按人民民币统计计出该手手册的有有关数据据，操作作员切勿勿修改实实际进口口总值及及实际出出口总值值，同时时根据退退税分局局的核销销预审表表作以下下审核：1） 将系系统自动动生成的的“实际进进口总值值”及“实际出出口总值值”分别除除以“预审表表”的“实际进进口总值值”及“实际出出口总值值”，并检检查计算算的结果果是否属属于正常常的汇率率，若汇汇率异常常的，企企业必须须核实已已录入进进出口关关单的准准确性，注注意有无无错录、多多录、少少录或重重复录入入，并用用调整的的方法调调整相应应的关单单数据，调调整后计计

8、算的汇汇率应正正常。2）在汇率率正常的的情况下下，则将将“预审表表”的调增增、调减减数折合合人民币币录入对对应的栏栏目（如如边角料料件、结结转料件件、剩余余残次成成品），系系统自动动按已输输入的数数据计算算出实际际分配率率，若系系统自动动计算出出的实际际分配率率与“预审表表”的实际际分配率率不符，则则需要手手工修改改实际分分配率，实际分分配率必必须与预预核销表表保持一一致，当当修改了了实际分分配率后后，系统统自动根根据新旧旧的实际际分配率率差计算算应调减减的进口口料件，并并在“其他调调减料件件”栏反映映此差额额。录入出口报报关单时时应注意意：选择单证不不齐标记记时，若若该单证证已全部部收齐，则

9、则选择“（空）”；若单单证未齐齐，则选选择“BH”，表示示未收到到关单的的退税联联；记销售日期期即该笔笔出口业业务的入入帐日期期；（三）、预预申报1、当月的的基本数数据录入入完毕后后，通过过“基础数数据导入入”将在辅辅助功能能录入的的数据导导入到二二期网络络版中，若若导入的的数据与与二期网网络版的的数据重重复，系系统会提提示并且且不能导导入，操操作员必必须对重重复数据据进行修修改；若若数据正正常，辅辅助软件件自动导导入数据据并将已已成功导导入的数数据在辅辅助软件件中删除除。在二二期网络络版系统统未进行行当月预预申报前前，可多多次通过过辅助软软件进行行数据导导入。数据成功导导入到二二期网络络版系

10、统统后，可可通过辅辅助功能能的“数据综综合查询询”对二期期网络版版的数据据进行查查询，对对于未进进行明细细数据申申报（预预申报）的的数据可可进行修修改、及及删除操操作。由于二期网网络版补补回核销销单时必必须逐一一明细修修改，对对单证较较多的企企业造成成不便，所所以在辅辅助软件件增加了了“单证收收齐处理理”模块，其其中包括括“外汇核核销单补补回”及“单证收收齐信息息处理”两项功功能。“外汇核销销单补回回”主要功功能是对对收齐单单证的记记录进行行核销单单补录入入，录入入时只要要输入99位报关关单号，再再输入核核销单号号，系统统会一次次性对该该关单补补回核销销单号，不不再需要要逐一明明细补回回。“单

11、证收齐齐信息处处理”功能主主要是对对已补回回核销单单且未作作单证齐齐全申报报的单证证统一置置上单证证齐全标标记，在在当期作作为单证证齐全作作预申报报，操作作时选择择此单证证收齐的的所属期期，再按按“确认”键即完完成收齐齐处理，若若要撤销销已置了了单证收收齐标记记的单证证，则同同样选择择所属期期再按“撤销”键即可可。以上上操作必必须在“生成明明细申报报数据”前处理理。在二期网络络版中调调整前期期单证的的操作，可可通过二二期网络络版中“基础数数据采集集”下的“生成出出口货物物冲减明明细”菜单中中实现。作作用主要要是对某某条已申申报出口口销售的的出口记记录生成成一条对对应的负负数冲减减记录，这这样可

12、实实现数据据调整功功能，进进入此功功能窗口口，系统统显示全全部出口口记录，操操作员点点选需冲冲减的记记录，再再按“冲减出出口”键，系系统将自自动生成成一条对对应的负负数记录录，操作作员再进进入出口口货物明明细申报报录入界界面重新新录入一一条正确确记录，即即完成数数据调整整功能。注意：在进进行冲正正调整前前必须确确认正确确的单证证记录已已单证齐齐全并且且海关信信息齐全全，若未未齐全的的建议不不要进行行冲正调调整，等等单证齐齐全后才才进行此此操作。在二期网络络版中进进行“数据一一致性检检查”，此操操作是检检查二期期网络版版中的数数据逻辑辑关系及及数据规规则是否否正确。若若数据有有误，必必须先修修改

13、有关关错误记记录，然然后再进进行检查查，直至至检查完完全通过过才进行行下一步步操作。在二期网络络版中进进行“生成明明细申报报数据”（预申申报）。并并将明细细申报数数据通过过磁盘或或网上申申报形式式进行申申报。当当选择磁磁盘形式式申报时时，申报报数据必必须保存存在磁盘盘文件夹夹“YSBBMX”中。当税务部门门返回反反馈信息息后，企企业先通通过二期期网络版版中的“撤销已已申报数数据”撤销当当期的明明细数据据申报，再再进行反反馈信息息的读入入。税务务端反馈馈信息保保存在反反馈盘的的“YSBBFK”文件夹夹中，企企业读入入反馈信信息时必必须选择择此目录录，才能能正确读读入反馈馈信息。读入反馈信信息时，

14、企企业通过过二期网网络版中中的“税务机机关反馈馈信息读读入”接收反反馈信息息；再通通过“税务机机关反馈馈信息查查询”分别查查询“预审疑疑点反馈馈情况查查询”及“出口信信息不齐齐情况查查询”，当在“预审疑疑点反馈馈情况查查询”中查询询到疑点点，必须须找到有有疑点的的对应单单证，核核对疑点点是否因因人为错错误，如如录错报报关单号号码、录录错出口口数量、录录错金额额等原因因而导致致出错，然然后修改改错误项项目，再再重新生生成明细细申报数数据进行行预申报报，重新新读入反反馈信息息，直至至预审反反馈信息息正确无无误后再再通过“税务机机关反馈馈信息处处理”，进行行反馈信信息的处处理。预预申报应应在每月月1

15、0日前前完成，否否则将影影响附表表的数据据。通过反馈信信息的处处理，二二期网络络版会将将根据反反馈信息息对某些些没有海海关信息息的记录录置上信信息不齐齐标记，对对于部分分企业认认为单证证齐全，但预审后发现没有海关信息的必须将其单证不齐标志改为“BH”，在当期不能作为单证齐全申报，只能视为单证不齐申报。此功能可通过辅助软件中的“税务端预审反馈信息对碰”实现，操作员只需选择所属期，再按“确认”键，系统会将企业数据与税务端反馈信息对碰，将有信息不齐的记录自动置成单证不齐。（四）纳税税申报1、在二期期网络版版中重新新“生成明明细申报报数据”，此次次明细数数据为当当月最后后一次正正确的明明细申报报数据，

16、此此次申报报数据必必须保存存在磁盘盘的“ZSSBBMX”文件夹夹中，不不用马上上到税务务部门申申报，将将磁盘数数据保留留，待汇汇总申报报数据生生成后连连同报表表一同申申报。2、在二期期网络版版中“模拟出出具进料料加工免免税证明明”。免税税证明的的出具的的条件必必须是单单证齐全全。免税税证明的的出具必必须在生生成附表表前完成成，否则则附表不不能正确确出具。因为二期网网络版申申报系统统出具免免税证明明时，受到到进口料料件的限限制，当当进口料料件计税税组成价价格出口金金额计划分分配率，按按出口金金额计划分分配率出出具免税税证明。免税证明的的出具有有以下两两点示例例：1）当月的的进料若若未完全全耗用，

17、则则可延用用至下个个月继续续耗用。例如：当月月进料1100万万，合同同计划分分配率为为80%，当月月的单证证齐全出出口额为为90万，则则当月耗耗用原料料为900万X800722万，因因为1000万900万X800，因因此当月月按900万全额额出具免免税证明明，剩余余的1000万72万28万的的进料留留至下月月。若下下月的单单证齐全全出口额额为800万，并并且没有有进料，则则本月耗耗用的进进料为880万X800644万288万（上上月剩余余数），所所以本月月免税证证明以228万出出具。2）若当月月无进料料，但有有单证齐齐全，则则当月无无免税证证明出具具。若次次月有进进料，但但没有单单证齐出出口，

18、系系统不会会出具免免税证明明。例如：1月月无进料料，有110万单单证齐全全出口额额，则11月无免免税证明明出具。2月进料100万，但无单证齐全，则2月同样没有免税证明出具。出现上述情况，是因为虽然2月份有进口料件，但由于当月无出口，所以也不会出具免税证明，同样不会补出具1月份得10万单证齐全的免税证明。企业必须注注意以下下两点：漏录进口口报关单单，下月月单证不不齐，系系统不会会出具免免税证明明；企业进口口同样的的材料，企企业录入入错误的的手册，有有可能出出现无进进口，但但有出口口，则无无免税证证明出具具。所以企业操操作员要要注意每每月的进进口报关关单必须须及时录录入系统统，且进进口额应应大于出

19、出口额计划分分配率，否否则会影影响当月月免税证证明的出出具。当月无出口口，但有有合同核核销的，也也必须经经此步骤骤。3、免税证证明出具具无误，在在辅助软软件中通通过“生成免免抵税附附表”生成当当月免抵抵税附表表。在生生成附表表前必须须确定当当月的免免税证明明已生成成无误，否否则会影影响附表表的数据据。（以上的操操作必须须在每月月10号前前完成）（五）免抵抵退税正正式申报报（该部部分操作作必须在在每月115号前前完成）1、在二期期网络版版中“增值税税申报表表项目录录入”从4月（所所属期）开开始，手手工录入入的当月月增值税税纳税申申报表一一律要求求按照当当月的增增值税纳纳税申报报表及附附列资料料对

20、应的的栏目。a).免抵抵退销售售额，规规则：按按纳税税申报表表第77栏“免抵退退税办法法出口货货物销售售额”本月数数中的免免抵退销销售额填填报；b).免抵抵销售累累计，按按系统自自动计算算结果；c).不得得抵扣税税额，按按当期纳纳税申报报表进项项转出中中的不得得免征与与抵扣税税额填写写；d).不得得抵扣累累计，按按系统自自动计算算结果；e).期末末留抵税税额，按按当期纳纳税申报报表的20栏期期末留抵抵税额填填写；f)销项税税额合计计，按纳纳税申报报表第第11栏“销项税税额合计计”填报g).进项项税额合合计，按按纳税税申报表表第112栏“进项税税额合计计”本月数数第114栏“进项转转出”本月数数

21、；h).上期期留抵税税额，按按纳税税申报表表第113栏“上期留留抵税额额”填报；i)应抵扣扣税额由由系统自自动计算算得出，无无需企业业填写，按按纳税税申报表表第117栏“应抵扣扣税额合合计进进项税额额合计上期留留抵税额额免抵抵退货物物已退税税额”得出；j) 实际际抵扣税税额由系系统自动动计算得得出，应应抵扣税税额大于于销项税税额为销销项税额额；否则则为应抵抵扣税额额；k) 应纳纳税额，按按纳税税申报表表第119栏“应纳税税额”填报。2、在二期期网络版版中“免抵退退申报汇汇总表录录入”录入当当月的免免抵退申申报汇总总表。3、在辅助助软件中中打印有有关申报报报表。在在原免抵抵退系统统中打印印的报表

22、表全部设设置成AA4纸格格式，并并且打印印明细表表时可按按需要选选择数据据的排序序方式。4、在二期期网络版版中“生成汇汇总申报报数据”，并以以磁盘进进行正式式申报。（六）新增增功能：一、外汇核核销单申申报打印印此功能主要要是打印印前期已已成功申申报单证证齐的两两单（报报关单和和出口发发票），在在本期收收齐的外外汇核销销单清单单（已核核销数据据打印），以以及当期期成功申申报的两两单齐全全记录中中未申报报的外汇汇核销单单清单（未未核销数数据打印印）具具体操作作步骤是是：1先输入入本期的的接单号号，如T200040090001”, T200040090003”等等2将当期期已核销销的外汇汇核销单单在

23、此窗窗口中录录入，注注意：录录入的核核销单必必须是已已到外管管局核销销的，并并且对应应的报关关单必须须三单已已收齐并并且海关关信息对对碰成功功的记录录3已核销销的记录录录入完完成后，可可打印当当期的有有关清单单。当打印出出口收汇汇核销单单申报明明细表时，在在已核核销外汇汇核销单单接单号号中录录入当期期的接单单号，再再按打印印键打印印清单或或按导出出键编辑辑，清单单内容是是企业录录入的已已核销的的外汇核核销单中中对应该该接单号号的记录录（如输输入“T200040090001”，则打打印接单单号为“T200040090001”的记录录），注注意：“已核销销数据打打印”不打印印三单同同时收齐齐的记录

24、录。当打印未未核销的的出口收收汇核销销单备案案表时时只需在在未核核销外汇汇核销单单接单号号中录录入对应应的接单单号，即即可打印印当期未未核销的的清单。如如企业录录入的接接单号是是“T200040090002”，按打打印，则则系统会会自动统统计所属属期20004009中未未核销外外汇核销销单清单单，统计计的标准准是所属属期20004009全部部单证齐齐全记录录中除了了列表中中已核销销的外汇汇核销单单记录外外，其余余的均属属未核销销记录。例如：企业业所属22004409期期的申报报数据中中包括一一叠三单单同时收收齐的资资料，其其封面的的接单号号应为“T200040090001”；一叠叠两单视视同收

25、齐齐的关单单资料，其其封面的的接单号号应为“T200040090002”；一叠叠单独收收齐的核核销单资资料，对对应的关关单及发发票已在在前期申申报退税税，其封封面的接接单号应应为“T200040090003”。在上述述情况下下，企业业在“外汇核核销单申申报”功能中中的操作作应是：A.在本本期接单单号中输输入“T200040090001”，并增增加第一一叠三单单收齐的的有关核核销单号号；B.在本期期接单号号中输入入“T200040090003”，并增增加第三三叠单独独收齐核核销单的的单号；C.输入入了两叠叠单的记记录后，可可在“已核销销外汇核核销单接接单号”中输入入“T200040090003”打印当当期收齐齐前期的的核销单单清单，即即第三叠叠单独收收齐的核核销单清清单；DD.在“未核销销外汇核核销单接接单号”中输入入“T200040090002”打印当当期已退退税但核核销单未未核销的的记录清清单，即即第二叠叠两单视视同收齐齐的记录录清单。二、增加了了“有纸质质单证但但电子信信息不齐齐”的清单单处理在二期网网络版接接口下下增加了了有纸纸质无电电子信息息清单功能，操操作员可可通过此此功能对对所有单单证不齐齐的记录录进行筛筛选，挑挑出其中中电子信信息