某集团固定资产管理办法

1、固定资资产管理理办法 总则则第一条 为切实实加强公公司固定定资产管管理，规规范对各类固固定资产产的购置置、使用用、保管管程序，确保公公司财产产的安全全完整，特制订订本管理理制度。第二条 本制制度的具具体内容容划分为为固定资资产的定定义和分分类、固固定资产产的购置置、固定定资产的的管理、固固定资产产的报废和出出售制度度、罚则则，固定定资产的的折旧和和账务处处理规定定由财务务部另行行制定。本制度的的适用范范围包括括公司总总部各部部门、各各分公司司。自本制度度生效之之日起，原实物物资产管管理办法法同时时废止。固定资产产的定义义和分类类固定资产产系指使使用期限限超过一一年的房房屋建筑筑物、机机器设备备

2、、办公公及电子子设备、运输设设备以及及其他与与经营有有关的设设备。不不属于经经营设备备的物品品，单位位价值在在2,0000元元以上，并且使使用期限限超过两两年的，亦列为为固定资资产。固定资产产按类别别由不同同的部门门管理：房屋建筑筑物由公公司总部部所属房房产管理理部负责责管理；房屋附属属设备（包括采采暖、供供电、供供水、排排水等）由不动动产公司司物业管管理部负负责管理理；办公设备备（包括括办公家家具、电电脑、打打印机、复印机机、电话话机等办办公设备备、办公公家电，单品价价值虽然然在20000元元以下，但可以以长期使使用的办办公设备备也在此此列）由由公司总总部所属属综合部部负责管管理；经营设备备

3、（包括括用于经经营的除除商品之之外的设设备、设设施，例例如柜台台、货架架等），由由公司总总部所属属综合部部负责管管理；运输设备备由公司司总部所所属物流流部负责责管理。第七条 本制度度主要规范范对象为为第五条条第3类类办公类类固定资资产，和和第4类类经营类类固定资资产的管管理。办公类固固定资产产的购置置第八条 办公公类固定定资产的的明细项项目：办公家具具（各类类桌椅、屏风、沙发/茶几、各类文文件柜、保险箱箱等）电器设备备（饮水水机/电电水壶、空调/风扇、净化/吸尘/加湿/除湿器器、电视视/影碟碟机、碎碎纸机、台灯、点钞机机、微波波/电磁磁炉等）电脑设备备（电脑脑、打印印机、复印机机、一体机机、电

4、子子白板、扫描仪仪、投影影机、移移动硬盘盘/U盘盘、MPP3/MMP4/录音笔笔、电脑脑配件、考勤机机/读卡卡器等）通讯设备备（电话话机/对对讲机、传真机机、交换换机、路路由器、机柜等等）数码设备备（相机机、摄像像机、彩彩扩设备备等）其他设备备第九条 办公类类固定资资产的购置程程序：提报需求求。使用部部门需要要添加一一般通用用的固定定资产（例如电电脑、桌桌椅、文文件柜等等）向综综合部递递交固定资产产增补申申请单（见附附件），说明增增补固定定资产的的原因，和对固固定资产产在规格格、配置置、采购购或订做做方式、费用上上限等方方面的要要求（办办公家具具等需要要附图示示，说明明款式、尺寸、材质要要求等

5、），经部门门负责人人、分公公司总经经理签字字批准，交综合合部。确定增补补方式。综合部部根据目目前全集集团公司司内部可可供调剂剂的资源源状况和和使用部部门对固固定资产产的要求求，确定定增补固定定资产的的方式。一般增补补固定资资产的方方式有：调拨。在在有闲置置资产的的情况下下，首先先考虑从从其他部部门调拨拨。采购。在在没有可可供调剂剂的资源源的情况况下，可可以通过过采购新新品实现现。订做。如如果需要要增补的的固定资资产在规规格、材材质等方方面有一一定的特特殊性，不能通通过采购购实现，则选择择订做。综合部根根据以上上原则在在综合部部意见一一栏中选选择合适适的方式式，综合合部固定定资产管管理员和和经理

6、签签字。审批。综综合部把把签署完完意见的的固定定资产增增补申请请单报报对应的的财务部部经理审审核，然后报报集团总总经理批批准后，由综合合部递交交给采购购或订做做的承办办部门（一般办办公设备备类的采采购承办办部门为为采购部部）。询价：承承办部门门在3个个工作日日内进行行询价，填写固定资资产采购购询价核核价表（见附附件），提供不不少于两两家供应应商的供供货信息息，报审核部部门（商商管部）。审核：审审核部门门在2个个工作日日内考察察承办部部门提供供的供货货商资质质及采购购可执行行情况、组织外外围专家家对产品品材质/价格/结算方方式等内内容进行行评议、核实市市面上其其他供货货商的报报价情况况，汇总总以

7、上情情况在固定资资产采购购询价核核价表上签署意意见，反反馈给承承办部门门。确认：承承办部门门把审核核通过的的询价单单反馈给给使用部部门，使使用部门门进行确确认。实施采购购：承办办部门按按内部采采购业务务流程办办理。验收：办办公家具具由总部部工程部部、综合合部、使使用部门门、采购购部门共共同验收收；电脑设备备和通讯讯设备由由总部IIT信息息部、综综合部、使用部部门、采采购部门门共同验收收；电器设设备、数数码设备备和其他他设备由由使用部部门、综综合部、采购部部门共同同验收；验收后后出具固定资资产采购购验收核核价表（见附附件），验收收各方签签字，原原则上验验收合格格方能付付款。验验收不合合格的由由采

8、购人人员负责责办理退退换、索索赔、拒拒付等事事宜。入库、领领用：验验收完成成1个工工作内，综合部部为新添添固定资资产编号号，填写写入库库单和和实物物资产领领用单，领用用单由使使用部门门负责人人在领用用人处签字字。入库单单的一联联交给采采购部，领用单单一式四四联，采购购部门一一联，使使用部门门一联，综合部部保留存存根，IIT信息息部一联联（电脑脑设备类类）。采购部部把入库库单和领领用单的的一联附附在发票票后，作作为报销销凭证。使用部部门在领领用时必必须确定定具体的的固定资资产的责责任人，综合部部登记固固定资产产台帐，在在实物上上粘贴或或钉固定定资产标标签。经营类固固定资产产的购置置第十条 经营类

9、类固定资资产主要要来自以以下途径径：采购或订订做；供应商赠赠送。第十一条条 经营营类固定定资产的的采购程程序同第第九条。第十二条条 订做做柜台等等涉及店店面形象象的经营营设备，由总部所所属广告告部负责责设计和和订做，订做完完成后，按第九九条中的的第7、8条的的规定办办理验收收和入库库、领用用手续。第十三条条供应商商提供给给店面使使用的柜柜台等固固定资产产，产权权仍然属属于供应应商的，由各公公司的指指定部门门进行登登记，登登记内容容包括供供应商名名称、固固定资产产名称、规格、数量、使用部部门、责责任人等等，登记表表一式三三份，登登记部门门、使用用部门、综合部部各一份份。如确定定产权可可以转移移给

10、公司司后，应应该以书书面形式式通知综综合部，经财务务部批准准后办理理固定资资产入库库、领用用手续。第五章 固定定资产的的管理第十四条条固定资产产的编号号由类别别代号、年份编编号、流流水号组组成。类别代号号：由二位大大写英文文字母组组成，为为避免近近似类别别之间发发生混淆淆， 按简化方方式设置置类别代代号：BG: 办公公（包含含办公家家具和各各种办公公设施、设备）JD: 家电电（空调调、电视视、饮水水机等家家用电器器） GT: 柜柜台等经经营设备备；FW: 房屋屋 CL:车辆 QT: 其其他 BCZZ: 备查帐帐（来源源和产权权有待查查证的资资产，暂暂时放入入备查帐帐）年份代号号：由两两位数字字

11、组成，例如：20008年用用08代代表。007年底底重新盘盘点登记的的资产，年份代代号编为为08，今后以以资产第第一次登登记入账账的年份份为准。流水号：由四位位数字组组成，按按所在类类别的登登记先后后编流水水号。从从00001开始。 例如如：DNN08000199代表电电脑及周周边设备备类、008年登登记、第第00119号。第十五条条 在在固定资资产管理理中相关关的部门门和人员员有：管理部门门：办公公设备类类、经营营类固定定资产的的管理部部门为综综合部，负责建建立固定定资产的的登记、申购、调拨、盘点等等手续；使用部门门：使用用固定资资产的部部门或店店面，负负责固定定资产的的日常使使用和维维护保

12、管管；账务管理理部门：财务部部，负责责各类固固定资产产数量、金额的的总帐及及明细帐帐，并按按月负责责计提折折旧。 责任人：个人使使用的固固定资产产，其责责任人为为使用人人本人；部门公公用的固固定资产产，由部部门指定定专人负负责，没没有指定定专人的的，责任任人为部部门负责责人本人人。办公设备备技术负负责部门门：ITT信息部部，负责责电脑、整机外外设、网网络相关关设备的的管理和和技术服服务，包包括验收收、安装装、配置置登记、故障诊诊断、简简单故障障排除等等。第十六条条综合部部固定资资产管理理人必须须在固定定资产验验收后的的1个工工作日内内，按固固定资产编号规规则进行行编号，登记固定定资产台台帐，内

13、容包包括：名名称、资资产编号号、规格格型号、价格、配置、配件、资料的的使用人人、资料料责任人人、购入入日期、验收情情况、验验收人、采购部部门、供供应商、生产厂厂家、维维修单位位、保修修期、联联系人、联系电电话、使使用单位位、责任任人、备备注（固固定资产产照片编编号）等等。在资产产实物上上粘贴带带有资产产编号和和名称的的固定资资产标签签，以便便识别。第十七条条 固定资资产没有有规格型型号的，为防止止固定资资产标签签脱落后后从外观观无法区区分，必必须进行行拍照存存档，建建立固定定资产照照片库，在台帐帐中备注注照片编编号，以以便查询询。第十八条条 电脑及及周边设设备、通通讯设备备除了综综合部登登记固

14、定定资产台台帐外，IT信信息部负负责建立立技术方方面的登登记台帐帐，登记记配置、维修等等相关信信息，同同时在验验收时把把说明书书、保修修卡、配配套光盘盘等资料料一并登登记保存存。办公公家具、电器设设备的说说明书、保修卡卡等资料料由综合合部负责责登记保保管。数数码设备备的资料料由使用用部门保保管；车车辆的资资料统一一由物流流部保管管。第十九条条 综综合部负负责登记记各部门门固定资资产责任任人的名名单并负负责指导导、监督督各单位位的固定资资产管理理工作。第二十条条 固固定资产产费用按按最小经经营单位位进行核核算，即即按分公公司下的的部门或或店面核核算，固固定资产产移出或或移入，都必须须通过综综合部

15、办办理固定定资产的的转移手手续，不不得在没没有经过过综合部部办理相相应手续续的情况况下擅自自转移固固定资产产。第二十一一条 部部门或店店面之间间调剂使使用固定定资产，必须先先通知综综合部，由调入入部门到到综合部部办理调调拨手续续，即领领取实实物资产产调拨单单，经经使用双双方部门门经理、上级总总经理、综合部部、财务务部签字字后，方方可进行行实物转转移。调拨单单一式四四联，调调出部门门、调入入部门、综合部部、财务务部各一一份。综综合部负负责依据据调拨单单对固定定资产台台帐进行行调整，财务部部负责对对依据调调拨单对对帐务进进行调整整。第二十二二条 部部门间临临时借用用固定资资产，借借入方应应出具经经

16、办人和和部门经经理签字字的固固定资产产借用单单（见见附件），上面备备注借用用理由、预计归归还时间间，借出出方部门门经理签签字同意意后，借借出方实实物负责人和和借入方方经办人人一同检检查资产产状况、清点配配件，在在借条上上注明，借条一一式两份份，双方方各一份份，然后后进行实实物交接接。借出出方资产产管理人人负责借借出资产产的及时时收回。借出固固定资产产收回时时，双方方一同检检查资产产状况和和配件，检查无无误后，同时在在两张借借条上填填写归还还资产状状况并签签字。如如在借出出期间发发生资产产损毁、丢失、缺件，由双方方出具情情况说明明，确定定责任，上报给给综合部部，综合合部会同同财务部部做出处处理决

17、定定，同时时进行资资产登记记和账务务上的处处理。第二十三三条 临临时借用用固定资资产双方方应约定定期限，约定期限限不得超超过2个个月，超超过2个个月的必必须办理理调拨手手续。第二十四四条 离离职人员员在办理理离职手手续时，由综合合部固定定资产管管理员负负责监督督其做好好固定资资产的退退还或交交接工作作。离职职人员本本人使用用的固定定资产，如部门门留下继继续使用用的，由由部门负负责人指指定人员员接收，没没有指定定人员接接收的，由部门门负责人人本人接接收。由由接收人人填写固定资资产交接接清单，交接接双方签签字，综综合部固固定资产产管理员员对照固固定资产产台帐，核对无无误后在在交接清清单上签签字确认

18、认。交接接清单一一式二份份，接收收人、综综合部各各一份，综合部部根据交交接单变变更固定定资产台台帐上的的固定资资产责任任人。部部门不留留下使用用的，可可以退还还给综合合部，由由综合部部填写红红字实实物资产产领用单单，经经退还固固定资产产的部门门负责人人签字、综合部部接收人人签字，退还部部门、财财务部、综合部部各一份份，综合合部和财财务部据据此变更更固定资资产使用用部门。第二十五五条 离职人人员为部部门固定定资产责责任人，必须由由部门负负责人或或上一级级负责人人指定新新的部门门固定资资产责任任人，由由综合部部监督进进行本人人使用及及所负责责的固定资资产的盘盘点交接接，方法法步骤同同上。第二十六六

19、条 离职人人员本人人使用或或负责的的固定资资产如有有遗失、人为损损坏或配配置配件件缺失，离职人人员应负负责赔偿偿。由综综合部根根据盘点点交接结结果写出出固定资资产损失失说明，经离职职人员部部门负责责人签字字确认，财务部部负责出出具损失失金额，报分公公司总经经理批准准，由离离职人员员赔偿。综合部部和财务务部据此此进行相相应帐务务处理。第二十七七条 部门内内部调换换固定资资产的使使用人或或更换固固定资产产责任人人，需要要进行所所保管固固定资产产的清点点，写出出书面的的固定资资产责任任人变更更通知单单（见附附件），并附双双方签字字的固定定资产盘盘点交接接清单，原责任任人、新新责任人人、部门门负责人人

20、签字，交综合合部变更更登记。第二十八八条 员工内内部调动动，原使使用的计计算机根根据不同同情况进进行不同同的处理理：如调调入部门门有闲置置计算机机，不需需要重新新购置的的，计算算机仍留留在调出出部门；如调入部部门没有有闲置计计算机，需要重重新购置置的，应应将调出出部门的的计算机机调拨给给调入部部门使用用，办理理固定资资产调拨拨手续，进行资资产使用用部门的的变更登登记。第二十九九条 固定资资产在使使用过程程中发生生损伤、配件缺缺失、丢丢失、损损毁的，使用人人或保管管人必须须在第一一时间报报告部门门负责人人，并通通报给综综合部，综合部部监督使使用部门门在3个个工作日日内落实实责任并并提出书书面处理

21、理意见，经综合合部、财财务部会会签，报报分公司司经理批批准进行行处理。损失金金额超过过20000元的的，处理理意见必必须报集集团总经经理批准准。第三十条条每年进行行两次固固定资产产盘点，6月份份各使用用部门进进行一次次自盘，部门负负责人安安排两人人以上共共同负责责，出具具盘点清清单，盘盘点人、使用人人、部门门经理签签字后上上交给综综合部，综合部部如发现现部门盘盘点清单单与固定定资产登登记不符符，则马马上安排排到部门门进行复复查并作作出处理理。第三十一一条 每年年年末，对全公司司固定资资产进行行一此实实物盘点点清查，目的是是保证固固定资产产帐、物物相符，摸清资资产的实实际使用用现状，保证资资产的

22、安安全完整整。年末末固定资资产盘点点清查由由综合部部、财务务部和各各资产使使用部门门共同进进行，对对盘点清清查中发发现的盈盈亏和资资产毁损损，应逐逐个查明明原因，协商提提出处理理意见，报总经经理审批批，其中中涉及的的责任人人应承担担相应的的赔偿责责任。盘盘点清查查中发现现的闲置置资产要要查明情情况并制制订处理理计划，帐外资资产要做做盘盈处处理，及及时入帐帐。第六章 固定资资产的报废和出出售第三十二二条 申请请资产报报废应符符合下列列条件之之一：申请报废废的固定定资产已已超过其其使用年年限，且且不能继继续使用用；因自然和和人为的的原因使使固定资资产受到到毁损和和丢失，且无法法弥补和和修复以以便继

23、续续使用的的；由于历史史原因，申请报报废的固固定资产产存在重重大质量量问题，性能低低劣且无无法修复复的；因工艺设设置改变变和技术术进步而而遭淘汰汰，需要要更新换换代的；申请报废废的固定定资产虽虽未超过过使用年年限，但但其实际际工作量量超过其其产品设设计工作作量，且且继续使使用易发发生危险险的。第三十三三条固定资资产报废废审批权权限：固定资产产报废单单件原值值在20000元元以下的的，由使使用部门门提出申申请，经经综合部部、财务务部会签签后，由由分公司司总经理理审批。固定资产产报废单单件原值值在20000元元以上的的，由使使用部门门提出申申请，经经综合部部、财务务部、分分公司总总经理会会签后，由

24、集团团总经理理审批。固定资产产报废无无论金额额大小，均须到到主管税税务机关关审批后后才能执执行（除除第三十十二条第第一项）。第三十四四条固定资资产报废废程序固定资产产的报废废，需由由申请报报废的部部门完整整填写一一式三联联的固固定资产产报废报告告单，注明明报废原原因，由由所在部部门经理理确认签签字。固定资产产报废应应有相应应的技术术鉴定，其中电电脑及周周边设备备由IT信信息部负负责鉴定定；办公公设备、家具及及其他由由物业管管理部负负责鉴定定。鉴定定部门负负责人需需在报废废报告单单上签署署意见并并签字；固定资产产报废单单应交综综合部和和财务部部会签，并按规规定审批批权限报报公司领领导审批批。审批

25、完毕毕的“报废单单”，分别别交使用用部门、综合部部、财务务部留存存。综合合部应在在固定资资产管理理台帐进进行注销销，财务务部根据据“报废单单”办理资资产报废废帐务处处理。报废固定定资产应应按审批批要求及及时处理理，报废废所得残残值收入入应交财财务部作作帐务处处理。第三十五五条 公司限限制的固固定资产产需出售售的，由由使用部部门或综综合部提提出书面面申请，经综合合部、财财务部、分公司司总经理理、集团团总经理理审批，指定部部门进行行出售，出售所所得全部部交公司司财务部部。罚则第三十六六条 对公司资资产的使使用、保保管、转转移上出出现违反反上述规规定的操操作，造造成帐帐帐不符，帐物不不符，或或资产出

26、出现损失失时，给给予相关关责任人人如下处处罚：固定资产产使用人人或保管管人不履履行职责责（包括括不接受受保管责责任，拒拒绝在相相关单据据上签字字，不接接受综合合部的监监督和指指导等等等），但但未造成成损失的的，给予予责任人人和部门门负责人人扣发11日工资资的处罚罚。处罚罚后仍然然不履行行职责的的，取消消其对固固定资产产的使用用权和保保管权，由此造造成的后后果由责责任人自自负。部门负责责人不履履行本部部门固定定资产管管理职责责，对部部门公用用或暂时时无人使使用的固固定资产产不指定定责任人人同时本本人也不不负责，但未造造成损失失的，给给予部门门负责人人扣发33日工资资的处罚罚。未办理固固定资产产调

27、拨手手续擅自自转移固固定资产产，未造造成损失失的，给给予相应应责任人人扣发三三日工资资的处罚罚，给予予其部门门负责人人扣发11日工资资的处罚罚。固定资产产在使用用过程中中出现人人为损伤伤、配件件缺失、丢失、损毁的的，相关关责任人人进行赔赔偿，赔赔偿金额额由财务务部予以以核定。固定资产产在使用用过程中中出现损损伤、配配件缺失失、丢失失、损毁毁，固定定资产保保管责任任人在33个工作作日内没没有向本本部门领领导或综综合部报报告的，给予保保管责任任人扣发发3日工工资的处处罚，给给予部门门负责人人扣发11日工资资的处罚罚。如由由于保管管责任人人没有及及时报告告，造成成公司无无法追回回损失，全部赔赔偿责任

28、任由保管管人承担担。未经批准准擅自处处置固定定资产（包括报报废、变变卖、赠赠送他人人等），责任人人除了承承担给公公司造成成的损失失、向公公司上交交非法所所得外，给予扣扣发十五五日工资资的处罚罚，同时时按情节节轻重给给予降级级、降职职、待岗岗直至除除名的处处理，情情节严重重构成违违法犯罪罪的依法法移交公公安机关关。固定资产产使用人人或保管管人发生生人事异异动，拒拒不履行行盘点交交接手续续的，综综合部有有权不予予办理工工资发放放和档案案移交手手续。无借出手手续而向向公司内内部借出出固定资资产，给给予借出出人扣发发1日工工资的处处罚。没没有按期期收回借借出固定定资产，或借出出固定资资产超过过2个月月

29、不办理理调拨手手续，但但未造成成损失的的，给予予相应责责任人扣扣发3日日工资的的处罚，给予部部门负责责人扣发发1日工工资的处处罚。 固定资产产增补流流程图无资源可调剂综合部在固定资产增补申请单上选择“采购新品”综合部确定增补方式使用部门填制固定资产增补申请单购买*1合格集团总经理审批财务部经理审批 有资源可调剂综合部在固定资产增补申请单上选择“订做”在规格材质上有特殊要求采购部门询价，出具固定资产采购询价核价表有关部门设计、报价，出具图纸和报价单综合部在固定资产增补申请上选择“调拨”审核部门核价，填写固定资产采购询价核价表综合部填制实物资产调拨单使用部门确认固定资产转移到使用部门调出和调入部门分别签字采购或制作部门申请付款综合部设置编号，办理入库、领用手续验收，出具固定资产采购验收核价表制作部门实施制作采购部门实施采购固定资产产采购询询价核价价表承办单位位：采购部采购人员员：承办部门门经理：填表日期期：供应商AA名称：联系人：联系电话话：结算方式式：保修时间间：特殊说明明：供应商AA名称：联系人：联系电话话：结算方式式：保修时间间：特殊说明明：序号12345其他说明明产品名称称采购数量量供应商AA报价（不含税税/含税税）供应商BB报价（不含税税/含税税）以上部分分由承办办部门填填写，以以下部分分