资金结算中心管理办法-综合模版

1、XXX资金结算中心- PAGE 83 - XXXX资金结算中心(XX)操作手册2007.05 目 录 XXXXX资资金结算算中心(XX)管管理办法法 2 基本本组织架架构、业业务范围围及岗位位职责 15 主要要业务操操作指南南 23 主要要业务流流程图 30 内部部账号和和会计科科目设置置 49 主要要业务账账务处理理程序 52 内部部结算票票据和表表格样式式 63XXXXX资金结算算中心(XX)管管理办法法目 录第一章 总 则第二章 管理理体制和和业务范范围第三章 岗位位设置和和职责第四章 账户户和票据据管理第五章 资金金收入和支出第六章 内部部融资金金和 保保函第七章 内部部结算凭凭证使用

2、用和传递递第八章 账务务处理和和报表报报送第九章 结算算纪律和和责任第十章 附附 则则第一章 总 则则 第一条条 为建立立XX区域域统一的的资金管管理体制制，提高高资金整整体使用用效率；规范资资金结算算中心(XX)（以下下简称“结算中中心）和和各XXX公司、专专业公司司行为，促促进结算算中心的的健康发发展。根根据XXXXXX资金集集中管理理暂行办办法有有关规定定，结合合XX区域域生产经经营和资资金管理理实际，制制定本办办法。 第二条条 本办法法所指“资金结结算中心心(XX)”是 在XX地区区设立的的，以办办理XXX区域内内各成员员单位现现金收付付、往来来结算及及提供其他他中间业业务的内内部专设

3、设机构。第三条 纳入入结算中中心进行行资金管管理的单单位为： 在XX区域域内，以以 （XXXXX公司司）和各各子公司司名义 的各XXX公司、专专业公司司（以下下简称“各单位位”），包包括：XXXX公公司（XX）；XX公司；XX公司； 其他。第四条 结算算中心为为各单位位办理业业务，应遵守以以下原则则： (一)集集中管理理原则：结算中中心集中中办理XXX区域域内各单单位现金金收支结结算；集集中管理理银行账户户；集中中保管收收款收据据和发票票、票据据、财务务印章；集中管管理保函函和信贷贷证明。 (二)分分灶吃饭饭原则：谁的钱钱记谁的的帐，由由谁支配配。各成员员单位凡凡在资金金结算中中心有存存款余额

4、额的均在在预算额额度内自自由支配配； (三)以以收定支支原则：各单位位资金支支出的最最高限额额原则上上不超过过收入，实实行先收收后支，有有收才有有支，结结算中心心不垫资资。 (四)有偿使使用原则则：各单单位在结结算中心心的存款款、贷款款均比照照同期银银行基准准利率,实现一一定的优优惠。 （五五）恪守守信用原原则：结结算中心心严格按按结算制制度履约约付款，严严禁发生生延误、积积压、挪挪用、截截留各开开户单位位结算资资金行为为。 第二章 管理体体制和业业务范围围第五条 结算算中心在在 总会计计师的领导下下开展工工作，属属三 融资与与投资部部在XXX地区的的派出机机构，由由融资与与投资部部全面负负责

5、业务务指导工作作。第六条 结算算中心服服务于XXX区域域内各单单位，接接受各单单位的委委托办理理资金结结算，不不对外办办理结算算业务。其其主要业业务范围围包括： （一）吸收收 在XX区域域内各单单位存款款，将收收取的 款全全部存入入结算中中心收款款账户；（二）根据据审批后后的资金金计划、相相关程序序和留存存额度，对对各单位位资金支支出进行行划拨；代办与与各商业业银行间间的存款款和结算算业务、票票据和贴贴现业务务；（三）在各各单位存存款余额额内为各各成员单单位代办办结算支支付服务务并定期期结算利利息；（四）集中中代开各各 收据据和发票票，按当当地税务务征管部部门要求求扣取营营业税及及附加，按按各

6、单位位提供的的纳税申申报数拨拨付或解解缴；（五）办理理各单位位在结算算中心账账户的开开立、变变更、撤撤销等日日常事项项，对银银行票据据、印鉴鉴及内部部结算的的各种票票据实施施监管；（六）建立立区域内内部货币币结算资资金调剂剂制度，按按有偿、自自愿原则则，办理理内部借借贷业务务，调剂剂区域内内各单位位间资金金余缺；（七）为区区域内各各单位代代为办理理银行承承兑业务务、贴现现业务、 保函及信贷证明业务；（八）办理理各单位位日常零零星报销销及所需需现金、备备用金业业务；（九）办理理 和各单单位上级级公司委委托的其其他业务务。（十）协助助 、各单单位上级级公司加加强会计计监督和和风险控控制； 第三章章

7、 岗位设设置和职职责第七条 结算算中心实实行 总会计计师领导导下的资资金经理理负责制制，暂设结算中中心经理理、结算算会计和和出纳三三个岗位位，并根根据业务务发展需要要适度增增加人员员。第八条 结算中中心经理理由 任命，负负责XXX区域资资金集中中管理工作作，业务务上对XXXXXX总部负负责，并并履行下下列职责责：（一）负责责结算中中心的全全面工作作，建立立并逐步步完善结结算中心心的管理理制度、工工作流程程、职责责分工；（二）对各各成员单单位资金金预算、资资金支付付手续、支支付流程程进行审审核，确确保资金金安全；（三）根据据XXXXX总部部的拨款款指令将将余款上上划XXXXX总总部；（四）负责责

8、各成员员单位 流转转税的扣扣取，并并及时缴纳纳税款；（五）负责责银行账账户的管管理，并并按程序序报批；（六）管理理有关收收款收据据、发票票及相关关票据及及印章。（七）完成成XXXXX总部部交办的各项项工作。第九条 结算算会计负负责结算算中心的的具体核核算工作作。主要职职责为:账户对对账及结结息；会会计凭证证、结算算票据的的保管；按要求求向XXXXX总总部报送送各项报报表等；出纳员负责责现金支支付及银银行款项项的收支工作作。主要要职责为为：现金金及银行行票据管管理、账账户及保保函管理理、会计计凭证、结结算票据据的传递递等。第四章 账户和和票据管管理第十条 原XXXXXX公司（XX）以以“XXXX

9、X 股股份有限限公司”名义开开立的账账户作为为结算中中心基本本账户，统统一办理理内外结结算。第十一条 为为加强XXX区域域各专业业公司的的资金集集中管理理，确保保结算中中心资金金安全，结结算中心心可在基基本账户户以外，开开立若干干结算账账户，并并通过“网银”系统与与各专业业公司在在XX开立立的“网银”账户联联接。第十二条 除除XX公公司、XXX公司司等专业业性法人人单位可可在XXX开立一一个收支支账户外外，各XXX公司司原在商商业银行行开立的的账户一一律撤销销，并开开出转账账支票，将将存款余余额转入入结算中中心基本本账户。第十三条 因涉涉及合同同履行等等原因无无法销户户的，可可采取“保留账账户

10、，更更换部分分预留印印鉴”做法，将将原账户户人名章章更换为为结算中中心人名名章，并并将账户户资金转转入结算算中心的的基本账账户。第十四条 各单单位必须须在结算算中心开开立一个个内部结结算账户户（见XXX结算算中心内内部单位位开户名名称及账账号），将所有资金存入该账户。第十五条 各单单位开户户账户，应应在结算算中心领领取银银行账户户开立、变变更、撤撤销账户户申请表表（表表1）及及单位位预留印印鉴卡片片（表表2），经经开户单单位上级级公司签签署意见见，在资金结结算中心心办理开开户手续续。第十六条 结结算中心心严格按按照XXXXX的的有关规规定及三三 资金管管理制度度，办理理资金结结算，为为各开户户

11、单位的的存款保保密，并并按“以收定定支”的原则则，维护护资金的的自主支支配权。除除国家法法律规定定外，不不代任何何单位或或个人查查询和扣扣款，不不得擅自自停止开开户单位位的正常常开支。第十七条 各单单位在结结算中心心领取的的重要空空白凭证证（表44-8），必须须妥善保保管，如如被盗、遗遗失，应应及时向向结算中中心办理理挂失；如领取取的外部部银行票据据被盗、遗遗失，应应及时通通知结算算中心办办理挂失失手续，发发生经济济损失，应应由丢失失单位承承担。第十八条 各单位位必须在在本单位位账户余额额内签发发支票，不不得签发发空头支支票、远远期支票票或与预预留印鉴鉴不符的的支票。第十九条 各单位位变更银银

12、行账户户（包括括印鉴及及有权签签字人），需需填写银银行账户户开立、变变更、撤撤销账户户申请表表，报报结算中中心审批批。第二十条 申申请销户户或合并并账户，须须与结算算中心核核对存款款余额，双双方核对对无误后后，再办办理有关关手续。销销户时，必必须向结结算中心心交回各各种重要要空白凭凭证。第二十一条条 结算中中心对各各单位存存入的资资金，可可按商业业银行同同期利率率上浮220%计计息，每每季末220日为为结息日日。第二十二条条 结算中中心每月月15日日、300（311）日打打印各单单位账户户余额账账单，各各单位核核对无误误盖章确确认后，交交结算中中心备案案。第二十三条条 收款收收据、发发票、银银

13、行票据据和印章章的保管管，“网银”安全的的管理，按按照XXXXXX现金管管理办法法的有关规规定执行行。第五章 资金收收入和支出第二十四条条 结结算中心心资金来来源于各各单位收收取的所所有 预付款款、进度度款、尾尾款和XXXXXX总部及及各单位位上级公公司资金金投入。 第二十五五条 收收款发票票或收据据由结算算中心负负责管理理和开具具，如需需领取空空白发票票或收据据，应办办理空白白票据领领用登记记手续，填填写收款款单位，并并在限期期内交回回。第二十六条条 以XXXXX公公司名义义承接的的 ，各各收款单单位收取取的外部部商业银银行票据据，其收收款单位位必须是是“XXXXX 股股份有限限公司”，收款

14、款账号及及开户行行由结算算中心指指定；以以各法人人单位名名义承接接的 ，所收收款项必必须进入入在XXX地区开开立、且且与结算算中心建建立“网银”的银行行账户。第二十七条条 结算中中心在收收到款项项后，向向各收款款单位出出具转账账收款凭凭证。如如所收取取总包 款中中包括内内部专业业分包或或所辖 款，应应在收到到后按双双方约定定比例进进行内部部分配。第二十八条条 每每月末前前，各单单位应向向结算中中心报送送下月月月度资金金收支预预算表（表8），经各单位负责人和财务负责人签章、单位盖章后交结算中心审批，结算中心以此预算作下月付款依据。预算包括：期初资金结余、本月预计资金收支、月末资金结余等内容。第二

15、十九条条 对外支支付材料料款、人人工费、分分包款、设设备款等等业务，必必须在月月度支出出预算内内，向结结算中心心出具收收付款、转转账、取取现凭证证，结算算中心根根据审批批后的月月度收支支预算办办理。第三十条 缴缴纳营业业税。收收款发票票或收据据由结算算中心统统一出具具，月末末，结算算中心将将根据各各单位开开具的发发票金额额计算应应缴纳税税额，统统一缴纳纳并分解解列账。第三十一条条 提取现现金。各各单位因因发放工工资、奖奖金和日日常报销销业务如如需支取取现金，可可向结算算中心提提出申请请，通过过结算中中心办理理。领用用现金超超过100,0000元时时，各单单位须向向结算中中心预约约。第三十二条条

16、 上交公公司款项项。各开开户单位位上交上级级公司各各项管理理费、“三金一一保”等费用用，由付付款单位位填写转转账支票票，结结算中心心开出外外部商业业银行票票据（支支票、汇汇票、电电汇）进进行支付付。第六章 内部融融资和 保保函第三十三条条 各单位位、 出现短短暂资金金缺口并并影响到到正常施施工时，原原则上向向上级主主管单位位申请资资金调剂剂。在上上级公司司无法调调剂时，经经上级公公司同意意后,向向结算中中心申请请短期临临时周转转借款，借借款时间间最长不不超过三三个月。第三十四条条 结结算中心心向开户户单位发发放临时时性周转转性借款款，借款款金额超超过300万元的的，按规规定程序序报 审批，并并

17、按“旧贷不还还，新款款不借”的原则则办理。第三十五条条 内部融资实行行“有偿占占用”、“专款专专用”原则，结结算中心心可根据据内部存存款的实实际情况况，在必必要的情情况下提提出利率率浮动调调整意见见，报 批准后后执行。第三十六条条 各单位位向结算算中心借借款应按按期归还还，如逾逾期不还还，结算算中心有有权从存存款中扣扣回，并并按合同同约定加加收取违违约金和和罚息。不足部分从下次回收的 款中扣回。由此造成的损失由各单位自负。第三十七条条 各单位位需要结结算中心心办理各各类 保函，其其办理的的条件、提提供资料料、审批批权限及及程序按按XXXXX保保函管理理暂行办办法的的有关规规定执行行。第三十八条

18、条 结算中中心可代代办XX地区区以XXXXX公公司名义义承接 的各各类保函函及信贷贷证明等等中间业业务，所所发生的的一切费费用、风风险及责责任由委委托单位位承担。 第七章章 内内部结算算凭证使使用和传传递第三十九条条 结算票票据和结结算凭证证是办理理结算的的依据，各各开户单单位须使使用结算算中心统统一规定定的票据据和结算算凭证，正正确填写写有关内内容。第四十条 内内部结算算票据的的使用及及传递（一）进账账单 是用于开开户单位位各类款款项存入入的票据据，包括括从外部部收取的的支票、汇汇票、现现金或银银行收款款通知等等。要求求如下：1、必须经经结算中中心盖章章、受理理人签字字和收款款单位盖盖章后生

19、生效。2、为区别别是哪个个单位存存入的款款项，存存款单位位应在收收款人“XXXXX 股股份有限限公司”后加填填内部单单位账号号；3、内部收收款通知知单一式式二联，其其中：第第一联为为开户单单位收款款通知，第第二联为为结算中中心入账账凭证；4、如收到到的票据据经银行行审查发发生退票票，退票票凭证第第一联交交结算中中心作收收款单位位的付款款凭证，第第二联加加盖结算算中心印印章后，退退给收款款单位据据以冲账账。(二)转账账支票 用于于开户单单位办理理内部各各单位间间的结算算，以及及对外付付款结算算（需由由本部转转换为本本部在外外部银行行的转账账支票）的的票据，包包括对外外支付 款、材材料款、设设备采

20、购购款，各各项费用用等。支支付形式式包括转转账支票票、汇票票、电汇汇等。要要求如下下：1、开户单单位需办办理付款款时，先先必须填填写XXXXXXXX结结算中心心转账支支票，并并附相关关附件；2、转账支支票有效效期五天天（签发发日算起起，到期期日遇法法定节假假日顺延延）；3、支票大大小写和和收款单单位不得得更改，其其他内容容如有更更改，必必须加盖盖预留印印鉴之一一证明；4、必须经经付款单单位盖章章、财务务负责人人签字后后生效；5、转账支支票一式式二联，其其中：存存根联为为开户单单位入账账凭证，正正联留结结算中心心入账。（三）现金金支票 用于于开户单单位办理理内部现现金业务务的票据据，如提提取现金

21、金，日常常报销、发发放工资资等支出出。要求求如下：1、开户单单位需现现金付款款时，先先必须填填写XXXXXXXX结结算中心心现金支支票交交结算中中心，由由结算中中心和取取款单位位一起到到结算中中心开户户银行取取款；2、填写现现金支票票应使用用墨汁或或碳素墨墨水，不不能涂改改；3、现金支支票有效效期为五天（自自签发日日算起，到到期日遇遇法定节节假日时时顺延）；4、开户单单位提取取10,0000元以上上现金，应应提前一一天预约约；5、现金支支票须付付款单位位盖章、财财务负责责人签字字后生效效；6、现金支支票一式式二联，其其中：存存根联为为开户单单位入账账凭证，正正联留结结算中心心入账。（四）特种种

22、转账传传票 用于于结算中中心与各各开户单单位之间间款项、费费用结算算的票据据，如结结算中心心向开户户单位贷贷款、收收取邮费费、手续续费、工工本费等等。本单单一式二二联，其其中：第第一联由由结算中中心盖章章后交各各单位；第二联联为结算算中心入入账凭证证。(五) 内内部存（贷贷）款计计息单 是用用于内部部单位在在结算中中心存款款和贷款款计算利利息的票票据。包包括结算算中心向向各开户户单位支支付存款款计息、内内部融资资借款计计息、委委托贷款款计息等等。1、本单位位由结算算中心根根据商业业银行同同期存贷贷款利率率或有关关合同规规定的利利率计算算；2、本单一一式二联联，其中中：第一一联由结算中中心盖章章

23、后交各各单位；第二联联为结算算中心入入账凭证证。第四十一条条 结算算中心一一般不得得向开户户单位出出借空白白银行票票据，如如因 较较远，票票据传递递不便，且且使用较较频繁时时，经审审批后可可以借用用，但仅仅限转账账支票,且一次次借用不不得超过过10张张，总额额不超过过30万元元。结算中心应应对出借借的支票票建立备备查簿，专专人负责责，并在在支票上上注明限限额和“不得背背书转让让”字样。第四十二条条 开户户单位领领用空白白银行票票据，由由指定的的会计人人员向结结算中心心报送外外部银行行空白票票据领用用单（表表3）,经领用用单位负负责人签签字,结结算中心心审批后后办理借借用手续续。开户单位已已使用

24、的的支票，一般应应5日内内到结算算中心核核销，最最长不得得超过 10日日，当开开户单位位借用票票据上次次未全部部核销时时，结算算中心不不得再次次出借。超超过100日仍未未核销，结结算中心心停办该单位位的支付事项项。第四十三条条 开户户单位所所借用结结算中心心与开户户单位每每日下午午四点三三十分，将将当天发发生的收收支凭证证、票据据整理归归类后进进行交换换，由各各单位进进行账务务处理。第八章 账账务处理理和报表表报送第四十四条条 结算中中心根据据企业业会计准准则和和国家统统一的会会计制度度，设置置会计科科目，进进行会计计核算。结结算中心心会计科科目的设设置，按按照资资金结算算中心会会计科目目表的

25、的规定办办理。第四十五条条 结结算中心心账务处处理主要要有转账账收款业业务、转转账付款款业务、内内部转账账业务和和现金业业务等，具具体操作作及会计计处理按按主要要业务账账务处理理程序规规定办理理。第四十六条条 结算算中心应应真实记记录全面面反映其其业务活活动和财财务状况况，编制制月、季季、年度度会计报报表和内内部管理理报表。 第第四十七七条 结算中中心会计计年度自自公历11月1日日起至112月331日止止。 第第四十八八条 结算中中心随时时接受 融资与与投资部部和总部部其他部部门的监监督检查查，按要要求报送送报表和和有关资资料。 第九章 结算纪纪律和责责任第四十九条条 结结算中心心要建立立健全

26、业业务管理理、结算算管理、现现金管理理、安全全防范等等各项制制度，建建立严格格的岗位位责任制制度和内内部牵制制制度。第五十条 结结算中心心办理结结算，必必须严格格按本办办法操作作，如发发生以下下行为之之一的，结结算中心心要负赔赔偿责任任：（一）因工工作差错错发生延延误，影影响开户户单位资资金使用用的； （二）违反反结算制制度，发生延延误、积积压、挪挪用、截截留开户户单位结结算资金金的；（三）因错错付或被被冒领而而给开户户单位造造成损失失的； 第五十一条条 结算中中心有以以下违反反财经纪纪律行为为之一的的，将对对有关责责任人追追究行政政、经济济直至法法律责任任：（一）违反反金融秩秩序，向向外部个

27、个人、单单位吸收收存款、发发放贷款款，提供供或办理理结算； （二）积压压结算凭凭证，挪挪用截留留客户资资金； （三）不按按指令、程程序、规规定拨付付款项，或或擅自越越权调剂剂资金；第五十二条条 各单位位应支持持结算中中心工作作，如发发生以下下行为之之一的，按按违规资资金额收收取1%的罚款： （一）收取取 款款项时，不不按规定定将资金金汇入结结算中心心银行收收入账户户的行为为；（二）未经经许可私私开票据据，收取取 款款项或结结算的行行为； （三）串通通业主，收收入不入入账，直直接由业业主代为为支付的的行为；（四）未经经许可，擅擅自在同同级公司司间资金金拆借的的行为。第五十三条条 各各开户单单位有

28、以以下行为为之一的的，应予予以通报报批评；如多次次批评仍仍不改正正的，将将停办在在结算中中心的业业务；情情节严重重的，将将对其单单位或个个人追究究行政、经经济直至至法律责责任：（一）虚报报资金计计划或用用途，将将资金进进行转移移或变相相转存的的； （二）签签发空头头支票、远远期支票票或与预预留印鉴鉴不符的的支票；（三）不服服从 结算中中心管理理，阻挠挠结算中中心正常常工作。（四）出租租、出借借或转让让银行账账户的；（五）逃避避监督，公公款私存存或私设设“小金库库”的。 第十章 附则 第五十十四条 本本办法由由 融资与与投资部部负责解解释、补补充、完完善。第五十五条条 本本办法自自颁布之日日起施

29、行行。 基本组织织架构、业务范范围及岗位职责责一、结算中中心基本本组织架架构资金结算中心资金结算中心结算中心结算中心经理出纳员岗位出纳员岗位结算会计岗位二、结算中中心业务务范围资金管理 吸收 在XX区域域内各单单位的存存款，将将收取的的 款款全部存存入结算算中心收收款账户户 根据审审批后的的资金计计划、相相关程序序和留存存额度，对对各单位位资金支支出进行行划拨，代代办与各各商业银银行间的的存款和和结算业业务、票票据业务务、贴现现业务 在各成成员单位位存款余余额内为为各成员员单位代代办结算算支付服服务并定定期结算算利息 集中管管理和开开具各 收据据和发票票，按税税法规定定扣缴营业税税及附加加，按

30、各单单位财务务部门提提供的纳纳税申报报数拨付付或解缴缴 办理各各单位在在结算中中心账户户的开立立、变更更、撤销销等日常常事项，对对银行票票据、印印鉴及内内部结算算的各种种票据实实施监管管 建立区区域内部部结算资资金调剂剂制度，按按有偿、自自愿原则则，办理理内部借借贷业务务，调剂剂区域内内各单位位间资金金余缺 为区域域内各单单位代办办银行承承兑、 保函函及信贷贷证明业业务 办理各各单位日日常现金金的提取业业务人员管理 制订结结算中心心的各项项管理制制度，建建立健全全岗位责责任制 对岗位位人员进进行日常常管理和和考核， 优秀的工作团队关系协调加强与XXXXXX总部的的日常沟沟通和联联系，确确保信息

31、息渠道的的畅通性性，争取取更多的的资源和和支持，保保证结算算中心各各项业务务顺利进进行 加强与与各金融融机构、税税务等职职能部门门的沟通通和联系系，并与与之建立立良好关关系，及及时掌握握各种相相关信息息 协调结结算中心心与各成成员单位位工作关关系 协助 和各开开户单位位上级加加强会计计监督和和风险控控制三、结算中中心经理理职责说说明书岗位名称结算中心经经理所在部门结算中心直接上级 融资与投投资部直接下级结算会计、出纳员员本职：全面负责结结算中心心工作和和各单位位资金管管理与调调度，协助XXXXX总总部建立立协调、良良好的内、外部关关系；培养优优秀的管管理团队队，使XX区域域的资金金管理日日趋标

32、准准化、规范化化、程序化化。职责与工作作任务职责一职责描述：建章立立制、规规范管理理工作任务认真贯彻执执行国家家的财政政、金融融政策和和 的各项项规章制制度，建建立健全全资金管理理制度体体系 制订结算中中心业务务操作流流程及规规范，使使企业各各项资金金管理工工作日趋趋规范化化和程序序化组织、指导导、监督督各项资资金管理理制度的的落实并并确保行行之有效效加强对XXX地区 属各单单位所有有资金收收支业务务的管理理监督负责审核和和签发以以结算中中心名义义发出的的各类文文件，审审查所有有对外提提供的会会计资料料和信息息，确保保信息对对外披露露的正常常进行负责理顺结结算中心心内部的的工作业业务关系系职责

33、二职责描述：日常工工作管理理工作任务负责与XXXXX总总部协调调承兑、保保函、信信贷证明明、资信信证明等等办理事宜宜拟订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟资源，有有效地使使用资金金负责拟定编编制结算算中心年年、季、月月工作计计划，并并与部门门员工沟沟通共同同实施定期召开工工作例会会，协调调部门工工作，带带领部门门团队完完成计划划目标审核各单位位报送的的各项业业务申请请资料，包包括账户户开立/变更/撤销申申请表、外外部银行行空白票票据领用用申请表表、内部部单位融融资申请请表等随时掌握存存、贷款款动态信信息，定定期向 融资与与投资部部汇报，配配合主管管领导合合理调度度资金，提提高资金金使用效效益根据

34、 对XXX地区区年度信信贷额度度的预算算安排，对对XX各公公司的信信贷申请请进行审审批负责结算中中心的货货币资金金安全监监督检查查，组织织货币资资金稽核核，定期期检查库库存现金金、定期期存款、有有价证券券等负责结算中中心凭证证和相关关报表的的审核结算中心经经理职责责说明书书（序）职责与工作作任务职责三职责描述：队伍 工作任务组织结算中中心人员员政治业业务学习习，加强强职业道道德教育育，强化化服务意意识，开开展岗位位技能培培训，不不断提高高职工业业务水平平负责对结算算中心人人员的考考核、晋级、任用、解解聘、调调离等提提出意见见职责四职责描述：建立良良好的沟沟通渠道道工作任务及时协调处处理资金金管

35、理中中的各种种问题，负负责与相相关人员员协调沟沟通，定定期向 汇报XXX地区资金金运营情情况以及及其他重重大事宜宜协调XX区区域 属各单单位的工工作关系系加强与XXXXX总总部的日日常沟通通和联系系，确保保信息渠渠道的畅畅通性，争争取更多多的资源源和支持持，保证证结算中中心各项项业务顺顺利进行行加强与各金金融机构构、税务务等职能能部门的的沟通和和联系，并并与之建建立良好好关系，及及时掌握握各种相相关信息息，争取取更多的的资源和和支持职责五职责描述: 保密密工作工作任务未经当事单单位同意意，不得得随意向向其他任任何单位位（包括括内部其其他开户户单位）透露相关信息；除移交工作外，不得任意将各单位开

36、户资料及其他相关信息转交他人。要保守公司司的商业业秘密，一定要要有组织织原则，未未经公司司批准，决不允许私自向外界提供任何企业资料。职责六职责描述：综合管管理工作任务协助 和各各单位上上级加强强会计监监督和风风险控制制度。办理 和各各单位上上级公司司委托的的其他业业务。权力： 对资金管理理运行情况况的监督督权和奖罚罚权。对履行职责责相关的的文件及及资料的的审查阅阅取权。对违反国家家财经法法律、法法规和企企业规章章制度的的行为，有有权制止止或纠正正。对财务人员员的任用用晋升、调调动、岗岗位的变变动，奖奖惩的建建议权。对下级之间间工作争争议的裁裁决权。对所属下级级的管理理水平、业业务水平平和业绩绩

37、的考核核评价权权。结算中心会会计职责责说明书书岗位名称结算会计所在部门结算中心直接上级结算中心经经理直接下级对接 属XXX各单位本职：服从、支持持结算中中心经理理工作，负负责会计计核算工工作，使使各单位位工作健健康、有有序开展展，完成成领导交交办的其其他工作作和临时时工作。职责与工作作任务职责一职责描述：会计核核算工作任务根据国家统统一的会会计制度度及有有关规定定，结合合XX地区区实际，制定并并正确使使用会计计科目，及及时进行行会计核核算。负责核对及及清理月月末各单单位账户户余额信信息，并并将有关关情况报报结算中中心经理理。负责结算中中心结算算业务的的复核，对各类类凭证、账账务、报报表的合合法

38、性、准准确性、完完整性进进行复核核。职责二职责描述：往来核核算与对对账工作任务根据规定的的方法和和程序，及及时准确确地办理理与XXXXX总总部以及及 属各单单位之间间的各项项往来结结算业务务，并及及时进行行会计核核算定期与XXXXX总总部进行行资金往往来款项项的核对对，确保保各项资资金往来来业务准准确无误误。定期编制 属各单单位资金金往来对对账单，进进行资金金往来款款项的核核对，确确保各项项资金往往来业务务准确无无误。遇到往来核核对有差差异，及及时核查查账务处处理是否否有误，尽尽快解决决差异事事项。每月末根据据银行对对账单，及及时编制制银行存存款余额额调节表表。职责三职责描述：发票及及收据管管

39、理工作任务负责XX地地区 属各单单位 款发票票及收据据的开具具工作。负责发票记记账联的的保管工工作，在在款项收收回时，随随收款单单据一同同入账。负责空白发发票及收收据的保保管工作作，如有有遗失，要及时向资金经理汇报，并作相应的注销登记。职责四职责描述: 报表表工作工作任务按照XXXXX总部部相关要要求，定定期报送送各类会会计报表表，确保保会计报报表各项项数据的的真实性性、准确确性。负责各期报报表的收收集，装订、存存档工作作。结算中心会会计职责责说明书书（序）职责与工作作任务职责五职责描述：纳税管管理工作任务负责根据当当地税务务征管部部门要求求，计算算各项应应缴税金金并按期期缴纳。负责根据各各单

40、位的的实际开开票数分分解应缴缴税金。负责与税务务机关的的联系协协调工作作，承办办有关税税务方面面的一切切事务。负责办理减减免税和和退税工工作。职责六职责描述：档案管管理工作任务负责会计凭凭证、会会计报表表等会计计档案的的归档管管理工作作。及时做好文文件的收收发、传传递、阅阅办记录录和反馈馈工作。做好各项资资料的归归类工作作，并按按管理体体系要求求进行交交接、收收发、标标识，便便于检索索。职责七职责描述：建立良良好的沟沟通渠道道工作任务协调XX区区域 属各单单位的工工作关系系。加强与XXXXX总总部的日日常沟通通和联系系，确保保信息渠渠道的畅畅通性，争争取更多多的资源源和支持持，保证证结算中中心

41、各项项业务顺顺利进行行。加强与税务务等国家家职能部部门的沟沟通和联联系，并并与之建建立良好好关系，及及时掌握握各种相相关信息息，争取取更多的的资源和和支持。职责八职责描述: 保密密工作工作任务未经当事单单位同意意，不得得随意向向其他任任何单位位（包括括内部其其他开户户单位）透露相关信息；除移交工作外，不得任意将各单位开户资料及其他相关信息转交他人。要保守公司司的商业业秘密，一定要要有组织织原则，未未经公司司批准，决不允许私自向外界提供任何企业资料。职责九职责描述：综合管管理工作任务要遵纪守法法，忠于于职守，坚坚持原则则、钻研研业务，树树立良好好的职业业道德，保保守公司司商业秘秘密，要要对公司司

42、和自己己负责。按时完成领领导交办办的其他他工作。权力：有权审查阅阅取与履履行职责责相关的的文件及及资料。对违反会会计法、企企业会计计准则和和国家统统一的会会计制度度规定的的会计事事项，有有权拒绝绝办理。对违反国家家财经法法律、法法规和企企业规章章制度，在在经济上上有可能能造成损损失或浪浪费行为为的，有有权制止止或纠正正。对结算中心心的工作作，有权权提出合合理化建建议和意意见。结算中心出出纳职责责说明书书岗位名称出纳员所在部门结算中心直接上级结算中心资资金经理理直接下级对接 属XXX各单位本职：服从、支持持结算中中心经理理工作，负负责货币币资金收收付结算算和有价价证券保保管工作作，完成成领导交交

43、办的其其他工作作和临时时工作。职责与工作作任务职责一职责描述：收付管管理工作任务严格按照现现金管理理条例及及XXXXX现现金管理理办法的规定，根据会计稽核人员签章的收付凭证，办理现金及银行存款收付和结算业务；收付款项后，要在收付款原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。收到各单位位交来的的 款款支票，尽尽快送交交开户银银行入账账，确保保资金使使用的及及时性。现金及银行行日记账账要做到到日清月月结，每日向向结算中中心经理理报送现现金、银行存存款情况况。职责二职责描述：现金管管理工作任务确保现金和和有价证证券的安安全和完完整无缺缺，如有有短缺，负赔偿偿责任。库存现金不不得超过过银行核核定的额额度，超

44、超过限额额要及时时存入银银行；不得以以“白条”抵冲库库存现金金；更不得得私自挪用用现金。职责三职责描述: 支票票管理工作任务严格控制签签发“空白”支票，如因特特殊情况况，须签发发不填写写金额的的转账支票时时，必须在在支票上上写明日日期、用用途，并在限限额一栏栏注明人人民币符符号“￥”，领用支支票人要要在登记记薄上签字。对外签发的的转账支支票，必必须标注注“不得背背书转让让”字样。严禁向外单单位或个个人签发发现金支支票。对于签发的的支票要要及时催催收、注注销，并交会会计核算算人员审审核并作相应账务务处理。逾期未用和和填写错错误的支支票，必须加加盖“作废”戳记与与存根一一并保存存。如发生生支票遗遗

45、失，要及时时报告领领导，并并向银行行办理挂挂失手续续。职责四职责描述: 内部部空白票票据管理理工作任务对于内部空空白票据据（包括括内部转转账支票票、现金金支票、进进账单、特特种转账账传票等等）实行行限额领领用，并并由领用用人在登登记簿上上签字。负责库存内内部空白白票据的的保管，如如有遗失失，要及及时向资资金经理理汇报，并并作相应应的注销销登记。负责受理各各单位内内部票据据的挂失失业务，要要求核实实票据是是否已经经使用，并并作相应应的注销销处理。结算中心出出纳职责责说明书书（序）职责与工作作任务职责五职责表述：账户管管理工作任务随时掌握银银行账户户动态，定定期更换换网上银银行交易易密码，确保银银

46、行账户户的安全全性和稳稳定性。定期清理银银行账户户，对于于长期闲闲置的账账户，在在报经上上级领导导批准后后，及时时进行核核销。严格控制银银行账户户数量，对对于确因因特殊用用途要开开立新的的银行账账户，需需先报上上级领导导，在获获得批准准后予以以开立。不准将银行行账号出出租、出出借给任任何单位位或个人人办理结结算。及时提取银银行各类类回单及对对账单。职责六职责描述：信贷及及保函业业务工作任务负责XX地地区 属各单单位各项项信贷业业务的办办理，包包括贷款款、银行行承兑汇汇票及贴贴现等业业务。承承兑到期期前，负负责兑付付资金的的催缴工工作。负责XX地地区 属各单单位各项项 保保函的办办理，包包括投标

47、标保函、预预付款保保函、履履约保函函等。保保函到期期，负责责督促各各单位将将保函原原件退回回 融资与与投资部部核销。负责XX地地区 属各单单位各项项信贷证证明的办办理。职责七职责描述：建立良良好的沟沟通渠道道工作任务协调XX区区域 属各单单位的工工作关系系加强与XXXXX总总部的日日常沟通通和联系系，确保保信息渠渠道的畅畅通性，争争取更多多的资源源和支持持，保证证结算中中心各项项业务顺顺利进行行加强与各金金融机构构的沟通通和联系系，并与与之建立立良好关关系，及及时掌握握各种相相关信息息，争取取更多的的资源和和支持职责八职责描述: 保密密工作工作任务未经当事单单位同意意，不得得随意向向其他任任何

48、单位位（包括括内部其其他开户户单位）透露相关信息；除移交工作外，不得任意将各单位开户资料及其他相关信息转交他人。要保守公司司的商业业秘密，一定要要有组织织原则，未未经公司司批准，决不允许私自向外界提供任何企业资料。职责九职责描述：综合管管理工作任务按照 融资资与投资资部相关关要求，定定期报送送各类资资金报表表。根据会计人人员编制制的银行行存款余余额调节节表，及时对对未达账账项进行行清理和和催收。妥善保管开开户资料料、印鉴鉴卡、印印章、批批准文件件、银行行账户使使用证等等开户银银行文件件及重要要凭证，并并负责票票据管理理；如有丢丢失，要及时时向资金金经理汇汇报。按时完成领领导交办办的其他他工作。

49、权力：对不符合报报销程序序或发现现有误的的支出，有有权提请请会计改改正。对结算中心心的工作作，有权权提出合合理化建建议和意意见。主要业务务操作指指南一、内部账账户开立立、变更更、撤销销（一）开户户单位在在结算中中心领取取银行行账户开开立、变变更、撤撤销账户户申请表表及单单位预留留印鉴卡卡片，经经开户单单位上级级公司核核准后，报报XX资金金结算中中心审批批。（二）结算算中心为为各开户户单位设设立开户户名称及及内部银银行账号号（各开户户单位银银行名称称及账号号见附表表）。（三）结算算中心将将银行行账户开开立、变变更、撤撤销账户户申请表表及单单位预留留印鉴卡卡片存存档备案案。（四）开户户单位变变更银

50、行行预留印印鉴及有有权签章章人，须须向结算算中心提提出申请请，并填填制银银行账户户开立、变变更、撤撤销账户户申请表表，经经开户单单位上级级公司同同意后，向向结算中中心重新新报送单单位预留留印鉴卡卡片。（五）开户户单位撤撤销银行行账户，须须与结算算中心核核对存款款余额，经经核实无无误并交交回重要要空白凭凭据后，填填制银银行账户户开立、变变更、撤撤销账户户申请表表，并交回回单位位预留印印鉴卡片片，方方可办理理撤销手手续。二、空白票票据领用用、挂失失、交回回（一）领用用1、内部空空白票据据开户单位领领用内部部空白票票据须由由结算中中心办理理登记手手续，包包括：领领用时间间、票据据种类、票票据号、领领

51、用人签签章等。2、外部银银行空白白票据(仅限转转账支票票)开户单位位领用外外部空白白票据，须须填报外外部银行行空白票票据领用用单，经经领用单单位负责责人和财财务负责责人签章章同意、结结算中心心核准后后方可办办理。各各单位一一次领用用不得超超过100份，金金额不得得突破330万元元；结算中心心对每张张空白支支票限额额，并注注明“不得背背书转让让”字样后后，登记记支票备备查簿，交交领用单单位；（二） 挂挂失内部空白票票据如被被盗、遗遗失，应应及时到到结算中中心办理理挂失手手续，挂挂失前款款项已支支付的，结结算中心心不予受受理。领用外部银银行空白白票据如如被盗、遗遗失，结结算中心心不承担担责任。（三

52、）交回回内部空白白票据如因销户等等原因而而未使用用的空白白票据，应应及时交交回结算算中心办办理注销销手续。外部银行行票据各领用单位位已使用用票据的的，应在在5日内内到结算算中心报报账，最最长不得得超过110日，超超过100日仍未未核销，结结算中心心停止办办理该单单位的支付事事项。各单位在报报账时，应应同时提提交结算算中心转转账支票票，交交结算中中心进行行账务处处理；未未使用或或不需用用的票据据，应及及时交回回结算中中心办理理注销手手续。三、办理存存款业务务（一） 以以XXXXX公司司名义承承接 的各开开户单位位，收取取 进进度款(预付款款、尾款款)时，应应到结算算中心领领取收款款凭证(收款发发

53、票或收收据)，结结算中心心进行登登记。（二）以XXXXXX公司名名义承接接的 ，各收收款单位位收取的的外部商商业银行行票据，其其收款单单位必须须是“XXXXX 股股份有限限公司”，收款款账号及及开户行行由结算算中心指指定；以以各法人人单位名名义承接接的 ，所收收款项必必须进入入在XXX地区开开立、且且与结算算中心建建立“网银”的银行行账户。（三） 收收款单位位在收到到外部银银行票据据时，应应对所收收票据进进行认真真审核，在在确保票票据真实实、无误误后，及及时填制制结算中中心进进账单，并加盖预留印鉴后交结算中心进账。（四） 结结算中心心将结算算中心进进账单 (一式式二联)第一联联盖章后后退回收收

54、款单位位作存款款凭证，第第二联留留结算中中心，双双方进行行账务处处理。 （五） 结算中中心在收收取各单单位提交交的外部部银行票票据后及及时进账账。四、办理付付款业务务 （一） 报报送资金金使用计计划 每月月月末前，各各开户单单位向结结算中心心报送下下月月月度资金金收支预预算表，经经各单位位负责人人和财务务负责人人签章、单单位盖章章后交结结算中心心审批，结结算中心心以此预预算作为为下月付付款依据据。（二） 对对外支付付(材料料款、人人工费、分分包款、设设备款)各付款单位位填写内内部转转账支票票，交交结算中中心；结结算中心心开出外外部商业业银行票票据(支支票、电电汇、汇汇票)，并并将此银银行票据据

55、和内部部转账账支票存存根联盖盖章，交交给付款款单位。（三）交纳纳税附结算中心根根据各单单位收款款发票计计算本月月应交纳纳税金及及各项附附加；下下月初，结结算中心心向税务务机关交交纳税款款，将此此税款分分解到各各付款单单位；最最后，结结算中心心向各纳纳税单位位开出内内部特特种转账账传票，将将第二联联和税票票复印件件交各纳纳税单位位进行账账务处理理。（四） 现现金支出出各付款单位位因发放放工资、奖奖金和日日常报销销业务如如需支取取现金，应应填写内内部现现金支票票，交交结算中中心；结结算中心心开出外外部银行行现金支支票，并并将此现现金支票票和内部部现金金支票存存根联盖盖章后交交付款单单位。领用现金支

56、支票所提提取现金金超过110,0000元时，各各单位必必须于前前一天下下午三点点前向结结算中心心预约，否否则因此此造成的的现金无无法提取取，结算算中心不不承担责责任。（五）上交交公司款款项。各开户单位位上交上级级公司各各项管理理费、“三金一一保”等费用用，由付付款单位位填写转转账支票票，结结算中心心开出外外部商业业银行票票据（支支票、汇汇票、电电汇）进进行支付付。五、内部融融资金业务务各开户单位位 资资金紧张张并影响响到正常常施工，在在上级公公司无法法调剂时时，经上上级公司司同意，可可向结算算中心申申请临时时性周转转贷款，借借款时间间最长不不超过三三个月，具具体操作作为:（一） 各各借款单单位

57、向结结算中心心填写内内部单位位融资申申请表（一一式两份份），详详细填报报借款金金额、期期限、利利率、用用途等内内容，并并经上级级公司总总会计师师、单位位负责人人签章、单单位盖章章。（二）结算算中心经经理对内内部单位位融资申申请表进进行审核核，并报报 批准。（三）结算算中心发发放短期期贷款。（四） 每每月末，结结算中心心向借款款单位提提交内部部内部部存（贷贷）款计计息单和和内部部特种转转账传票票，计计算并扣扣回贷款款利息。（五）各单单位的借借款应按按期归还还，如逾逾期不还还，结算算中心有有权从存存款中扣扣回，并并按合同同约定加加收取违违约金和和罚息。不不足部分分从下次次回收的的 款款中扣回回。六

58、、贷款、承承兑及票票据贴现现业务结算中心为为支持各各开户单单位生产产经营，可可办理贷贷款、银银行承兑兑票据及及贴现业业务等信信贷业务务。XXX区域信信贷规模模、使用用、风险险等，由由结算中中心统一一管理。（一）各单单位需结结算中心心提供银银行承兑兑票据及及贴现业业务时，年年初应向向结算中中心报送送银行授授信预算算，详细细填列各各单位全全年所需需贷款、承承兑及票票据贴现现预算额额度，并并报上级级公司审审批。（二）结算算中心对对各单位位信贷预预算进行行汇总和和综合平平衡后，上上报 融资与与投资部部。（三） 融资与与投资部部对结算算中心报报送的信信贷预算算进行审审核，对对各单位位总部的的信贷资资金额

59、度度相应调调减。（四） 董董事会下下达各单单位银行行综合授授信预算算。（五）各单单位使用用信贷资资金，需需向结算算中心提提出申请请，经上上级单位位审核同同意，报报结算中中心经理理审批。（六）各单单位使用用银行承承兑，须须向结算算中心交交承兑保保证金和和手续费费；承兑到到期前，及及时向结结算中心心存入兑兑付资金金。（七）各单单位使用用商业银银行贷款款，须与与结算中中心签订订内部部融资合合同，详详细填写写贷款金金额、期期限、利利率、用用途等内内容，并并经上级级公司负负责人签签章、单单位盖章章。如到到期无法法归还，贷贷款本息息由上级级公司承承担。七、 保保函、信信贷证明明业务结算中心可可为各以以XX

60、XXX公司司名义承承接的 代办办 保保函及信信贷证明明业务。凡需结算中中心代办办 保保函及信信贷证明明的单位位，须向向结算中中心提出出申请，并并填报XXXX 保函及信贷证明审批表，经各单位上级单位和结算中心审批后，向结算中心提供相关资料(包括：投标书、投标评审记录、施工合同、合同评审记录、业主提供的保函格式等)，及时交纳有关费用(保证金和手续费等)。八、存款结结息、往往来对账账（一）结息息结算中心对对各开户户单位存存入的资资金，按按商业银银行同期期利率上上浮200%计息。每季末200日，结结算中心心计算各各存款单单位存款款利息，并并开出内内部存（贷贷）款计计息单和和内部部特种转转账传票票，进进