购物广场财务制度

1、财务部管理制度为健全公司内部管理，确保公司业务正常运作为前提，根据财政部会计工作准则的要求，结合本公司实际情况，就规范财务制度的要求，特制定报销支取现金和转帐付款的规定如下：现金支取原则因业务需要，或金额超过1000元以上的开支，需银行转帐结算的款项，由经办人，填写汇款通知单，部门负责人确认，经财务出纳、负责人审核，总经理签字同意后，到财务部办理相关手续，同时需提供合同、协议或其他文字资料。否则，出纳会计有权拒办。执行时间：以上规定从批准之日执行资金、费用管理银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支、结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代

2、支、转帐套现。2. 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴的使用实行二章分管并用制。流动资金的管理，必须按照有关政策、规定和商品流转计划要求，以合理储存为前提，精打细算，全面安排，做到按商品流转计划供应和使用资金。5. 要严格划分二类现金，流动资金只能用于商品流通，不准用于基本建设和其他财政性开支。现金、结算资金、支票管理1. 单位购货，必须办理结算协议，通过银行转帐结算，销货应收款及时催收。对未办理结算协议的单位，一律凭转帐支票购买，同时必须将支票上的汇款转入到我公司银行帐户后才得发货。其他应收款项，应随时清理，防止长期拖欠占用，加速资金回笼。库存现金、备用金，不准过限额

3、；不准白条顶库；不得挪用。对部门的备用金，财会部定期检查。一切现金收付，必须有符合手续制度规定的凭证才能报销入帐。财会部会同保安部收取销货现金，及时整理后全部交解银行，任何部门和个人不准动用销款。收银员过夜现金必须做好记录，依据收银及营业款财务核算流程依次投入专用摇杆保险箱，集中保管。次日由财务部人员连同保安人员一同打开复点后交解银行。发生现金溢缺，应及时报告，收银员和现金出纳现金发生缺溢，根据缺溢情节和金额大小定当事人责任，处以赔款和扣发当月奖金。8、采购员不准携带现金外出采购（小额急需除外，但必须经财务总监和总经理批准）。9、人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇），转帐支付等付出款项，一律

4、凭汇款通知办理，汇款通知应附入付款凭证，记帐备查。汇款通知由招商部或行政部经办人负责办理报批，审批权限如下：属预付货款，结算货款的均由总经理审批；属购置、维修固定资产的1万元以下（含1万元）由总经理审批；1万元以上由董事会审批；属投资类项目1万元以下（含1万元）由总经理审批；1万元以上（不含1万元）由董事会审批。领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第12条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险箱内。严禁空白支票在使用前先盖章。关于财务部档案资料销毁规定会计档案管理制度原则根据国家有关法律的规定，为了加强对公司内部会计档案的管理要求，将对本公司的会计凭证、

5、会计帐簿、财务报告等会计资料和重要的经济合同，建立立卷、归档、保管、和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管，严防毁损和泄密等情况的发生。具体要求 1、会计人员对会计档案负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册。2、建立健全会计档案查阅、复制、以及移交、销毁登记制度。3、采用电子计算机进行核算的会计信息，应当保存打印出纸质会计档案。4、会计档案保管期限表 序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记帐凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类4总帐15年包括日记帐5明细帐15年6日记帐、辅助帐簿15年现金银行日记帐保管25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年三财务报告类8月、季

6、度财务报告3年9年度财务报告（预决算）永久四其他类10会计移交清册15年11会计档案保管、销毁清册永久12银行余额调节表及对帐单5年13商场售货凭证3年会计电算化软件使用规定为使会计工作规范化、以提高会计工作效率，基本要求如下：财务部经理按人员岗位设置软件操作、审核记帐、数据维护等会计电算化岗位，并分别设置分工权限口令。会计人员必须按规定执行操作自己职责权限内的会计电算化工作的内容。会计人员在完成软件操作后或在操作的空暇时段，必须退出财务软件界面。其他会计人员不得在他人的操作权限（界面上）进行操作。电算化凭证审核记帐、数据备份等工作由财务部经理执行。电算化凭证必须及时打印完毕，日记帐（现金、银

7、行）必须按月打印；二级明细帐（往来明细帐）视业务量情况，按满页或按季、半年打印；总帐在年末打印。除日常会计业务凭证外，任何自制调帐凭证、凭证的作废、短号等必须事先向会计主管人员说明原因，征得同意后方可操作。指定专人每天对财务软件的数据执行硬盘备份工作，月末或特殊情况下须进行数据的双重备份，备份盘片由专人专门存放保管。严禁在安装有财务软件的电脑中使用来路不明的光盘或软盘，防止计算机病毒的侵害。收银员发票管理制度1收银员领用发票，必须由收银员领班根据使用情况定期向财务部统一领用。2领用时，必须在发票领用登记本上登记号码、数量、日期并签名3使用后的发票存根，必须交还财务部并核对销号，如发现问题及时处

8、理。4填写发票必须字迹清楚，一式三联，顺号填写，并注明开票人姓名。5不能虚开、多开发票金额，如遇到顾客退款，须报请经理、主管同意，办理退货手续时一定要收回发票。6不使用时，必须将发票保管好，以防失窃。7不得私自将发票携带出柜台或转借他人填开。8不得擅自撕、销毁发票(含存根)，作废发票必须三联齐全。9财务部发票保管人员根据交回的发票存根联进行登记，发现有缺号及时与有关人员核对。与供应商结算规定为使供货商货款结算工作顺利、快捷，本公司财务部现制定如下要求：厂商应在每月3日7日到招商部索取上月销售结算单，根据结算单上的开票金额开具增值税发票。厂商在每月4日-10日到财务部交增值税发票（连同结算单）。发票、结算单两者缺一不可。厂商每月25日到财务部领取扣款费用单据。对于在每月10日（含10日）收到的发