银行会计科目表

1、PAGE 61 -银行会计科目表2011年9月月科目代码科目名称一级二级三级资产类1001库存现金100101库存现金100102自助设备占款100103运送中外币现金金100104库存外币1002银行存款100201存放本行银行存存款1003存放中央银行款款项100301存放中央银行法法定准备金100302存放中央银行备备付金-超额额准备金100399存放中央银行其其他款项1004划缴中央银行财财政存款100401划缴中央银行财财政存款1011存放同业101101存放同业活期款款项101102存放同业定期款款项101103存放境外同业1012存放同业减值准准备101201存放同业减值准准备1

2、031存出保证金103101存出保证金1101交易性金融资产产110101交易性金融资产产成本110102交易性金融资产产公允价值变变动1102指定为以公允价价值计量的金金融资产110201指定为以公允价价值计量的金金融资产成本本110202指定为以公允价价值计量的金金融资产公允允价值变动1111买入返售金融资资产111101买入返售债券111111系统内买入返售售票据111112系统外买入返售售票据111120买入返售信贷资资产111199买入返售其他资资产1123待摊费用112301待摊费用1131应收股利113101应收股利113101001金融机构应收股股利113101002非金融机构

3、应收收股利1132应收利息113201应收单位贷款息息113202应收个人贷款息息113203应收银团贷款息息113204应收透支息113205应收垫款息113206应收拆放同业息息113207应收国际贸易融融资息113209应收存放同业息息113216应收债券息113216001应收交易性金融融资产息113216002应收持有至到期期投资息113216003应收划分为贷款款和应收款项项类债券息113216004应收可供出售金金融资产息113299其他应收利息1133应计利息113301应计利息1221其他应收款122101业务周转金122101001经费周转金122101002银联ATM周转

4、转金122101999其他业务周转金金122102诉讼费122103银行卡业务其他他应收款122103001银行卡暂挂账122103002银行卡手续费支支出暂挂账122103999银行卡其他应收收款122199其他应收款项122199001其他应收款暂挂挂账122199002其他应收款代财财政利息税122199003员工借款122199004押金122199005社保122199006预付款122199007垫付员工住房公公积金122199999其他应收款项（其其他）1231坏账准备123101应收利息坏账准准备123102其他应收款坏账账准备123199其他坏账准备1299拆出资金12990

5、1拆放同业129902拆放境外同业1300拆出资金减值准准备130001拆出资金减值准准备1301贴现资产130101贴现面值130102系统内转贴现130103系统外转贴现130104买入外币票据1303个人贷款130301个人贷款1304贷款损失准备130401一般准备130402单项计提贷款损损失准备130403组合计提贷款损损失准备130499其他贷款损失准准备1305单位贷款130501单位贷款1306透支130601单位协议透支130602个人协议透支130699其他透支1307银团贷款130701银团贷款1308逾期贷款130801逾期个人贷款130802逾期单位贷款130803

6、逾期银团贷款130804逾期透支130805逾期国际贸易融融资130899其他逾期款项1309国际贸易融资130901出口押汇130902进口押汇130903议付信用证款项项130904福费廷130905打包放款130999其他国际贸易融融资1310垫款131001担保垫款131002承兑垫款131003信用证垫款131004国库垫款131005银联垫款131099其他垫款1311代理兑付证券131101代理兑付证券1321代理业务资产132101委托贷款132102委托投资132103委托理财132104代理兑付本票132199其他代理业务资资产1431贵金属143101贵金属1441抵债资

7、产144101抵债土地房屋144102抵债车辆144103抵债机器设备144199其他抵债资产1442抵债资产跌价准准备144201抵债土地房屋跌跌价准备144202抵债车辆跌价准准备144203抵债机器设备跌跌价准备144299其他抵债资产跌跌价准备1450划分为贷款及应应收款项类债债券145001划分为贷款及应应收款项类债债券成本145002划分为贷款及应应收款项类债债券利息调整整145003划分为贷款及应应收款项类债债券应计利息息1451划分为贷款及应应收款项类债债券减值准备备145101划分为贷款及应应收款项类债债券减值准备备1501持有至到期投资资150101持有至到期投资资成本15

8、0102持有至到期投资资利息调整150103持有至到期投资资应计利息1502持有至到期投资资减值准备150201持有至到期投资资减值准备1503可供出售金融资资产150301可供出售金融资资产成本150302可供出售金融资资产利息调整整150303可供出售金融资资产应计利息息150304可供出售金融资资产公允价值值变动1511长期股权投资151101投资成本151102损益调整151103其他权益变动1512长期股权投资减减值准备151201长期股权投资减减值准备1513其他投资151301其他投资1514其他投资减值准准备151401其他投资减值准准备1521投资性房地产152101投资性房

9、地产1522投资性房地产累累计折旧（摊摊销）152201投资性房地产累累计折旧（摊摊销）1523投资性房地产减减值准备152301投资性房地产减减值准备1601固定资产160101房屋及建筑物160102管理用具160103电子设备160104运输工具160199机器、机械及其其它设备1602累计折旧160201房屋及建筑物累累计折旧160202管理用具累计折折旧160203电子设备累计折折旧160204运输工具累计折折旧160299机器、机械及其其它设备累计计折旧1603固定资产减值准准备160301房屋及建筑物减减值准备160302管理用具减值准准备160303电子设备减值准准备16030

10、4运输工具减值准准备160399机器、机械及其其它设备减值值准备1604在建工程160401在建工程1605在建工程减值准准备160501在建工程减值准准备1606固定资产清理160601固定资产清理1701无形资产170101土地使用权170102软件170199其他无形资产1702无形资产累计摊摊销170201土地使用权累计计摊销170202软件累计摊销170299其他无形资产累累计摊销1703无形资产减值准准备170301土地使用权减值值准备170302软件减值准备170399其他无形资产减减值准备1801长期待摊费用180101经营租入固定资资产改良支出出180102长期待摊租赁费费1

11、80103长期待摊广告费费180104长期待摊保险费费180105长期待摊物业管管理费180199其他长期待摊费费用1802递延利息支出180201系统内卖出回购购票据递延利利息支出180202系统外卖出回购购票据递延利利息支出180203贴现负债递延利利息支出180299其他递延利息支支出1811递延所得税资产产181101递延所得税资产产1822保理业务1901待处理财产损溢溢190101待处理出纳短款款190102待处理固定资产产损溢190103待处理抵债资产产损溢190104待处理出纳长款款190199待处理其他损溢溢负债类2002存入保证金200201活期保证金200202定期保证金

12、2003拆入资金200301同业拆入200302境外同业拆入2004向中央银行借款款200401向中央银行借款款2005再贴现200501再贴现2011单位活期存款201101单位活期存款201102机关团体存款2012同业存放款项201201同业活期存款201202同业定期存款201202001同业一般定期存存款201202003邮政储蓄定期存存款201202999其他定期存款201203同业通知存款201204境外同业存放款款项201205境外同业定期存存款201206境外同业通知存存款2013地方财政库款 201301地方财政库款 2014待结算财政款项项 201401待结算财政款项项

13、2015代理财政预算外外资金 201501代理财政预算外外资金 2016应解汇款及临时时存款201601应解汇款201699临时存款2017通知存款201701单位通知存款201702个人通知存款2018单位定期存款201801单位定期存款2019201901国库定期存款2020活期储蓄存款202001活期储蓄存款202002定活两便储蓄存存款202003个人支票存款202099其他活期储蓄存存款2022银行卡存款202201单位贷记卡存款款202203单位借记卡存款款202202个人贷记卡存款款202204个人借记卡存款款2023财政存款202301财政预算存款202302财政预算外存款款2

14、02303财政预算专项存存款202304国库集中支付2025定期储蓄存款202501整存整取储蓄存存款202502零存整取储蓄存存款202504存本取息储蓄存存款202505整存零取储蓄存存款202503教育储蓄存款202599其他定期储蓄存存款2101交易性金融负债债210101交易性金融负债债成本210102交易性金融负债债公允价值变变动2102指定为以公允价价值计量的金金融负债210201指定为以公允价价值计量的负负债成本210202指定为以公允价价值计量的负负债公允价值值变动2111卖出回购金融资资产款211101卖出回购证（债债）券款项211103系统内卖出回购购票据款项211104

15、系统外卖出回购购票据款项211102卖出回购信贷资资产款项211199其他卖出回购款款项2204开出汇票220401银行汇票（签发发户）220402银行汇票（移存存户）220403银行汇票（逾期期退回户）2205开出本票220501开出本票2211应付职工薪酬221101应付工资221102应付职工福利费费221104应付社会保险费费221104001应付医疗保险费费221104002应付养老保险费费221104003应付失业保险费费221104004应付工伤保险费费221104005应付生育保险费费221103应付住房公积金金221106应付职工教育经经费221105应付工会经费221109

16、应付非货币性福福利221108辞退福利221107股份支付221199其他2221应交税费222104应交利息税222105应交所得税222106应交印花税222107应交房产税222108应交车船使用税税222109应交土地使用税税222199其他应交税费222110个人所得税222101应交营业税222102应交城市维护建建设税222103应交教育费附加加222111代扣代缴营业税税222112代扣代缴城市维维护建设税222113代扣代缴教育费费附加2231应付利息223101应付单位定期存存款息223102应付定期储蓄存存款息223103应付单位活期存存款息223104应付活期储蓄存存款

17、息223105应付同业存放款款项息223106应付银行卡存款款息223107应付国库定期存存款息223110应付通知存款息息223111应付协议存款息息223108应付财政存款息息223109应付地方财政库库款息223112应付待结算财政政款项息223113应付代理财政预预算外资金息息223114应付保证金利息息223115应付拆入资金息息223116应付发行债券息息223117应付机关团体存存款息223199其他应付利息2232应付股利223201应付股利2241其他应付款224101久悬未取款项224102冻结存款224106待抵用票据款224104待划转款项224104001小额挂账22

18、4104002大额挂账224104004票款分离系统过过渡户224104999其他待划转款项项224199其他应付款项224199001其他应付款暂挂挂账224199002应付一般委托贷贷款利息224199003应付公积金贷款款利息224199004中间业务过渡户户224199005上收后卖断票据据过渡户224199006买断后卖断票据据过渡户224199007其他应付款-代代收费用224199999其他应付款项（其其他）224105银行卡业务其他他应付款项224105001银行卡暂挂账224105002POS手续费收收入暂挂账224105003ATM手续费收收入暂挂账224105004柜面通

19、手续费收收入暂挂账224105005应付神州数码手手续费暂挂账账224105999银行卡其他应付付款项2312代理承销证券款款231201代理承销证券款款2313代理兑付证券款款231301代理兑付证券款款2314代理业务负债231401委托存款231403委托理财资金231404委托投资资金231499其他代理业务负负债2502应付债券250201应付债券面值250202应付债券利息调调整250204应付债券应计利利息2801预计负债280101对外担保280102未决诉讼280199其他预计负债2802发行次级债280201发行次级债面值值280202发行次级债利息息调整280203发行次

20、级债应计计利息2901递延所得税负债债290101递延所得税负债债2902递延利息收入290201贴现资产递延利利息收入290201001贴现递延利息收收入290201002系统内转贴现递递延利息收入入290201003系统外转贴现递递延利息收入入290202保理业务递延利利息收入290203国际贸易融资业业务递延利息息收入290204系统内买入返售售递延利息收收入290205系统外买入返售售递延利息收收入290299其他递延利息收收入共同类3004代理业务清算300401代理财政集中支支付清算300402代发工资300403代理收费300404代理兑付本票300499其他代理3005系统内往

21、来300503上存资金300503002支行上存资金（总总行）300503001上存总行资金（支支行）300507辖内总、支行间间往来300507002辖内总、支行间间往来（总行行用）300507001辖内总、支行间间往来（支行行用）300508通存通兑往来300508001综合通存通兑往往来300508002系统内通存通兑兑清算300508003异地通存通兑清清算300599清算资金往来300599001大额支付清算300599002小额支付清算300599003国际业务汇出款款过渡户300599004国际业务汇入款款过渡户300599005同城退票过渡户户300599006同城提出、提入入

22、过渡户300599007核心系统挂账户户300599009小额支付往来分分户300599008第三方存管往来来300599220系统内其他往来来3006同城交换清算300601同城交换清算300602同城支付清算3008银行卡跨行资金金往来300801银行卡跨行资金金往来3009营运资金300901拨付营运资金300902拨入营运资金3101衍生工具3201套期工具3202被套期项目所有者权益类4001股本400101国家资本金400102法人资本金400103个人资本金400199其他资本金4002资本公积400201财产重估增值400202资本溢价400299其他资本公积400204可供出

23、售金融资资产公允价值值变动4101盈余公积410101法定盈余公积410102任意盈余公积4102一般风险准备410201一般风险准备4103本年利润410301本年利润4104利润分配410401盈余公积补亏410402提取法定盈余公公积410403提取任意盈余公公积410404提取一般风险准准备410405转作股本的股利利410406应付现金股利410499未分配利润4201库存股损益类6011利息收入601101单位贷款利息收收入601102透支利息收入601116银团贷款利息收收入601107贴现利息收入601108国际贸易融资利利息收入601110垫款利息收入601109个人贷款利息

24、收收入601199其他利息收入601111国债利息收入601111001交易性金融资产产利息收入（国国债）601111002指定为以公允价价值计量的金金融资产利息息收入（国债债）601111003划分为贷款及应应收款项类债债券利息收入入（国债）601111004持有至到期投资资利息收入（国国债）601111005可供出售金融资资产利息收入入（国债）601112其它债券利息收收入601112001交易性金融资产产利息收入（其其他债券）601112002指定为以公允价价值计量的金金融资产利息息收入（其他他债券）601112003划分为贷款及应应收款项类债债券利息收入入（其他债券券）60111200

25、4持有至到期投资资利息收入（其其他债券）601112005可供出售金融资资产利息收入入（其他债券券）6012金融机构往来利利息收入601201存放中央银行款款项利息收入入601202存放同业利息收收入601203拆放同业利息收收入601204系统内往来利息息收入601205存放境外同业款款项利息收入入601206拆放境外同业利利息收入601207转贴现利息收入入601208买入返售金融资资产利息收入入601208001买入返售债券利利息收入601208002系统内买入返售售票据利息收收入601208003系统外买入返售售票据利息收收入601208004买入返售信贷资资产利息收入入6012080

26、05买入返售其他金金融资产利息息收入601299其他金融机构往往来利息收入入6021手续费及佣金收收入602101结算手续费及佣佣金收入602102代理业务手续费费及佣金收入入602103委托业务手续费费及佣金收入入602106证券买卖手续费费及佣金收入入602104银行卡手续费及及佣金收入602104001银行卡服务费收收入602104002银行卡工本费收收入602104003银行卡结算交易易费收入602104004银行卡其他手续续费收入602107担保手续费及佣佣金收入602108承兑手续费及佣佣金收入602105咨询业务手续费费及佣金收入入602109保函手续费及佣佣金收入602110代

27、销黄金手续费费及佣金收入入602111电子银行手续费费及佣金收入入602111001电子银行服务费费收入602111002电子银行工本费费收入602111003电子银行结算交交易费收入602111004电子银行其他手手续费收入602199其他手续费及佣佣金收入6051其他业务收入605103租金收入605104出售凭证工本费费及印刷费收收入605199其他收入6061汇兑损益606101外币兑换损益606102经营套汇损益606103结售汇业务损益益606199其他外汇业务损损益6101公允价值变动损损益610101交易性金融工具具公允价值变变动损益610102指定以公允价值值计量的金融融工具

28、公允价价值变动损益益610103衍生工具公允价价值变动损益益610104套期保值公允价价值变动损益益610199其他金融工具公公允价值变动动损益6111投资收益611101国债投资收益611101001交易性金融资产产投资收益（国国债）611101002指定为以公允价价值计量的金金融资产投资资收益（国债债）611101003划分为贷款及应应收款项类债债券投资收益益（国债）611101004持有至到期投资资投资收益（国国债）611101005可供出售金融资资产投资收益益（国债）611102其它债券投资收收益611102001交易性金融资产产投资收益（其其他债券）611102002指定为以公允价价

29、值计量的金金融资产投资资收益（其他他债券）611102003划分为贷款及应应收款项类债债券投资收益益（其他债券券）611102004持有至到期投资资投资收益（其其他债券）611102005可供出售金融资资产投资收益益（其他债券券）611106股权投资收益611199其他投资收益6301营业外收入630104罚没款收入630102非流动资产处置置利得630103长款收入630101久悬款项收入630105政府补助630106盘盈利得630107捐赠利得630108非货币性资产交交换利得630109债务重组利得630199其他营业外收入入6402其他业务成本640201提取表外风险准准备64020

30、5投资性房地产折折旧（摊销）费费640204凭证工本费及印印刷费成本支支出640299其他营业支出6403营业税金及附加加640301营业税640302城市维护建设税税640303教育费附加640304地方教育费附加加6411利息支出641101单位活期存款利利息支出641102单位定期存款利利息支出641103活期储蓄存款利利息支出641104定期储蓄存款利利息支出641105通知存款利息支支出641106国库定期存款利利息支出641107协议存款利息支支出641108发行债券利息支支出641109机关团体利息支支出641199其他利息支出6412金融机构往来利利息支出641201中央银行借

31、款利利息支出641202再贴现利息支出出641203同业存放利息支支出641204同业拆入利息支支出641205境外同业存放款款项利息支出出641206系统内往来利息息支出641207转贴现利息支出出641208境外同业拆入利利息支出641209卖出回购利息支支出641209001卖出回购证（债债）券利息支支出641209002卖出回购信贷资资产利息支出出641209003系统内卖出回购购票据利息支支出641209004系统外卖出回购购票据利息支支出641209999其他卖出回购利利息支出641299其他金融机构往往来利息支出出6421手续费及佣金支支出642101代理手续费及佣佣金支出642

32、102结算手续费及佣佣金支出642103银行卡手续费及及佣金支出642199其他手续费及佣佣金支出6601业务及管理费660101业务宣传费660102印刷费660103业务招待费660104电子设备运转费费660105钞币运送费660106安全防卫费660107保险费660108邮电费660109诉讼费660110公证费660111咨询费660112审计费660113技术转让费660114研究开发费660115外事费660116职工工资660117职工福利费660118职工教育经费660119工会经费660120劳动保护费660121劳动保险费660122住房公积金660123失业保险金66

33、0124公杂费660125差旅费660126水电费660127会议费660128低值易耗品摊销销660129递延资产摊销660130无形资产摊销660131租赁费660132修理费660133取暖及降温费660134绿化费660135董事会660136税金660137奖金660138会费660139广告费660140监管费660141上缴管理费660142固定资产折旧费费660143招聘费660144交通费660145餐费660146律师费660147培训费660148会员费660149堤围防护费660199其他6701资产减值损失670101提取贷款损失准准备670102提取坏帐准备670103提取持有至到期期投资减值准准备670104提取在建工程减减值准备670105提取固定资产减减值准备670106提取无形资产减减值准备670107提取股权投资减减值准备670108提取存放同业减减值准