商业银行风险管理的政策咨询报告

1、商业银行风险管理的政策咨询报告商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的 风险进行的管理活动。其目标是寻求最小风险下的最大盈利。其内容 主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个 方面。这四个局部，也依次是风险管理的四个阶段。风险识别是在商 业银行周围纷繁复杂的宏、微观风险环境和内部经营环境中识别出可 能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素。风险分析与评价 是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小, 进而确定银行的受险程度。风险控制是在风险发生之前或已经发生时 采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经 济活动，包括风险回

2、避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险的保 险与补偿。风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者 根据其风险偏好，选择风险承当的决策过程。风险管理是现代商业银 行资产负债管理不可缺少的局部金融风险按其性质来分大体上可以分为以下几类：信用风险、市场 风险、操作风险和法律风险，且这些风险之间互有影响，不可能独立存 在。现阶段，站在我国国情的角度，我国商业银行面临的主要风险是信 用风险，即信贷风险。资产的信贷业务是银行的核心业务，信贷风险管理也成为了商业银 行的管理核心，银行信贷业务的产生就伴随着信贷风险的产生，一旦发力量指银行信贷管理人员和工作人员，外部力量那么偏向贷款人、社会公众和政府。

3、首先地方政府部门根据地方企业和个人建立信用监督机构，强化地 方政府作为最有力的监督部门的职责，加强宣传力度，提倡诚信的社会 风气，并能在银行开展信贷工作时提供很好的配合，包括资料的提供、 作为第三方进行中间协调等。其次，针对银行内部构建风险体系方面，主要可以针对三个模块， 分别是：贷前管理、贷中管理和贷后管理，实行事前、事中和事后全过 程的风险管理体系，把这三个构成要素放到一个大的系统中进行分析。 贷前管理包括风险识别、信息收集等前期工作，是风险管理的基础环节, 是指对各种潜在的风险能有较明确的认识、鉴别并分析，在此，应能做 到正确判断风险并找出风险根源。贷中管理主要强调的是信贷流程管理 的科

4、学性，也就是对信贷接收、审批等流程的管理。我们还要明确，能 否把贷后工作管理好，在降低整个信贷风险上有很重要的作用。风险管 理体系应是贷前、贷中和贷后管理的整体环节，环环相扣，降低信贷风 险，保证银行金融资产的安全，不断提升系统功能，有效控制信贷风险。最后，实施有效的考核激励机制。在奖励员工的时候应该根据员工 的绩效考核成绩，其实在商业银行的考核体系中，我国普遍实行的是绩 效考核体制，根据员工每一季度的业绩来实施相应的奖励与惩罚措施, 这样可以对员工起到有效的激励作用，让员工明确自己的职责，激发他们的工作热情，信贷管理人员应充分结合国家政策和银行内部政策，考虑实际情况，制定合适的考核体系。出贷

5、款款项，资金也就有了无法收回的可能。如何有效预防与解决信贷 风险，成为管理者们越来越重视的问题，准确把握和防范信贷风险将成 为一项长期任务。改革开放以来，我国商业银行在信贷风险管理方面， 做了大量的理论研究与实践，也已取得了一定的成果。然而，由于国家 调控政策的不断变化，信贷过程中风险的存在也是瞬息万变的。商业银行信贷过程中面临的风险内部风险。一是人员素质风险。人员素质风险突出表现在两方面一 银行信贷管理人员和贷款人。信贷管理人员素质又表现在能力和道德上, 工作能力好的管理人员能切实弄清每一笔贷款款项，用正确的工作流程 和方法保证业务的顺利进行，工作能力低的人无法正确分辨贷款性质， 在贷款程序

6、办理上难免会出过失；职业道德良好的信贷管理者会按流程 走，不徇私枉法，职业道德低下的管理者容易出现以权谋私、以贷牟利 的现象。在贷款人方面主要表现在贷款人诚信问题上，是不是会按时还 清贷款，这些问题都是商业银行在人员素质上需要考虑的信贷风险。二是程序运行风险。程序风险主要表达在审批程序上，首先，一般 的国家商业银行的信贷审批程序都是繁冗而复杂的，环节越多，在每个 环节上出现风险的几率就越大，累积起来，加大了信贷风险；其次，最 后审批的领导级别有一定的限定，领导只负责最后的审批工作，前期工 作是由级别次之的管理人员一步步做好的，审批的领导在对材料的真实 性上无法把握，同时，下级对领导有很大的依赖

7、性，领导决定了，下级 不会再做过多审查；最后，由于环节过多，某些业务的办理时间过长， 贷款人的经营状况可能在等待审批的这段时间内发生变化，银行在他不 需要贷款的情况下仍对其发放，这种情况也会给信贷工作带来一定程度 的风险。三是管理体系风险。信贷管理体系主要分为贷前管理、贷中管理和 贷后管理，这三个环节应该是同样重要的，管理者在管理过程中如果对 其给予的关注度不同，比方把精力过多放在贷中管理上，而忽视了贷前 和贷后的管理，那么贷款管理者前期不能对贷款申请人总体做一个客观 的评估，对贷后工作不能及时跟踪回馈，就给贷款的安全回收带来了一 定的隐患。四是政策风险。政策风险主要表现在信贷政策给信贷工作带

8、来的风 险上，每一个信贷业务正常开展的前提是信贷政策，但是在开展工作的 过程中，很多政策是无法与业务相适应的。比方，信贷政策交通行业中 有规定：根据国家收费公路的调整，不支持非收费公路和绕城高速公路 工程的贷款。如此一来，某些绕城公路的修建在资金方面存在很大问题, 这就影响了整个地区的经济开展速度，终将直接影响到银行已发放贷款 的还款安全，加大贷款风险。外部风险。一是借款方存在的风险。贷款方风险主要表现在贷款人 自身经营状况和诚信上。由于外部环境的变化，借款人自身经营条件恶 化，银行已贷款项无法收回，局部已贷款项成为死账，因而，借款人经 营状况的风险直接影响到银行贷款的风险。在诚信方面，贷款人

9、还款意 愿存在很大的不确定性，这些都给信贷工作带来了一定风险。二是中介风险。在商业银行贷款流程上来看，贷款人申请贷款的前 提条件是通过银行的各项书面材料的考核，这些资料包括财务报表、资 金证明等，能提供这些材料的往往是会计机构或评估公司或其他中介机 构，这些中介机构有时为了某些利益忘了自身责任，为贷款人提供虚假 证明，隐瞒真实情况，使得银行在无法识别真伪的情况下发放贷款，造 成潜在风险。三是政府干预风险。尽管是国有商业银行，但并不代表不受地方政 府干预，有时候地方政策对银行信贷工作起到很大限制作用。比方地方 政府给予某些地方企业大力支持。然而在信贷政策里对这些企业的贷款 额是有明确规定的，这就

10、与地方政府的开展政策相违背；另外，对于某 些无法归还贷款的个人或企业，地方不希望银行跟他“打官司”，不希 望事情声张，这就必然会对银行正常手段讨回贷款造成阻碍信贷管理体系不健全。首先，银行内部组织结构不合理。一方面， 商业银行内部组织结构仍然是我国传统的“金字塔”式人员组织模式, 实行自上而下的任务分配和命令下达，自下而上的信息回馈，在这种模 式下，商业银行上级与下级之间信息传递的可靠性、及时性、真实性和 准确性就会降低，银行在作出重大决策的时候就会出现失误，为银行带 来重大风险。另一方面，商业银行内部在组织结构上还没有实现政企分 离，银行信贷业务与信贷管理上，管理部门提出的实质性意见往往得不

11、 到采纳，导致银行管理上不能起到真正的约束力。其次，商业银行监督机制不完善。在目前中国商业银行中，监督机 制的弊端日显突出，一是商业银行内部的权力分配不合理，一些实质性 的权力权责倾向于银行的基层管理者，导致银行高层管理者不能很好地 对其进行监督管理，使得这些基层人员滥用职责进行乱投放，乱批信贷 款，导致企业在长远开展的过程中不能得到有效的保障，对以后的战略 策略的制定和开展造成了障碍。二是对信贷人员的监督监管力度不够, 忽视了信贷人员在信贷风险和道德信贷上的监督和管理，对于其银行内 实行的奖励惩罚措施，不能公平、公正、公开地实行，导致奖惩不明， 措施不合理。第三，绩效考核体系不能实现风险最优

12、化。对于商业银行来说，也 要以经济利益为主，但在绩效考核中却过于重视经济效益指标，不能真 正实现银行信贷在风险上的效益。一方面，在绩效考核中，银行把经济 效益指标中的风险本钱并未计入到银行档期的损益中去，导致了当期的 利润不真实，过大；另一方面，考核指标与现实会出现差异，造成滞后， 使得一些贷款在贷款期内，即使是已经出现风险，但实际还是属于正常 贷款，造成信贷风险程度增加。信贷管理方式弊端明显。首先，资产负债问题日益突出。在我国， 由于经济开展和社会政策的影响，在资产负债管理上还没有取得突出性 的成果。一是我国银行的资产结构不合理。我国银行资产在结构上比拟 单一，主要以银行信贷业务为主，这也是

13、银行最主要的收入来源，而在 信贷业务中，大量的不良贷款又占有重要的比例。银行信贷业务主要以 居民的储蓄和单位的存款为主，而自身通过债券和其他方式进行的业务 较少，使得银行在资金流通和使用率上就降低了，导致银行实行业务调 节的能力较弱，而更加依赖于主要的信贷业务来维持经营。二是我国现 今商业银行众多，而真正实力强大、资产充足的商业银行还比拟少，大 多数的商业银行面临着资产充足率低的现状，这就导致了许多的商业银 行开展受到了制约，没有强大的资金后援为银行的负债作保证，同时在 银行实行重大调控决策时，也十分依赖强大的资金储藏，而资金的严重 缺乏影响和制约了我国商业银行的开展和经营。其次，信贷投放集中

14、度过高。我国银行的资金投放主要是单一的客 户和单一的企业，对于银行来说就会产生较大的风险。一是在行业上, 银行信贷的投放主要在房地产、零售业、电力、水、制造业等生活密切 相关的行业，而其中尤其以房地产的投放最为集中，投放主要以个人信 贷和房地产贷款为主，而如果一些房地产商没有按照原计划实施商品房 的出售，就给银行带来了风险，造成资金链的中断，使得银行资金流通 出现严重问题。二是在个人的资金投放上，太过注重于一些优质类的客 户和企业集团，而没有合理分析每个客户的自身状况，确定适合每个客 户的资金比例，导致最后银行对资金的控制力度下降。三是目前许多的 地方信贷融资平台相继建立，地方的融资平台还处于

15、开展之初，信贷管 理机制和体系还不够完善，风险管理机制还不够完善，风险很大，同时 地方融资的投放资金比例也占到了较大的比例，这样不仅加重了相关政 府的压力负担，也为银行的资金链流转带来了严重的压力。第三，太过注重调查，而轻视管理。在现在许多的商业银行中，都 太过注重于调查贷款人的个人信息、贷款理由、贷款流程等相关贷款的 业务管理，而贷后管理作为信贷业务管理的重要局部，却被许多的银行 忽视了，贷后管理包括贷款人还款的来源监控和贷款的用法及途径监控, 而就是在贷后管理中还有许多问题。一是贷后管理工作与银行的风险的 管理产生了脱离现象。对于贷款人的风险信息中的个人信息，归还能力 以及贷款风险的描述和

16、调查，在对贷款人贷款后进行调查的结果发生了 差异，造成了脱离；同时在贷后管理中，不能及时地获取贷款人的最新 消息，造成贷后管理的风险；且在贷后管理中的应急机制、风险预警和 资产保护上出现严重漏洞。二是信贷风险的分类不具体，目前我国的一 些辍行都在开展十级分类，但一般来说，我国的大多数辍行还是实行的 六级分类，在贷后的资金计量上还是缺乏一定的准确性，同时给贷后的 监控和管理造成了一定的难度。三是缺乏贷后客户的追踪调查和管理， 从而更好地完善贷后的管理机制，要降低银行的风险就要从源头上解决 风险，对客户贷后个人信息、贷后状况、归还能力以及资金流向做好相 关的监控。目前许多的贷款人通过虚假理由贷款，

17、用于一些不正当的地 方，导致资金归还下降，加大了信贷的风险，因此，要做好贷后调查， 进行结果分析，从而更好地完善银行贷后管理的机制首先，确立正确的信贷文化。信贷文化是在当前社会形势下、信贷 管理过程中被风险管理人员所接受的一种观念、思维和行为方式等。它 包括银行信贷原那么、信贷流程、从业人员素质、培训等方面，培养健康 的信贷文化对提高银行整体信贷质量有至关重要的作用。通过确立银行 信贷风险管理理念，对银行从业人员进行责任教育与从业素质能力培训, 逐步建立起以风险防范为中心的信贷文化，通过广泛的宣传和教育，让 信贷管理人员充分认识到自身的责任和工作的重要性，将风险意识贯穿 于自觉的行动中去，促进

18、他们自觉遵守信贷过程中的制度，履行好其自 身职责。其次，提高银行工作人员从业素质。提高银行从业人员素质是为信 贷风险管理创造一个良好的环境。首先，银行在招聘信贷管理工作人员 或者在设置信贷管理流程中的岗位时，应该注重从业人员的综合素质， 做到因岗设人、人岗匹配；其次应把重点放在员工的绩效考核上，根据 考核结果对能力缺乏的员工进行有针对性的培训；最后银行内部应开发 出适合自己的人力资源管理系统，建立工作监督和激励体系，大环境创 造好了，才能从一定程度上降低信贷风险。再次，明确银行在国民经济中的地位，加强对其内部监控体制的健 全工作。坚持银行是国民经济的第三产业，银行资产增值没有捷径，只 有稳健经营才能保证银行经营资金保持在健康状态下；银行的利润只能 与社会平均利润相等齐，作为银行的管理者，在经营时，把闲置的资金 投入到可以产生经济效益的部门中去，这是安全且正确的经营模