OracleJDE中企业现金流量表的设计开发

1、浙江大学硕士学位论文 STYLEREF 标题,章标题(无序号) * MERGEFORMAT Abstracct 附表 PAGE 12 PAGE 92会企03表编制单位： 年 月 单单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产产生的现金流流量：销售商品、提供供劳务收到的的现金收到的税费返还还收到其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流入小计购买商品、接受受劳务支付的的现金支付给职工以及及为职工支付付的现金支付的各项税费费支付其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流出小计经营活动产生的的现金流量净净额二、投资活动产产生的现金流流量：收回投资收到的的现金取得投资收益收收到的现金处置固定资产、无

2、无形资产和其其他长期资产产收回的现金金净额处置子公司及其其他营业单位位收到的现金金净额收到其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流入小计购建固定资产、无无形资产和其其他长期资产产支付的现金金投资支付的现金金取得子公司及其其他营业单位位支付的现金金净额支付其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流出小计投资活动产生的的现金流量净净额三、筹资活动产产生的现金流流量：续表附表 1项目本期金额上期金额吸收投资收到的的现金取得借款收到的的现金收到其他与筹资资活动有关的的现金偿还债务支付的的现金分配股利、利润润或偿付利息息支付的现金金支付其他与筹资资活动有关的的现金筹资活动现金流流出小计筹资活动产生

3、的的现金流量净净额四、汇率变动对对现金及现金金等价物的影影响五、现金及现金金等价物净增增加额加：期初现金及及现金等价物物余额六、期末现金及及现金等价物物余额附表 SEQ 附表 * ARABIC 2新会计准则会计计科目表序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类（续续）三、共同类（续续）11001库存现金551606固定资产清理1073101衍生工具21002银行存款561611未担保余值1083201套期工具31003存放中央银行款款项571621生产性生物资产产1093202被套期项目41011存放同业581622生产性生物资产产累计折旧四、所有者权益益

4、类51012其他货币资金591623公益性生物资产产1104001实收资本61021结算备付金601631油气资产1114002资本公积71031存出保证金611632累计折耗1124101盈余公积81101交易性金融资产产621701无形资产1134102一般风险准备91111买入返售金融资资产631702累计摊销1144103本年利润101121应收票据641703无形资产减值准准备1154104利润分配111122应收账款651711商誉1164201库存股121123预付账款661801长期待摊费用五、成本类131131应收股利671811递延所得税资产产1175001生产成本1411

5、32应收利息681821独立账户资产1185101制造费用151201应收代位追偿款款691901待处理财产损溢溢1195201劳务成本161211应收分保账款二、负债类1205301研发支出171212应收分保合同准准备金702001短期借款1215401工程施工181221其他应收款712002存入保证金1225402工程结算续表附表 2序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称211302拆出资金742011吸收存款1246001主营业务收入221303贷款752012同业存放1256011利息收入231304贷款损失准备762021贴现负债1266021手续费及佣金收

6、收入241311代理兑付证券772101交易性金融负债债1276031保费收入261401材料采购792201应付票据1296051其他业务收入271402在途物资802202应付账款1306061汇兑损益281403原材料812203预收账款1316101公允价值变动损损益291404材料成本差异822211应付职工薪酬1326111投资收益301405库存商品832221应交税费1336201摊回保险责任准准备金311406发出商品842231应付利息1346202摊回赔付支出321407商品进销差价852232应付股利1356203摊回分保费用331408委托加工物资862241其他应付

7、款1366301营业外收入341411周转材料872251应付保单红利1376401主营业务成本351421消耗性生物资产产882261应付分保账款1386402其他业务成本361431贵金属892311代理买卖证券款款1396403营业税金及附加加371441抵债资产902312代理承销证券款款1406411利息支出381451损余物资912313代理兑付证券款款1416421手续费及佣金支支出391461融资租赁资产922314代理业务负债1426501提取未到期责任任准备金401471存货跌价准备932401递延收益1436502提取保险责任准准备金411501持有至到期投资资94250

8、1长期借款1446511赔付支出421502持有至到期投资资减值准备952502应付债券1456521保单红利支出431503可供出售金融资资产962601未到期责任准备备金1466531退保金441511长期股权投资972602保险责任准备金金1476541分出保费451512长期股权投资减减值准备982611保户储金1486542分保费用461521投资性房地产992621独立账户负债1496601销售费用471531长期应收款1002701长期应付款1506602管理费用481532未实现融资收益益1012702未确认融资费用用1516603财务费用491541存出资本保证金金1022711专项应付款1526604勘探费用501601固定资产1032801预计负债1536701资产减值损失511602