财务报告格式模板

1、 财务报告标准格式及编制说明（试行）PAGE PAGE 21财务报告标准格格式及编制说说明（试行）一、报告期经营营总体情况简要分析报告期期公司面临的的市场经营环环境以及有利利和不利两方方面的形势、公公司采取的主主要应对措施施及生产经营营完成情况，影影响生产经营营完成的主要要因素。简要分析报告期期营业收入、利利润总额、净净利润（指归归属母公司所所有者的净利利润）同比完完成情况，营营业费用、管管理费用、财财务费用三项项费用总体控控制情况。简要介绍报告期期主要产品产产量、销量、销销售收入情况况，着重介绍绍新产品开发发进展及销售售、盈亏情况况。简要介绍报告期期主要投资项项目、技改项项目进展情况况。二、

2、报告期主要要会计数据及及财务指标项 目本报告期末上年度期末本报告期末比上上年度期末增增减（）总资产(万元)归属于母公司的的所有者权益益合计(万元元)项 目报告期上年同期同比增减销售毛利率（%）销售净利率（%）净资产收益率（%）应收账款周转天天数（天）存货周转天数（天天）资产负债率（%）净利润现金含量量（%）说明：销售毛利率（营营业收入-营营业成本）/营业收入100%销售净利率净净利润/营业业收入100%净资产收益率净利润/报报告期末归属属于母公司的的所有者权益益合计100%应收账款周转天天数3600/(营业收收入/应收账账款平均余额额)存货周转天数360/(营业成本/存货平均余余额)资产负债率

3、期期末负债总额额/期末资产产总额100%净利润现金含量量=调整后后的经营活动动产生的净现现金流量/净净利润 100% （调整后的的经营活动产产生的净现金金流量=经营营活动产生的的净现金流量量-当年计提提折旧额-当当年无形资产产摊销额）非股份公司计算算每股净资产产、每股收益益、每股经营营活动产生的的现金流量净净额时，应收收账款平均余余额、存货平平均余额应按按月加权平均均计算。以上各指标中的的净利润，均均指会计报表表中归属母公公司所有者的的净利润。三、报告期利润润完成情况比比较分析（单单位：万元）本期利润完成情情况分析项 目上年同期本期实际同比增减数金额比率（%）一、营业收入其中：主营业务务收入减

4、：营业成本其中：主营业务务成本 营业税税金及附加 销售费费用 管理费费用 财务费费用 资产减减值损失加：公允价值变变动净收益 投资净收收益 其中：对联营企业业和合营企业业的投资收益益二、营业利润加：营业外收入入减：营业外支出出 其中：非流动资产产处置净损失失三、利润总额减：所得税费用用四、净利润 归属母母公司所有者者的净利润 少数股股东损益详细分析本期利利润表各项目目完成情况及及影响原因，重重点分析公司司主营业务盈盈利能力（主主营业务销售售毛利率）增增减变动原因因。概括分析影响本本期利润完成成的主要原因因。（说明：一季度度财务报告本本部分不须编编制，直接并并入“本年累计利利润完成情况况分析”）

5、本年累计利润完完成情况分析析项目本期实际上年同期实际比上年增减数金额比率(%)一、营业收入其中：主营业务务收入减：营业成本其中：主营业务务成本 营业税税金及附加 销售费费用 管理费费用 财务费费用 资产减减值损失加：公允价值变变动净收益 投资净收收益 其中：对联营企业业和合营企业业的投资收益益二、营业利润加：营业外收入入减：营业外支出出 其中：非流动资产产处置净损失失三、利润总额减：所得税费用用四、净利润 归属母母公司所有者者的净利润 少数股股东损益与上年同期比较较分析 简要分析报告告期利润表各各项目同比增增减情况及影影响原因，重重点分析公司司主营业务盈盈利能力（主主营业务销售售毛利率）增增减

6、变动原因因。概括分析影响报报告期利润同同比增减的主主要原因。四、报告期生产产完成情况（一）主要产品品产量完成情情况产 品 名 称称（项目名称）计量单位实际数上年同期同比增减分析影响报告期期主要产品产产量的主要原原因。（二）主要产品品单位生产成成本完成情况况分析报告期主要要产品生产成成本控制情况况（同上年同同期作比较），着着重分析主要要原辅料采购购价格变动、物物耗、能耗、制制造费用、产产量水平等对对成本的影响响。五、报告期营业业收入及营业业成本完成情情况营业收入入项 目实际数上年同期同比增减（1）主营业务务收入：销量单价(万元)金额销量单价(万元)金额销量单价(万元)金额销量单价(万元)金额销量

7、单价(万元)金额其他主营业务收入合合计（2）其他业务务收入营业收入合计营业成本项 目实际数上年同期同比增减(1)主营业务务成本：销量单位成本 (万万元)金额销量单位成本 (万万元)金额销量单位成本 (万万元)金额销量单位成本 (万万元)金额销量单位成本 (万万元)金额其他主营业务成本合合计（2）其他业务务支出营业成本合计对与上年同期相相比增减变动动幅度较大的的产品（销量量或单价、销销售收入、单单位成本、销销售成本增减减变动幅度超超过5），分分析其影响原原因。六、期间费用预预算完成情况况 （一）人工工工资及社保费费用支出（单单位：万元）项 目实际数上年同期同比增减 1、工资总额其中: 按规定定提

8、取的员工工奖励工资2、平均人数3、全员人均工工资4、社保费用支支出 人均社保保费用支出工资总额、社保保费用支出若若同比变动较较大，应说明明原因及是否否履行审批手手续。（备注：以上工工资总额包含含已发放数及及预提入账数数，由公司为为员工缴纳的的个人所得税税应相应计入入工资总额，社社保费用支出出指由公司承承担的社保费费用）（三）营业费用用（单位：万万元）项 目实际数上年同期同比增减 运输装卸费售后补件 合 计7.61综合分析营业费费用（合计数数）与上年同同期相比增减减变动主要原原因。（四）管理费用用（单位：万万元）项 目实际数上年同期同比增减1、不可控项目目：管理人员工资职工福利费职工教育经费工会

9、经费折 旧 费劳动保险费财产保险费审 计 费住房公积金税 金无形资产摊销技术开发费不可控项目小计计2、可控项目：差 旅 费出国经费办 公 费修 理 费低值易耗品汽车运行费保安服务费咨 询 费排 污 费绿 化 费业务招待费开办费其他(不可预见见费)可控项目小计管理费用合计综合分析管理费费用中不可控控项目（合计计数）、可控控项目与上年年同期相比增增减变动主要要原因；可控控项目中“其他”费用超过可可控项目小计计5的，应应专项说明具具体开支项目目。 （五）资资金周转及财财务费用资金筹集及周转转情况：（1）其他应收收款分析报告期其他他应收款期末末余额及比年年初（以及上上一报告期）增增减情况、评评价报告期

10、其其他应收款期期末余额账龄龄分析：（单单位：万元）账 龄报告期末报告期年初（可可增加上一报报告期末）金 额比例（%）坏账准备计提比比例(%)坏账准备金金 额比例（%）坏账准备计提比比例(%)坏账准备金1年以内1-2年2-3年3年以上 合 计期末存在风险其其应收款明细细：（单位：万元）账龄金 额风险分析确定无法收回金金额可能无法收回金金额1年以内1-2年2-3年3年以上 合 计期末存在风险部部分占其他应应收款总额比比例分析截止报告期期末存在风险险其他应收款款情况，公司司采取的催收收措施及催收收效果，分析析其他应收款款潜在风险。各公司应于报告告期末对所有有其他应收款款进行分析，综综合评价其风风险；

11、其他应应收款风险评评价报告作为为财务报告必必备附件；如如没有风险或或潜在风险，请请在附件上明明确报告没有有风险或潜在在风险。（2）存货分析报告期末存存货余额、期期末余额及比比年初（以及及上一报告期期）增减情况况、存货周转转周转天数，评评价报告期存存货周转速度度（与下达目目标及上一报报告期作比较较）。存货期末余额构构成情况：（单单位：万元）项 目报告期末报告期年初（可可增加上一报报告期末）金 额跌价准备金 额跌价准备原材料85.03在产品库存商品在产品合 计期末不良存货情情况表：（单单位：万元）存货项目不良状况存储时间数 量金 额未来处置措施合计说明：不良状况况指：检验不不合格、毁损损、废品、超

12、超期储备物资资、客户抵押押物等，对检检验不合格品品应注明等级级，对抵押物物资应按物品品列出明细并并分析其变现现价值；如期期末不存在不不良存货请写写明“报告期期末末不存在不良良存货”。分析报告期存货货结构、整体体增减变动原原因，分析期期末存货是否否存在跌价或或潜在跌价风风险。（3）资金筹集集情况根据报告期公司司应收账款、存存货等流动资资金周转情况况，分析报告告期公司资金金运转情况（为为解决资金缺缺口采取的融融资渠道）；分析报告期期公司资产负负债率情况。（4）现金流量量分析综合分析经营活活动、投资活活动、筹资活活动现金流量量情况，经营营活动净现金金流量为负数数时应详细分分析原因。财务费用（单位位：

13、万元）：项 目实际数上年同期同比增减 1、利息支出 减：利息息收入利息支出净额2、汇兑净损失失3、金融手续费费4、出口贴息 合 计简要分析报告期期财务费用增增减变动原因因。七、报告期主要要投资、技改改项目实施进进展情况（一）主要投资资项目（单位位：万元）项 目名 称项目投资预 算本期投入累计投入完成投资比例（）预计完工时间分析影响主要投投资项目进展展的原因，说说明投资项目目超预算原因因及是否履行行相应审批手手续。说明是否存在超超越公司经营营管理权限的的预算外投资资项目及是否否履行相应审审批手续。（二）主要技改改项目（单位位：万元）项 目名 称项目投资预 算本期投入累计投入完成投资比例（）预计完

14、工时间分析影响主要技技改项目进展展的原因，说说明技改项目目超预算原因因及是否履行行相应审批手手续。说明是否存在超超越公司经营营管理权限的的预算外技改改项目及是否否履行相应审审批手续。八、报告期主要要控股及参股股公司经营情情况及经营业业绩（单位：万元） 公司司名称项目本公司持股比例例核算方法报告期营业收入入 同同比增减比例例报告期利润总额额 同同比增减比例例报告期净利润(归属母公司司所有者的净净利润) 同同比增减比例例报告期投资收益益 同同比增减比例例期末总资产期末净资产资产负债率净资产收益率（核算方法指权权益法或成本本法）详细介绍报告期期主要控股及及参股公司生生产经营情况况、报告期营营业收入、

15、净净利润(指归归属母公司所所有者的净利利润)同比增增减变动情况况及影响原因因。九、报告期或预预期未来（11-2年内）公公司可能存在在的财务风险险分析根据报告期公司司经营情况、财财务状况，以以及未来面临临的经营环境境，简要分析析公司目前或或未来一段时时间存在或可可能面临的财财务风险，并并简要分析公公司应采取的的防范措施。1、市场经营风风险分析根据主要原辅材材料采购市场场环境变化，分分析未来主要要原辅材料采采购价格变动动趋势及其对对公司盈利能能力的影响。根据产品销售市市场环境变化化及客户需求求变化，分析析未来主要产产品销售价格格变动趋势及及其对公司盈盈利能力的影影响。简要分析公司应应采取的防范范措

16、施。2、成本费用风风险分析简要分析公司未未来经营环境境变化、产销销规模变化、技技术水平变化化等对成本费费用的影响；简要分析公公司应采取的的防范措施。3、财务结构风风险分析根据公司债权债债务结构、资资产负债结构构及其发展趋趋势，结合公公司融资结构构及未来融资资能力，简要要分析公司目目前及未来财财务结构是否否存在风险；简要分析公公司应采取的的防范措施。4、投资风险分分析根据公司投资项项目（控股、参参股公司）目目前经营情况况及未来发展展前景，简要要分析其风险险及公司应采采取的防范措措施。十、下一报告期期预计经营情情况（下一经经营年度财务务预算）1、根据本报告告期实际经营营情况及报告告期末公司面面临的经营环环境，简要分分析、预测下下一报告期经经营前景、预预计下一报告告期生产经营营完成情况。2、截至下一报报告期预计经经营情况(单单位：万元)项 目下一报告期预计截至下一报告期累计一、营业收入 其中：主营业业务收入减：营业成本其中：主营业务务成本 营业税税金及附加 销售费费用 管理费费用 财务费费用 资产减减值损失加：公允价值变变动净收益 投资净收收益 其中：对联营企业业和合营企业业的投资收益益二、营业利润加：营业外收入入减：营业外支出出 其中：非流动资产产处置净损失失三、利润总额减：所得税费用用四、净利润 归属母公公司所有者的的净利润 少数股股