内控检查报告(模板)

1、长沙传化公路港平时工作检查报告编号：2016-001号检查时间：201X年X月X日-X月X日检查人员：XXX、XXX、XXX报告整理：XXX检查组近期达成了对企业平时工作检查，检查时期为201X年X月至201X年X月，检查内容为平时经营工作中的制度执行状况，现就检查状况报告以下：企业201X年X月到现在在平时经营管理方面存在许多违规现象，整体工作较差。XX管理团队，缺少团队协作精神、执行力较差，相互推委扯皮现象许多，造成各项工作存在问题。XX财务团队比上次检查有所进步，财务基础工作有了显然提升，但其余各项工作仍需改良。三、存在问题（一）.XXXX1.截止XX月XX日XXXXX（见下表）。截止X

2、X月XX日XXXXX（见下表）。截止XX月XX日XXXXXX（见下表）.（二）.多种经营问题：多种经营未按制度规定签署合同，部分合同中没有履约保证金、质量保证金的收取条款(见下表)。2.ATM机点位（农行、工行）合同于11月4日到期，当前未续签合同。部分点位免费供应给商户使用，流程已审批完成，但未签署免费使用合同（见下表）。地下泊车场灯箱宣传点位共25组100个，与撒木广告签署合同20个，实质使用53个（见下表），与合同审批不符；其余灯箱中部分供应给主力店免费使用，未签署免费合同。.地下美车堂在地下车库建立LED广告屏，未签署合同（见下列图）。（三）.泊车场管控存在问题：空白泊车卡台账杂乱，不

3、切合台账要求，未对空白卡按进销存管控，实质清点时，财务部有300余张空白泊车卡。.泊车场收费系统用户设置不切合要求，未按收费员真切姓名设置用户名，当前系统内存在“收费员1-6”的用户名，责任区分不清（见下列图）。经查问，收费员1为曾玲玲，收费员2为陈小龙、刘艳丽两人，收费员3为赵军军，收费员4为张晶，收费员5为刘宇飞，收费员6为张成林。华润商场无偿使用泊车场6个车位，未经审批、未签合同（见下列图）。（四）.消防设备设备检测招招标围标：.2013年9-10月消防设备设备检测招标业务存在内外串联围标行为，有以下四点证明：三家招标单位消防检测方案完整一致（见下列图）。受权拜托书、招标文件领取确认书署

4、名人字体完整一致，三家显然为同一经办人（见下列图）。三家招标保证金缴纳地址为同一个工行、同一个柜台，三笔保证金汇款时间前后仅三分钟（见下列图）。.商务标评标结果中有一家单位低于60分，未裁减出局，评标结果仍旧有效（见下列图）。（五）.食堂当前属于损失运营，商管企业累计垫付资本17万元（见下列图）：.（六）.平时业务违规问题：原总经理未经同意，私自增添优异部门、职工奖赏标准，比企业规定提升一倍（见下表）。企业外面培训未按流程报总部同意（见下表）。.出租车资报销故弄玄虚，违规报销（见下列图）。（七）.企业内控单薄，存在违规问题：财务部未获得发票，支付合同款；2013年10月支付工装采买预支款，未按

5、合同商定获得发票（见下列图）。工程部违犯采买制度，在未申报财产采买流程、也未询价议价的状况下，直接采买工程设备；财务部监察不到位，配合支付采买款（见下列图）。.总部7月3日下通知，要求采买设备，工程部直到8月9日以紧迫采买名义借钱；总部通知中并未指定供应商，所以应按采买制度进行询价、议价方式，不可以直接采买。财务部未核实有关流程、手续，配合工程部支付采买款；采买完成，未实时按固定财产流程补申报，部门间无交流、配合。截止当前该事项仍未办理完成。（八）.财务基础工作单薄，问题许多：财务核算工作较差，部分业务核算不切合引导要求，如凭据纲要编写、职工社保核算、能源费核算、低值易耗品核算、客商协助核算等

6、均不切合引导规范（见下列图）。.纲要编写不切合规范要求财务监察不到位，库存物质管理流于形式；财务部关于采买的工程物质未按进销存核算，也未成立财产明细台账，直接计入当期损益，物质清点依照库存管理软件中的记录，该记录由库管员进行录入，不切合内控管理要求。合同管理不到位，合同台账不健全，未按合同类型成立台账；截止当前，2011-2012年度合同还没有整理归档。业务审查把关不严，管理存在破绽（见下列图）OA审批为每年花费16744元，实质合同第一页为三个月应支付16744元，合同第二页金额变成16740元，所有不符合，财务部无一人发现此问题。四、管理风险：（一）.呼市万达广场绿植租摆于2013年10月

7、22日到期，截止当前仍未启动招招标工作，工作已严重滞后；当前该业务合作方仍为原合作单位（赛罕区春霖花店），属于无合同执行，未报立项、未签署增补协议；已严重违犯企业制度。（二）.依据2013年9月招招标结果，呼市万达广场内广场保洁、外广场及地下车库保洁、石材保养三个标段均由科利凯恩企业中标，存在较大合作风险（三.个标段业务不可以由同一家企业执行）。（三）2011年度呼市商管为了达成指标，签署虚假合同，虚增收入240万元，此事已经查明，当前该笔虚假业务仍未办理，账面显示应收240万元，要求呼市商管实时请示总部，核销该笔业务。（四）经检查，呼市商管账面应收项目企业2011年9-2012年1月电费32

8、4034.31元，应收律师费、仲裁费335963.52元，该事项应实时与项目企业交流清理，防止企业损失。五、整顿要求（一）.针对欠费问题，要求呼市商管高度重视，财务部、运营部应增强工作沟通配合，财务部应实时对欠费做出预警和追踪，实时反应欠费信息；运营部应及时查察、催缴欠费，确实执行工作职责。（二）.关于多种经营中存在的问题，要求呼市商管高度重视，财务部应增强巡场举措，实时发现并反应多种经营存在的问题；运营部应按制度规范严格执行，对多种经营中的违规行为实时整顿。，（三）.关于泊车场管控中存在的问题，要求财务部按规范成立空白卡台账，及时登记空白卡进销存状况，做到台账规范，账实符合；要求信息部实时改正系统中的用户名，做到责权分明。（四）.关于招招标中的违规行为，要求呼市商管内部完全查实责任人，按企业规定予以办理。（五）.关于食堂损失问题，要求呼市商管增强采买管理，降低各项成本，没法填补的损失应实时请示总部后转入当期损益，在企业指标内消化。（六）.对内控单薄和平时业务中的违规问题，要求呼市商管仔细组织职工培训，.学习企业制度，严格按企业制度执行；并由财务负责人进行自查，应由有关责任人担当的，应该追回企业损失。（七）.关于会计核算、基础工作中存在的问题，要求呼市商管财务部仔细学习企业财务规范、会计引导，严格依照规范要