财务情况说明书范本

1、 3232 3232财务状况说明书范本说明书，是以应用文体的方式对某事或物来进展相对的 具体描述，便利人们生疏和了解某事或物。下面是我给大 家带来的财务状况说明书范本，欢送大家阅读参考，我们一 起来看看吧!财务状况说明书范本(一)一、企业生产经营的根本状况(一)企业主营业务范围(实际经营业务)和附属其他业 务，企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。(二)20XX1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进 口额)及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响3、营业范围的调整状况4、产品、技术、工艺开发及投入状况(三)对企业业务有影响的学问产权的有关状况(四)开发、在建工程的

2、预期进度及工程竣工决算状况(五)经营中消灭的问题与困难，以及需要披露的其他业 务状况与事项等财务状况说明书范本(二)财务状况说明书00 x一、企业概况：江西 xx 化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人， 本企业共设两个根本生产车间，其中一车间生产 A 产品，二车间生产 b、c 两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量 简洁生产，材料生产开头时一次投入，本年生产 A 产品 100 箱50 箱;生产b10545职工共计 240 人，法定代表人刘大林。在本年企业销售A90b80木箱 480 元;盘亏机器一台，原价 80000已提折旧760006155664.20元，负债：2127317.85 元，全

3、部者权益：4028346.35 元，本年 所取得的全部者权益及负债总额 6155664.20 元，其中主营 业务利润：1920220 元，营业利润：934815.06 元，利润总 额：954315.04 元，上交国家所得税 308323.96 元，发生净利润645991.08 元，向投资人安排净利润 163044.78 元，于年初相比较，企业的净资产额净增加 1415681.20 元，负1462417.85-46736.65二、企业本年所承受会计政策说明。本企业在 20XX 年度会计核算承受科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，开户银行所 规定的库存现金金额为 3000

4、元，各部门科室和个人备用金承受一次报销制，企业在存货核算中，甲乙两种材料承受计 划本钱核算，其它存货承受实际本钱核算法。对实际本钱计 价法核算的发出存货核算方法，承受先进先出法，包装物领 用时承受一次摊销法，企业固定资产折旧承受分类折旧率计 14%计提福利费，2%计提工会经费，1.5%计提教育费，企业承受备抵法来核算 坏账，并计提坏账预备金，于年末按应收账款余额 5 来计提坏账预备金金额，在产品本钱中选用品种法，在计算产品成 本中，将总本钱在完工产品与在产品之间安排，承受约当产 量法，并确定在产品的完工程度为 50%，企业对长期投资中的股权投资承受本钱法核算，收入确实认标准严格依据国家 统一会

5、计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制 度规定的 13 项原则，并依据财务会计报告条例的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。三、企业主要财务指标分析和说明。(一)企业偿债力量分析：流淌比率：本企业流淌比率=流淌资产/流淌负债=2880064.2/927317.85100%=310.58%评价：与传统流淌比率为 200于传统模式，说明本企业短期内偿债力量强。速动比率：本企业的速动比率=速动资产/流淌负债=(2880064.2-1442391.34)/927317.85100%=155.04%评价：与传统速动比率最优模式 100比率比大说明企业近期内偿债力量强。现金比率：本企

6、业现金比率=现金+短期投资/流淌负债=(960498.31+227200)/927317.85=1.28评价：现金比率反映企业随时还债的力量。但是现金比 率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不擅长利用现金 资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反映出 企业支付流淌负债的困难。资产负债率：本企业资产负债率=负债总额/资产总额=2127317.85/6155664.20=0.357评价：假设资产负债率大于 50%，小于 80%，证明企业的80于 50%，企业负债也不合理，表示企业全部力量运用负债经营给企业带来更多利润。(二)企业营运力量分析：应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额

7、=3280000/131545=24.93(次)应收账款周转天数=365/应收账款周转次数=14.64(天)。评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企 业收回账款的速度越快，资产的流淌性越强，资金周转状况 越好。但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明 企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金临时紧急，不能严格按时付款的客户则被拒之 门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。 假设应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业 应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充 分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必需与企业的 赊销条件相

8、结合。存货周转次数=主营业务总本钱/平均存货本钱=1360000/1257695.67=1.08(次)存货周转天数=365/存货周转次数=365/1.08=337.96(天)评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业 经营状况就越好。在存货水平肯定的状况下，存货周转次数 越高，企业的销售本钱越高，说明企业的销售力量越强。反 之，则说明企业的销售力量就越弱。流淌资产周转天数=主营业务收入/流淌资产平均余 额=3280000/2648482.1=1.24(次)评价：流淌资产周转次数是分析流淌资产周转状况的一 相对地节约资产数额越大。而延缓周转速度，需要补充流淌资产参与周转，形成资金铺张，相对

9、地降低了企业的资金使用效率。总资产周转次数=主营业务收入/资产平均总额=3280000/5450282.10=0.60(次)评价：这一比率可用来分析企业全部资产的使用效率。 假设这个比率较低，说明企业利用其资产的效率较差，会影 响企业的获利力量，企业应当实行措施提高销售收入或处理 废旧不用资产，以提高总资产利用率。(三)企业盈利力量分析：销售利润率=税后利润/主营业务净收入100%=639391.08/3280000100%=19.6%8评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。 说明每一元的销售收入会带来多少利润。本钱费用利润率=营业利润/营业本钱费用总额100%=934815.06

10、/2387615.58100%=39.09%评价：本钱费用利润率是衡量企业营业本钱费用获利能 力的指标。这项指标提高，说明在本钱费用肯定的状况下， 实现了更多的利润，或者说明在利润总额肯定的状况下，降 低了本钱费用，或者说明在增加利润的同时又降低了本钱费 用。这项指标降低，则说明企业的本钱费用上升，利润水平 下降。资本金利润率=利润总额/资本金总额100%=934815.06/3352022100%=28.36%评价：这项比率是衡量企业资本金获利力量的指标。资本金利润率提高，全部者的投资收益和国家的所得税就增加。 对股份来说，提高资本金利润率还意味着股票的升值。全部者权益酬劳率=净利润/全部者

11、权益平均余额100%=639391.08/4054173.18100%=15.95% 投资者投入资本获利力量越强。四、总结说明。通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相 关数字显示，其优点：从总体上看本企业产品本钱下降浮度比较大，其缘由 在生产过程中通过开源节流，材料耗资下降，人工工资及单 位本钱降低，企业应总结阅历，企业应连续加强本钱核算管 理。企业承受慎重原则，对应收账款进展核算，防止了坏 账给企业带来的损失。企业的盈利水平提高，无论从盈利确实定数或相对数 都高于社会平均盈利率，说明企业处于成长期。缺点：10000 元，补提坏账预备，增加治理费用，企业在今后的生产经营中，应当加强应收

12、账款治理，制定切合实际的收账政策，降低坏账风险。企业在甲、乙两种材料打算本钱核算中，打算本钱的 单价与实际有较大差异，建议修订打算本钱，重推测，使 得打算本钱接近实际水平，同时加强选购过程的业务治理， 防止选购人员人为的抬高价格。财务状况说明书范本(三)一、企业生产经营的根本状况(一)企业主营业务范围和 附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事 业务的行业分布状况;未纳入合并的应明确说明缘由;企业 本年度生产经营状况，包括主要产品的产量、主营业务量、 销售量(出口额、进口额)及同比增减量，一、企业生产经 营的根本状况(一)企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计 决算报表合并范

13、围内企业从事业务的行业分布状况;未纳入合并的应明确说明缘由;企业人员、职工数量和专业素养的状况;报表编报口径说明。(二)本年度生产经营状况，包括主要产品的产量、主营 业务量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量，在所处行 业中的地位，如按销售额排列的名次;经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响;营业范围的调整状况;产品、技 术、工艺开发及投入状况。(三)开发、在建工程的预期进度及工程竣工决算状况。(四)经营中消灭的问题与困难，以及需要披露的其他业 务状况与事项等。二、利润实现、安排及企业亏损状况(一)主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括 销售量、销售价格、销售构造变动和产品销售，以及

14、影响 销售量的滞销产品种类、库存数量等。(二)本钱费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源 费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。(三)其他业务收入、支出的增减变化，假设其收入占主营业务收入 10%(含 10%)以上的，则应按类别披露有关数据。(四)同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特 别是长期投资损失的金额及缘由;补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润状况;影响营业外收支的主要事项、金额。(五)利润安排状况(六)利润表中的工程，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%10%(含10%)以上的， 应明确说明缘由。(七)会计政策变更的缘由及其对利润总额的影响数额，

15、会计估量变更对利润总额的影响数额。(八)其他。三、资金增减和周转状况 长期投资等变化是否正常，增减缘由;长期投资占全部者权益的比率及同比增减状况、缘由、购置和处置子公司及其他 营业单位的状况。(二)资产损失状况，包括待处理财产损益主要内容及其 处理状况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未 收回缘由及坏账处理方法，长期积压商品物资、不良长期投 资等产生的缘由及影响。 应付账款、其他应付款同比增加金额及缘由;企业尝还债务的力量和财务风险状况;三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付缘由;逾期借款本金和未还利息状况。(四)企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务 占用资金和效

16、益状况。(五)企业债务重组事项及对本期损益的影响。(六)资产、负债、全部者权益工程中，如两个期间的数 据变动幅度达 30%(含 30%5%(含5%)以上的，应明确说明缘由。四、全部者权益(或股东权益)增减变动状况(一)会计处理追溯调整影响年初全部者权益(或股东权 益)的变动状况，并应具体说明增减差额及缘由。(二)全部者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他 缘由变动状况，并应具体说明增减差额及缘由。(三)全部者权益(或股东权益)本年度内经营因素增减 状况。(四)对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情 况及增减数额。五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响 的其他事项。六、对企业收支

17、利指标进展全面分析，从数据后面阐述 问题的缘由，从分析得出企业的经营状况，对存在的问题进 行阐述，年度拟实行的改进治理和提高经营业绩的具体措 施。财务状况说明书的根本要求：突出重点、兼顾一般(对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的状况进展分析， 如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是 赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响，煤电运输增大和支 出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析， 不能定性); 让人看出你写的当期经营状况到底怎么样，不能模棱两可， 总之一句话知道你讲什么);留意实效、抓住关键(时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢

18、已经严峻影响了报表质量，大家应 理解很深，由于时效不强对决策意义不大，甚至消灭负面影 响);客观公正、真实牢靠(依靠于我们报表的质量，报表数 据是真实的完整的，报告就越有科学性);报告清楚、文字简练(一篇文章要构造清楚，看的人也舒适，假设缺乏条理、缺乏规律你分析的再好也可能达不到 效果)。企业财务会计报告分析的步骤和主要方法：财务会计报告分析的主要步骤：报告分析目的：首先要明确阅读对象，阅读对象不同 内容也有所不同，对象要有针对性。写这个报告的灵魂：分 析工作要到达什么目的，整个工作要围绕目的开放。制定分析方案：首先要明确范围，也就是你合并全部 企业，其次要开头搜集资料，搜集资料的方法;再次确

19、定分析方法;最终人员分工，写哪局部确定下来，并确定工作进度。搜集整理分析资料：这要求大家寻常积存，积存信息 对分析工作有重大意义，你信息越多，写出材料就越好，不 仅对数据进展搜集，还要对环境数据(非财务数据，国家宏观政策，部制定并出台的相关政策)也要进展搜集。选择合理的分析方法：介绍我们经常使用的方法：定性、量分析方法：现在流行定量分析方法，由于用数据说话有说服力，另外定性分析的方法也要使用，当你 不能使用定量，用定性。确定数、相对数比较，确定数就是当期与比较期的和本地区同行业(状况类似)比价;纵向比较，不同年度比较， 留意口径应全都。财务比率分析方法：反映经济效益状况：如净资产收益率、总资产

20、酬劳率、主营业务利润率、本钱费用利润率 等。反映资金周转状况：总资产周转率、流淌资产周转率、 流淌比率、速动比率、获利倍数等。构造分析法：投资率：(资本形成总额/支出法 gDp)100%;消费率：(最终消费/支出法 gDp)100%速度分析法：比上年同期、比基期、环比进展速度=(报告期水平/基 期水平)100%增长速度=(报告期水平-基期水平)/基期水平100%= 进展速度-1平均增长速度=报告期水平/基期水平开 n 次根号减 1=平均进展速度-1 国有企业上交税金对当其财政收入增长的奉献率=当期国有企业上交税金增加额/当期财政收入增加额100%模型分析法：利用数学模型对经济运行的内在规律、

21、进展趋势进展分析和推测。进入分析起草阶段：分析完毕开头起草报告。分析中应留意的几个问题：文字表格、缺乏规律性、不留意阅读 对象、为了分析而分析、缺乏客观性、不留意数据口径、人 云亦云。财务状况说明书范本(四)港生产经营遇到了前所未有的困难，但全港职工团结一 心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，取得了肯定成 绩，现将年度财务状况作如下说明。一、生产经营状况全年完成货物吞吐量万吨，为年打算的%，超额完成了市政府下达的万吨，比上年万吨，削减万吨;完成装卸自然吨万吨，比上年万吨削减万吨;完成客运量万人次，比上年万人次削减万人次;集装箱运输有较大进展，完成集装箱，为年打算的%，比上年增加;外贸码头全

22、年接纳外轮 三艘，外贸比上年削减万吨;全港完成收入亿元，比上年亿元削减万元。上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去 年同期有所下降，其主要缘由如下：国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个 长江水运运输不景气。货源削减，生产严峻缺乏。第一，港口建设费和客货 运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征 收“两费” 的影响照旧存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货， 第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门， 客观上受到影响;第四，磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。港口还未走出打算经济模式，机制不活，治理较差， 不适应社会主义市场经济的要求。二、利税完成状

23、况我公司年度完成利润万元，税金万元。利润状况，年我局消灭全面亏损，其主要原因：总收入大幅度削减，比上年削减万元。其中：装卸收入年为万元，年为万元，削减万元;堆存收入年为万元，年为万元，削减万元;其他收入年为万元，年为万元，减万元。代理 收入年为万元，年为万元，削减万元。港务收入年为万元，年为万元，削减万元。港务收入由于年旧会 故有所增长。总本钱大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支万元，主要有：工资及附加费增长万元;动力及照明增加万元;客运站、外贸码 头、外贸码头、散货码头投产按总资产的三分之一计 提折旧，增加折旧费万元;修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支万元;外付力资单

24、价提高，增加开支万元;离退休人员工资依据国务院号文件精神，增加开支万元;挖泥费增加开支万元。目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于改征船舶港务费，收走船舶港务费万元，造成港务亏损万元;另一个是综合效劳包干业务亏损万元，这两 项亏损是港口自身无法解决的。贷款利息进本钱，我公司年进财务费用的 长期借款利息为万元。税金状况年完成流转税万元，其中营业税万元， 城建税万元，已沟通转税万元，其中营业税为 万元，城建税万元。年完成行为税万元， 其中房产税万元，车船使用税万元，土地使用税万元，印花税万元。以上税款已全部解缴。三、利润安排状况我公司对港、厂、厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损万元，由本

25、部进展调整。四、经济效益评价指标收入利润总资产酬劳率资本收益率资本保值增值率资产负债率流淌比率社会奉献率社会积存率五、几点说明：我公司是工效挂钩的单位，实行总挂总提，实行 双挂，依据年经营，消灭严峻的亏损，其主要缘由局改征船港费万元、分摊长期贷款利息万元、 再加上港口离退休人员，按国务院号文件精神增加工资万元，这些政策企业难以消化，恳求交通部局、市 有关部门对我局工效挂钩赐予肯定优待政策。我公司工程客运站、外贸码头、散货码头 相继投产，固定资产原值达亿元，由于各种缘由，目前 达不到设计力量的分之，依据有关规定，计提折旧按总 资产的分之提取。公司财务部财务状况说明书范本(五)外商投资企业财务状况说明书范本财务状况说明书本公司是由江阴 xx(甲方)与 xx(乙方)，与xx(丙方)共xxxx 月xxxxxx正式生产经营。本公司主