某公司项目投资管理与财务分析

1、 投资分析 1. 1项目目投资 1.1.1资金金来源和股本本投资1.1.2固定定资产投资分分配 1.1.3运输输及其它1.2项目选址址 11. 3生产总成本本及利润测算算 1. 4财务效效益静态分析析 11.4.1投资利润率率 11.4.2投资回收期期 11.4.3投资纯收入入率 11.4.4盈亏平衡衡分析 11.5敏感性分析析及经营安全全率分析 11.5.1财务综合分分析评价 11.5.2经营安全全率分析 .1.1项目投资资1.1.1资金金来源与股本本结构公司注册资本11000万元。具具体的资金来来源与股本结结构如下：资金来源：单位：万元项目来源金额权益资本风险投资375中国药科大学投投资1

2、50创业团队投资225债务资本银行贷款250 在股本本结构中，创创业团队入股股225万元，中国药药科大学投资资150万元，风风险投资方面面，我们打算算吸引3-44家风险投资资共同入股，筹筹资375万元，以以化解风险。此此外，还需要要从银行贷款款250万元，为为期2年(金融机构2年期的借款款利率为559%)。1.1.1固定定资产投资分分配1,建筑工程的的各项费用(车间基础建建设等，K11): 300万元.工厂选址一个糖果工厂的的建设，对当当地资源、交交通运输、农农业发展都有有密切关系，糖糖果工厂的厂厂址选择是否否得当，将直直接影响到工工农关系、城城乡关系，有有时甚至还影影响到基建进进度、投资费费

3、用及建成后后的生产条件件和经济效果果，同时，厂厂址的选择对对产品质量、卫卫生条件和职职工的工作环环境等都有着着密切的关系系。功能性糖糖果作为一种种消费食品项项目选址应具具备以下特征征:1、离原料产地地较近，离销销区也较近，附附近有较多的的大中城市;2、厂区的标高高要高于当地地历史最高洪洪水位; 3、有可靠的地地质条件4、附近卫生环环境较好，没没有有害气体体、粉尘或其其他扩散性的的污染源;5、厂址面积的的较大，有发发展余地，并并留有适当的的空余场地。尽尽可能选择劳劳动力素质高高，土地价格格低廉，淡水水资源充足，海海、陆、空交交通便利的地地方投资建厂厂，以节省开开办经费和经经营成本。2设备、工具、

4、水水电汽的费用用(含安装费费用，K2): 500万元.年产量(T)1500年工作天数250月工作天数25每天班数3每班工时(h)8总班数750班产量(kg/班)1000小时产量(kgg/h)125成品含水量2.5%成品损失2.0%主要原料计算原料名称含水量(%)固形物配比(%)单耗(kg/tt成品)枸杞多糖4.050518.3葡萄糖2540530.6琼脂0.5220.0万寿菊4.0882.9合计-1001151.7年产量1500生产班数750（1） 设备选选型及费用 根据物物料衡算的计计算结果，选选择符合工艺艺要求的设备备。设备选型型是保证产品品质量的关键键，是生产水水平高低的体体现，又是工工

5、艺布置的基基础，并且为为动力配电、水水、汽用量计计算提供依据据。本设计设设备选型遵循循下列原则: 满足足工艺要求，保保证产品质量量和产量; 主要要生产设备选选用机械化、连连续化程度较较高的设备; 所选选设备充分利利用原料，能能耗少、效率率高、体积小小、维修方便便; 尽量量采用自动控控制方式，劳劳动强度低; 按处处理量最大的的品种所需要要的台数配置置:并考虑备备用设备; 后道道工序设备生生产能力要不不小于前道工工序的生产能能力，防止物物料积压; 所选选设备符合食食品卫生要求求，不会对食食品造成污染染; 设备备结构合理，材材料性能可适适用各种工作作条件。 根据设设备选型的原原则，比较各各种类型的生

6、生产线，采用用先进的、连连续性较高的的糖果生产线线，本设计推推荐选用宁波波东海(伊斯斯特赛)机械械制造有限公公司制造的生生产线。本设设计包括以下下设备: 1、化化糖锅(用于于异麦芽糖醇醇、木糖醇、葡葡聚糖等原料料的溶解) 设备容量量:200 L 工作压力力:0.3MMPa 设备外形形尺寸:14400 X 1050 X 11220 设设备重量:3300kg 设设备数量:物物料量(每次次溶糖量)为为:11511.7 kgg/t X 2t/班一一(8h/班班)=2877.9kg/h, 选选取2台，每每锅溶糖1550kg 2,暂暂存锅(用于于存放糖浆) 设设备容量:2200L 台数:每每次溶糖1550

7、kg，取取2台，一台台备用。 3,熬熬糖机、浇注注成型机(用用于真空熬糖糖、浇注) 设备型号号:ZBA-11型，LLJC-111 生生产能力:33 60kgg/h(按每每粒5克计算) 蒸汽压力力: 蒸汽用量量:450kkg/h 用水量:2000LL/h 设备功率率:30kWW 设备外形形尺寸:133000 XX 20000 X 277000 设设备重量:66000kgg 设备台数数:一台 4、包包装机(用于于糖果的包装装) 设备型号号Z-6000 生产能力力:粒/分 设备功率率:3.5kkW 设备外形形尺寸:24425 X 1300 X 15880 设设备重量:11000kgg 设设备台数:根

8、根据生产能力力最大为6000粒/分，所所以每小时生生产360000粒，即:360000 X5=1800000g=180kgg/h 选取22台包装机。根据以上计算，本本设计的主要要设备如表设备名称型号生产能力电机功率数量报价（万元）化糖锅200L30kw255暂存锅200L210连续真空薄膜熬熬糖机ZBALJC360kg/hh120混合器125浇注成型机ZBT120枕式包装机DZ-60030%就认为安全全)从以上分析可以以看出，该项项目具有较强强的抗风险能能力。 财务分析2.1 财务报报表2.1.1.资资产负债表 资产负债表表 单位：万元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第

9、二年末第三年末第四年末第五年末资产负债和所有者权权益 现金1000.0001677.8552890.7004833.0557153.78905.355 短期借款 短期投资100.00 应付工资347.15374.65347.15347.15347.15 预付款项37.5037.50105.00795.501140.800 应付税金81.4081.4081.4081.4081.40 存货25.0025.0075.00133.05190.88 其他应付款款150.00200.50258.75299.13370.90 待摊费用 25.0050.0086.25 流动负债合合计578.55656.556

10、87.30727.68799.45 流动资产1000.0001740.3552953.2005138.0558132.05510323.228 长期负债250.00263.98263.90 固定资产总总额200.00160.00210.00320.90390.88 实收资本750.00750.00750.00750.00750.00750.00 累计折旧40.0032.5042.0065.87578.08 资本公积 固定资产净净值160.00127.50168.00255.03312.80 盈余公积250.331070.5882465.8884965.0007000.900 无形资产125.0

11、0200.00375.00800.001091.300 未分配利润润73.00215.57711.151097.4551270.811资产合计1000.0002025.3553280.7005681.0559187.08811727.338负债和所有者权权益合计1000.000810.141312.2882272.4223674.8334690.9552.1.2 收收益表收 益 表表 单位：万万元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收收入1632.50001780.00002830.37753868.37755030.5775减：主营业务成成本375.1255420.0500460.90

12、00613.4000814.8755 主营业业务税金及附附加80.00081.400113.4000121.4000134.0755二、主营业务利利润(毛利)1176.05501278.55502256.07753136.07754081.5550加：其他业务利利润75.52587.800640.5000780.00001025.0000减：营业费用317.500087.500106.3000120.7000133.1500 管理费费用13.75013.75025.00030.00035.000 财务费费用5.0006.25010.00011.57512.800三、营业利润915.325512

13、58.85502506.17753755.05504925.6000加：投资收益00906.2500906.2500906.2500 营业外外收入0050.000125.0000412.5000减：营业外支出出87.500130.0000300.9000375.9000455.4755四、税前利润827.82551128.85503161.52254410.40006037.5000减：所得税费用用331.1255451.55001264.60001763.92252415.5550五、净利润496.7000677.30001896.92252646.22253622.50002.1.3 现现

14、金流量表现金流量表 单位位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动现现金流量：销售商品、提供供劳务收到的的现金1620.0002172.5004135.0005390.0007407.500收到的加盟费和和利润分成00972.001054.5001089.000现金支付： 付给供供货方75.0087.50120.00135.00155.00 付给职职工347.15367.15408.08460.80505.83 付利息息263.98264.65 付税金金331.13451.551264.6001764.1882415.555现金支付总额1017.2551170.8551792.6882

15、359.9883075.000经营活动现金净净流量602.751001.6553314.3334084.5335240.055二、投资活动现现金流量：因被投资企业利利润分配而收收到的现金00000购置固定资产75.00125.00175.00230.00280.00为构建固定资产产、无形资产产而支付的现现金80.00107.50140.00181.13230.33投资活动现金净净流量-155.000-232.500-315.000-411.133-210.333三、筹资活动现现金流量：借款所收到的现现金250.000000偿还债务所支付付的现金140.80146.58000筹资活动提供的的净现

16、金：109.20-146.588000现金净增加556.95622.582999.3333673.4004909.8002.2 财务报报表分析为了对公司的财财务状况进行行客观分析和和评价，从而而为投资者、经经营者及其他他利益相关者者提供了解公公司过去，评评价现状，预预测公司未来来发展的信息息，现对公司司的偿债能力力、营运能力力及盈利能力力等进行分析析，我们分别别选取了它们们的相关指标标，分析如下下：2.2.1 偿偿债能力债务是企业在未未来要偿还的的以前经济业业务所承担的的经济责任，偿偿债能力关系系到筹资活动动的风险，公公司如不能按按期足额偿付付债务，则会会面临一系列列损失。下面面从流动比率率、速动比率率、利息保障障倍数三方面面进行分析。第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末流动比率1.722.122.082.132.12速动比率0.910.991.101.061.02利息保障倍数2.033.123.563.864.222.2.2 营营运能力营运能力能反应应公司对有限限资源的配置置和利用能力力，为了反应应公司的营运运能力，从流流动资产周转转率进行分析析。第一年第二年第三年第四年第五年流动资产周转率率2.362.412.542.76