企业财务管控制度

1、第一章财务部的的组织设计与与岗位职责第一节 财务务部的组织架架构与职能一、财务部的地地位随着市场经济的的发展和企业业管理体系的的完善，现代代企业管理正正在逐渐转化化为以财务管管理为中心，从而而使得财务部部门在企业中中的地位不断断得到提高，财财务部已成为为现代企业的的核心管理部门之一一。 （一）大型企业财务部的地位股东大会 在大型型企业中，通通常设置有“财务中心”管理部门，由由财务总监(CF0)具具体负责企业业有关财务方方面的事宜。大大型企业财务务部地位如图图1-1所示。股东大会股东大会股东大会股东大会股东大会股东大会股东大会股东大会股东大会 (二)中小型型企业财务部部的地位 在中小小型企业中，

2、通通常不设置“财务总监”职位，而是是由财务部门门负责人(财财务部经理)负责具体体的财务事宜宜。中小型企企业财务部地地位如图l-2所示。董事会董事会二、财务部的组组织架构财务总监（一）大型企业业财务部的组组织架构财务总监财务经理财务经理第一章财务部的的组织设计与与岗位职(二)中小型企企业财务部的的组织架构财务经理财务经理说明(1)上述岗位位中，有的是是一岗一人，有的是一岗多人，也有的是一人多岗。(2)各岗位的的划分没有绝绝对标准，应应根据企业的的具体情况设设置岗位，岗岗位既可以合合并，也可以以拆分。例如如，有些企业业根据自身情情况，将成本本核算岗和费费用核算岗合合并成成本费费用核算岗；有些企业根

3、根据自身情况况，专门设置置一个资金结结算中心，负负责管理与调调度企业资金金。(3)不同规模模的企业，其其财务部的组组织架构有着着很大的区别别，这主要是是由于企业规规模决定了企企业会 计业务务量的大小以以及财务职能能的发挥程度度。例如，许许多中小企业业的岗位划分分不是很明确确，甚至没有有设置与财务务管理相关的的岗位，这是是因为中小企企业的财务部部门只是负责责会计核算，很很少涉及财务务管理，其财财务管理工作作大多由财务务经理一人负负责。(4)财务部的的组织架构和和企业的管理理模式有关。例例如，有些企企业将审计部部也划归为财财务部管辖(当然，根据据“执行与监督督分离”的组织设计计原则，这种种做法是不

4、恰恰当的)。(5)财务部的的组织架构和和企业的生产产经营特点有有关。例如，一一些企业(尤尤其是酒店)通常将采购购部划归财务务部管辖。 (6)财务务部的组织架架构和企业的的性质有关。母母公司级别的的企业一般都都设有专门的的财务管理部部门；而子公公司级别的企企业通常只设设与会计核算算相关的岗位位，财务管理理的职能由母母公司负责。 三、财务部的职职能与工作内内容 在现代代企业管理体体制下，财务务部发挥着企企业管理的核核心作用，其其职能已经不不仅仅是单纯的会计核算了了，而是包括括会计核算、财财务管控、财财务运作三个个方面。（一）财务部的的部门职能财务部的部门职职能会计核算根据企业会计制制度及相关会会计

5、准则的要要求，及时、准准确地完成企企业的会计核核算工作，对外提供各种财财务报告财务管控对会计数据进进行加工整理理，为内部管管理者提供分分析报告，为为企业决策提提供指导意见，使企业形成成和保持健康康的管理状态态通过控制企业业各种经济活活动的过程，使使决策者的全全面经营计划划得到落实并并得以实现财务运作组织运作企业资资金，通过各各种筹资、投投资渠道实现现企业无形资资产的价值，使使财务部成为企业的另一个个营销部门，为为企业增加财财富，给投资资者带来回报报(二)财务部的的工作内容财务部的工作内内容制度管理根据国家各项项财经法律、法法规和企业经经营管理的需需要，制定、完完善企业的各各项财务 管理制度建立

6、、健全企企业内部控制制制度，保护护企业各项资资产的安全与与完整，保证证会计信息资资 料的真实、准准确会计管理负责企业会计计核算工作处理企业各项项日常财务业业务按期及时编制制并报送企业业各项财务报报表办理企业各项项税收业务，拟拟订并实施纳纳税筹划策略略财务管理根据企业发展展需要拟订财财务战略规划划方案，编制制各种财务计计划对企业经营状状况进行财务务分析并提供供各种财务分分析报告，为为企业的经营营决策提供支支持参与企业投资资、基建工程程、设备购置置等的立项可可行性研究工工作，并参与与投标、结算算、 验收全过程程的监管负责企业的财财务风险管理理(包括资产产负债风险、信信用风险等)负责对投资项项目进行

7、财务务可行性分析析论证参与各种对外外经济合同的的签订、评审审工作第一章财务部的的组织设计与与岗位职责财务部的工作内内容预算管理建立和完善企业业预算管理制制度组织编制企业各各项财务预算算，审查、平平衡各单位、各各部门的财务务预算检查、跟踪各单单位、各部门门的预算执行行情况，必要要时提出预算算调整建议资金管理负责企业职工薪薪酬的计提及及发放工作办理现金收付和和银行结算业业务，保管好好各种票据、单单证遵照企业各项财财务管理制度度和财务开支支审批权限，审审核办理各项项费用的资金金支付筹措企业经营发发展所需资金金，控制合理理的资本结构构，提高资金金的使用效率率，保证生产经营资金良性性循环成本管理根据企业

8、生产技技术组织开展展工作，不断断挖掘企业开开源节流的潜潜力，制定并并定期修订成本控制标准监督各项成本控控制措施的实实施，以保证证按成本控制制标准支付各各项生产费用用，从而达到降低成本的预预期目标定期总结成本控控制工作，考考核成本指标标，分析成本本产生偏差的的原因，明确确经济责任资产管理组织企业资产的的会计管理和和清查、盘点点工作监督、检查企业业各项资产的的安全性、完完整性、受控控性及经济有有效使用情况况参与新增固定资资产等项目的的可行性研究究，提出财务务意见人员管理参与财会人员的的招聘工作制定本部门的各各项管理制度度，建立、健健全岗位责任任制对财务人员进行行日常管理和和工作考核，组组建优秀的财

9、财务工作团队队关系协调协调企业内部各各单位、各部部门的3-作作关系加强与工商、税税务、银行、外外汇管理等政政府职能部门门的沟通和联联系，并与之之建立良好关系，及时掌掌握各种相关关信息，争取取更多的资源源和支持其他工作负责办理企业的的工商年检事事宜负责管理企业财财务信息系统统审核企业重大抵抵押担保事项项协助企业制定产产品销售价格格按照会计档案的的管理规定，妥妥善保管会计计档案完成上级领导交交办的其他工工作企业财务管控制制度与工具大大全第二节 财务务领导类岗位位职责一、财务总监的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 财财务总监所属部门 财财务部直属上级 总总经理直属下级 财财务经理职务宗旨 在在总

10、经理的授授权下，负责责企业总体财财务规划，并并负责领导企企业的会计核核算、财务管管理和资金管管理工作岗位职责组织执行国家家有关财经法法律、法规、方方针、政策和和制度，保障障企业合法经经营，加强_ 企业经济管管理，提高经经济效益，维维护股东权益益建立和完善财财务部门，建建立科学、系系统、符合企企业实际情况况的财务管理理体制、财务务 核算体系和和财务监控体体系利用财务核算算与会计管理理原则为企业业经营决策提提供依据，协协助总经理制制定企业战略略根据企业发展展战略组织制制定财务战略略规划，并负负责指导、监监督财务战略略规划的执行行组织制定企业业年度总预算算和调整季度度预算，汇总总、审核下级级部门上报

11、的的月度预算， 召集并主持持企业月度预预算分析与平平衡会议参与企业重要要经济问题的的分析和决策策，为企业的的生产经营、业业务发展及对对外投资等 事项提供财财务分析和决决策依据参与企业投资资、重要经营营活动的决策策和方案制定定T-作参与企业重大大经济合同或或协议的研究究、审查工作作制订企业资金金运营计划，监监督资金管理理报告和预、决决算筹集企业运营营所需资金，保保证企业战略略发展的资金金需求审批财务收支支，对重大的的财务收支计计划、经济合合同进行会签签主持对重大投投资项目和经经营活动进行行风险评估，并并指导和跟踪踪其执行情况况，以控制 财务风险协调企业与银银行、工商、税税务等政府职职能部门的关关

12、系，维护企企业利益审阅各种财务务报告，审核核直接下级上上报的年度、月月度工作计划划、培训计划划和有关作 业文件审批公司重大大资金流向审核财务报表表，提交财务务管理工作报报告监督、检查企企业财务制度度的执行情况况完成总经理临临时交办的其其他工作第一章财务部的的组织设计与与岗位职责任职资格具有会计、财财务或相关专专业硕士以上上学历，拥有有高级会计师师技术职称或或注册会计师师资格具有八年以上上财务管理或或五年以上大大中型企业财财务经理岗位位工作经验具有全面的财财会专业理论论知识，系统统掌握国家财财经法律、法法规、规章和和方针、政策策，了解国际际财务报告准准则、会计通通则具有较全面的的现代企业管管理知

13、识，了了解金融、证证券知识，熟熟悉本行业生生产经营业务务管理有关知知识具有大局观，擅擅长财务规划划、分析、决决策，精通授授、融资管理理和资本运营营管理熟悉税法政策策、营运分析析、成本控制制及成本核算算，具有丰富富的财务管理理、资金筹划划、融资及资资本运作经验验具有良好的商商务判断力和和卓越的分析析能力(尤其其是在战略经经营和财务分分析方面)具有良好的口口头及书面表表达能力，能能有效协调各各方关系具有良好的组组织与协调能能力，能领导导、协调重大大交易谈判具有较强的逻逻辑思维能力力、判断和决决策能力、计计划与执行能能力责任感强，有有工作热情工作细致、严严谨，并具有有战略前瞻性性思维廉洁奉公、追追求

14、创新、严严守机密、坚坚持原则二、财务经理的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 财务经理所属部门 财务部直属上级 财务总监直属下级 会会计主管、预预算主管、财财务分析主管管、资金主管管、投融资主主管职务宗旨主持企业会计计核算、财务务管理、资金金管理工作组织协调、指指导监督财务务部门的日常常管理工作监督财务计划划执行情况，完完成企业财务务目标岗位职责负责组织制定定企业的财务务管理体系以以及各项财务务制度、操作作流程和规范范负责建立、完完善企业的内内部财务控制制制度，加强强对企业所有有经营业务及及经济事项的的财务监督负责审查所有有对外提供的的会计资料和和经济信息，保保证财务信息息正常对外披披露负责

15、组织企业业日常财务核核算、决算工工作，及时提提供真实、准准确的财务报报表负责组织编制制企业财务预预算，并监督督和检查预算算的执行情况况负责编制财务务工作计划，并并组织实施和和完成负责企业相关关财务文件的的起草、修改改和落实、执执行企业财务管控制制度与工具大大全岗位职责负责编制企业业各种财务工工作总结报告告负责企业资金金的管理和调调度负责办理银行行贷款及还贷贷手续审查各项开支支，加强与各各部门的联系系，研究并合合理掌握成本本和费用水平平监督企业各项项财务制度、财财务预算的执执行情况，并并根据情况作作适当、及时时的调整参与重要经济济合同和经济济协议的研究究、审查参加生产经营营管理会议，参参与经营决

16、策策审查或参与拟拟订经济合同同、协议及其其他经济文件件对企业税收进进行整体筹划划与管理，降降低企业的经经营成本组织财务人员员定期开展财财务分析工作作，考核经营营成果，分析析经营管理中中存在的问题题，及时向领领导提出建议议，促进企业业不断提高管管理水平，寻寻找降低成本本、提高经济济效益 的途途径对企业重大的的投资、融资资、并购等经经营活动提供供建议和决策策支持，参与与风险评估、指指导、跟踪和和控制与财政、税务务、银行、证证券等相关政政府部门及会会计师事务所所等相关中介介机构建立并并保持良好的的关系向上级主管汇汇报企业经营营状况、经营营成果、财务务收支及计划划的具体情况况，为企业管管理层提供财财务

17、分析，提提出有益的建建议制定企业财务务部的组织架架构、部门职职责及下属员员工的工作职职责，并对其其工作进行监监督、指导制定财务部内内部管理规章章制度并监督督执行制订部门工作作计划，并检检查计划的执执行情况指导、监督、检检查所属下级级的各项工作作，参与研究究会计人员的的任用和调配配组织财务人员员进行理论和和业务学习，提提高业务能力力做好部门员工工的绩效考核核，建设高效效的财务工作作团队完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有财会或相相关专业大学学本科以上学学历，拥有高高级会计师职职称或注册会会计师资格具有全面的财财务专业知识识，谙熟国际际和国内会计计准则，以及及相关的财务务、税务、审审计法规、

18、政策具有较全面的的现代企业管管理知识及金金融知识，熟熟悉与本行业业生产经营业业务管理有关关 的知识具有五年以上上大中型企业业财务管理工工作经验具有丰富的投投、融资管理理及营运资金金管理经验具有出色的领领导能力、组组织协调能力力和沟通能力力具有出色的行行政管理和人人事管理能力力，善于使用用人才和培育育人才具有良好的判判断和分析能能力忠于职守、廉廉洁奉公作风严谨，工工作认真、仔仔细富有团队合作作和开拓创新新精神第一章财务部的的盟终译谚皇皇塑謦照煮，第三节 会计计核算类岗位位职责一、会计主管的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 会计主管所属部门 财务部直属上级 财务经理理直属下级 总账报表表会计、

19、资产产会计、材料料会计、成本本会计、销售售会计、往来来会计、工资资会计、税务务会计、费用用会计等职务宗旨 组织管理理企业的会计计核算工作岗位职责按照会计制度度及有关规定定，结合本企企业的具体情情况，组织制制定本企业的的具体会计核核算制度及实实施办法，经经批准后组织织执行随时检查各项项财务制度的的执行情况，对对出现的问题题及时制止、纠纠正组织会计人员员及时准确地地进行企业有有关业务的会会计核算、决决算工作审核相关报袁袁，确保财务务报告的准确确性，并按时时提交根据权限审批批相关的费用用支出指导会计人员员的核算工作作，改善工作作质量和服务务态度组织会计人员员学习业务知知识，提高会会计人员的素素质负责

20、会计人员员的考核工作作，参与会计计人员的任用用和调配完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有财会或相相关专业大学学本科以上学学历具有三年以上上实际相关岗岗位工作经验验，具有注册册会计师资格格者优先具有全面的财财会专业知识识，谙熟国际际和国内会计计准则以及相相关的财务、税税务等法律、法法规熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、财务务软件具有出色的组组织协调能力力，具有较强强的驾驭能力力具有良好的沟沟通能力、表表达能力和逻逻辑思维能力力具有良好的判判断和分析能能力，富有团团队合作精神神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细企业财务管控制制度与工具大大全二、总账报表

21、会会计的岗位职职责财务部职位说明明书职位名称 总账报报表会计所属部门 时务部部直属上级 会计主主管直属下级 无职务宗旨 负责登记总总账和制作有有关财务报表表岗位职责协助会计主管管、财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度等相关关规定，结合合企业实际情情况，加强会会计核算基础础工作管理负责指导并检检查各核算岗岗位会计的工工作规范负责协调各岗岗位间的核算算关系负责登记总账账负责进行期末末结账负责财务成果果的核算负责总账与分分类账的对账账工作负责编制资产产负债表、利利润表、现金金流量表等有有关财务会计计报表负责编写企业业财务情况说说明书，分析析财务状况和和经营成果，为为管理层提供供经营决策

22、分分析负责配合企业业内外部审计计事项负责提供职责责范围内相关关财务分析基基础数据完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有财会或相相关专业大学学本科以上学学历具有全面的财财会专业知识识，熟悉企企业会计准则则以及相关关的财务、税税务等法律、法法规熟练掌握全盘盘账务处理知知识和技巧，具具有三年以上上全盘账务处处理工作经验验能够熟练操作作计算机，熟熟练操作常用用办公软件、财财务软件具有良好的沟沟通能力、表表达能力和逻逻辑思维能力力具有良好的判判断和分析能能力，富有团团队合作精神神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细三、资产会计的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 资产会

23、试试所属部门 财务部直属上级 会计主管管直属下级 无第一章财务部的的组织设计与与岗位职责职务宗旨负责本企业固固定资产、无无形资产等资资产项目的会会计核算工作作严格执行各类类资产管理制制度，努力保保证企业财产产的安全与完完整岗位职责协助会计主管管、财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度等相关关规定，结合合企业各项资资产的配置情情况，会同有有关职能部门门完善固定资资产、在建工工程、无形资资产、递延资资产及其他资资产的管理与与核算办法督促检查企业业固定资产、低低值易耗品、物物料用品等财财产物资的使使用保管情况况，注意发现现和处理财产产物资管理中中存在的问题题，确保企业业财产物资的的合理使

24、用和和安全管理会同有关职能能部门完善固固定资产管理理的基础工作作，加强固定定资产增减的的日常核算与与 监督依照企业经营营管理的要求求和相关制度度规定，制定定固定资产目目录，设置固固定资产登记记簿，填写固固定资产卡片片，按固定资资产类别、使使用部门对每每项固定资产产进行明细核核算根据国家统一一规定，按取取得固定资产产的不同来源源，正确计算算和确定固定定资产的原始始价值，及时时计价入账按照有关规定定合理确定计计提折旧的范范围，合理选选择固定资产产折旧方法，及及时准确地提提取折旧并进进行分配参与企业固定定资产投资决决策，参与编编制固定资产产更新改造和和大修计划，合合理预提修理理费用参与签订外包包工程

25、等经济济合同协议，并并监督其执行行组织进行固定定资产的清查查盘点，配合合有关部门做做好固定资产产卡片的登记记工作，并进进行对账负责在建工程程的预决算管管理，严格审审查工程预算算，按规定编编制竣工决算算并参与办理理竣工验收和和交接手续，加加强工程款的的预付、结算算管理工作负责固定资产产的报废清算算回收工作，并并进行账务处处理经常了解主要要固定资产的的使用情况，运运用有关核算算资料分析固固定资产的使使用效果，提提高固定资产产管理工作水水平，并向企企业提供有价价值的会计信信息或建议负责核算各种种无形资产的的价值，并按按规定确定各各种无形资产产的摊销期，正正确摊销无形形资产正确核算无形形资产的转让让和

26、投资等事事项负责核算企业业的各种低值值易耗品负责核算企业业的各类递延延资产、其他他资产协助会计主管管组织低值易易耗品和固定定资产的清查查、盘点和不不定期抽查工工作负责提供职责责范围内相关关财务分析基基础数据为办理企业财财产保险提供供数据完成上级领导导交办的其他他工作企业财务管控制制度与工具大大全任职资格具有财会或相相关专业大学学本科以上学学历具有两年以上上实际相关岗岗位工作经验验，拥有会计计从业资格证证书具有全面的财财会专业知识识，熟悉企企业会计准则则以及相关关的财务、税税务等法律、法法规熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、财务务软件具有良好的沟沟通能力、表表达能力和逻逻辑思维能力力具

27、有良好的判判断和分析能能力，富有团团队合作精神神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细四、材料会计的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 材料会计计所属部门 财务部直属上级 会计主管管直属下级 无职务宗旨 负责材料等等项目的会计计核算工作岗位职责协助会计主管管、财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度等相关关规定，结合合企业的生产产经营特点，会会同有关职能能部门拟订材材料物资管理理办法，建立立健全材料的的收、发、存存核算制度在会计主管的的领导下，按按照国家财会会法规、企业业财务管理制制度的有关规规定，负责对对材料等项目目的收、发、存存业务进行会会计核算配合有

28、关部门门制定材料消消耗定额，编编制材料成本本计划审查材料采购购用款计划，控控制材料采购购成本根据合同、协协议审核采购购发票、材料料入库单，报报告发现的价价格异常审核有关委托托及受托外单单位加工材料料事项，建立立委托和受托托加工台账监督仓管员根根据出库单发发料月末汇总进、出出库单据，编编制物料收、发发、存报表参与材料盘点点工作及批报报处理工作进行材料成本本分析、库存存分析，提出出合理意见和和建议根据企业有关关制度建立供供应商档案，整整理保管采购购合同、协议议负责提供职责责范围内相关关财务分析基基础数据完成上级领导导交办的其他他工作翁一童财务部的的组织设计与与岗位职责任职资格具有财会或相相关专业大

29、学学本科以上学学历具有两年以上上实际相关岗岗位工作经验验，拥有会计计从业资格证证书具有全面的财财会专业知识识，熟悉企企业会计准则则以及相关关的财务、税税务等法律、法法规熟悉材料定额额管理、企业业成本管理以以及采购知识识了解物资管理理、生产管理理等有关知识识熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、财务务软件具有良好的沟沟通能力、表表达能力和逻逻辑思维能力力具有良好的判判断和分析能能力，富有团团队合作精神神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细五、成本会计的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 成本会计计所属部门 财务部直属上级 会计主管管直属下级 无职务宗旨 负责本

30、企企业的成本核核算和成本控控制工作岗位职责协助会计主管管、财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度和成本本管理的有关关规定，结合合企业的生产产经营特点，会会同有关职能能部门拟订成成本核算办法法和成本控制制、考核制度度在会计主管的的领导下，按按照国家财会会法规、企业业财务管理制制度组织执行行企业的成本本核算工作，建建立并登记相相关台账，编编制产品生产产成本计算表表加强成本管理理基础工作，协协助有关部门门建立健全各各项原始记录录拳与产品盘点点工作，及时时处理产品清清查账务，并并定期对账组织编制或修修订产品生产产消耗定额，协协助各部门编编制成本计划划监督各部门执执行成本计划划情况，组织织推

31、行成本控控制考核编制成本费用用报告，进行行成本费用分分析和考核参与企业产品品价格的制定定、管理负责提供职责责范围内相关关财务分析基基础数据严格控制成本本开支范围和和开支标准，定定期分析成本本计划执行情情况和成本升升降原因，并并结合实际调调查研究找出出问题，提出出改进意见和和措施，为改改进管理、降降低成本提供供准确、可靠靠的依据学习、掌握先先进的成本管管理和成本核核算方法，提提出降低成本本的控制措施施和建议完成上级领导导交办的其他他工作企业财务管控制制度与工具大大全四、收银员的岗岗位职责财务部职位说明明书职位名称 收银员员所属部门 财务部部直属上级 资金主主管直属下级 无职务宗旨 收取营营业款；

32、填制制收款日报表表；负责收银银设备的保管管、维护等岗位职责熟练掌握收银银各环节及相相关制度，保保证收银工作作质量营业前做好收收银准备工作作，打扫收银银台卫生，备备齐零钞和收收银用品收取每一笔销销售款，确保保不出差错下班后核对收收款金额，填填制收款日报报表，清点备备用金，整理理好收银用品品及时上交当班班营业款，保保证当天营业业款的安全熟练使用各种种收银设备，高高效工作，尽尽量减少顾客客排队时间文明、礼貌地地接待顾客，热热情耐心解答答顾客询问保管、维护好好各种收银设设备完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有高中或中中专以上学历历具有收银工作作经验，熟悉悉收银流程熟练操作收银银软件，熟练练掌握点

33、钞验验钞相关技术术具有一定的财财务基础知识识具有良好的服服务态度，品品行端正，工工作责任心强强作风严谨，工工作认真、仔仔细，富有团团队合作精神神第六节 财务务分析类岗位位职责一、财务分析主主管的岗位职职责财务部职位说明明书职位名称 财务分析主主管所属部门 财务部直属上级 财务经理理直属下级 财务分析析专员职务宗旨 在财务经经理的领导下下，分析、预预测企业各项项财务指标，向向管理层提供供财务建议和和决策支持第一章财务部的的组织设计与与岗位职责岗位职责协助财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度等相关关规定，结合合企业情况，建建立健全企业业财务分析管管理办法分析企业整体体财务运行情情况，

34、编写书书面报告分析企业收入入、利润实现现情况，提出出增收合理化化建议预测企业财务务收益和风险险，制定企业业财务管理政政策和制度分析评估各项项业务和各部部门业绩，提提供财务建议议和决策支持持分析企业预算算执行情况、费费用开支、资资金收支计划划，提出改进进建议对企业资产、负负债、所有者者权益进行具具体量化分析析，通过期间间比较发现问问题与异常, 提出合理理化建议对企业内控制制度等执行情情况进行分析析总结，提出出改进建议与与措施参与投资和融融资项目的财财务测算、成成本分析、敏敏感性分析，配配合制定投资资和融资方案案撰写财务分析析报告、投资资财务调研报报告、可行性性研究报告完成上级领导导交办的其他他工

35、作任职资格具有财会或相相关专业大学学本科以上学学历，具有注注册会计师资资格证书者优优先具有三年以上上财务分析管管理经验，具具有会计师事事务所、投资资公司财务分分析工作经验验者优先具有全面的财财会专业知识识，熟悉企企业会计准则则以及相关关的财务、税税务等法律、法法规熟练掌握财务务分析知识，具具有良好的财财务分析能力力熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、财务务软件具有良好的沟沟通能力、表表达能力和逻逻辑思维能力力具有良好的组组织协调能力力，富有团队队合作精神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细具有较好的数数字敏感性，具具有良好的判判断和分析能能力二、财务分析专专

36、员的岗位职职责财务部职位说明明书职位名称 财务分分析专员所属部门 财务部部直属上级 贼务分分精窀直属下级 无职务宗旨 协助财财务分析主管管做好财务分分析工作企业婶务爷控制制痿与工具大大全岗位职责协助财务分析析主管、财务务经理根据企企业会计准则则、企业财财务管理制度度等相关规定定，结合企业业情况，建立立健全企业财财务分析管理理办法收集企业和同同行业各项财财务数据，建建立相关数据据库，以支持持企业的各项项财务分析工工作在财务分析主主管的领导下下对企业进行行财务分析，监监督企业财务务及经营状况况参与投资和融融资项目的财财务测算、成成本分析、敏敏感性分析，配配合制定投资资和融资方案案协助财务分析析主管

37、撰写财财务分析报告告、投资财务务调研报告、可可行性研究报报告完成上级领导导交办的其他他工作任职资资格具有财会或相相关专业大学学本科以上学学历具有一年以上上实际相关岗岗位工作经验验具有全面的财财会专业知识识，熟悉企企业会计准则则以及相关关的财务、税税务等法律、法法规熟练掌握财务务分析知识，具具有良好的财财务分析水平平熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、财务务软件具有良好的沟沟通能力、表表达能力和逻逻辑思维能力力具有良好的判判断和分析能能力、数据处处理能力，富富有团队合作作精神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细三、成本管理专专员的岗位职职责财务部职位说明明书职

38、位名称 本管理专专员所属部门 财务部部直属上级 财务分分析主管直属下级 无职务宗旨 负责企企业成本管理理工作岗位职责协助财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度等相关关规定，结合合企业实际情情况，会同有有关职能部门门建立健全企企业成本管理理办法根据企业生产产工艺流程拟拟订企业成本本核算办法，归归集各种成本本费用，编制制成本报表，及及时准确反映映企业的成本本信息建立健全各项项原始成本定定额，对产品品的材料消耗耗定额、工时时定额、辅助助生产消耗定定额执行情况况进行核算、监监督和考核负责成本管理理及成本控制制，组织实施施成本考核；计算分析产产品成本结构构，进行产品品创利分析，对对超定额消耗

39、耗及不合格产产品进行分析析，提出改进进意见；对比比各项成本指指标的变动情情况，编写成成本分析报告告第一章财务部的的组织设计与与岗位职责岗位职责负责审核原材材料及主要辅辅助材料的入入库手续，对对存货的周转转及库龄情况况进行分析考考核负责审核原材材料及辅助材材料的领用手手续，跟进、核核对原材料及及主要辅助材材料、产成品品的收发存核核算每季度组织一一次存货大盘盘点，对存货货的盘点情况况进行分析，提提出改进意见见完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有财会或相相关专业大学学本科以上学学历具有两年以上上实际相关岗岗位工作经验验具有全面的财财会专业知识识，熟悉企企业会计准则则以及相关关的财务、税税务等法

40、律、法法规在成本控制等等方面具有较较高的理论和和实践水平，具具备较强的控控制及分析能能力熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、财务务软件具有良好的沟沟通能力、表表达能力和逻逻辑思维能力力具有良好的判判断和分析能能力、数据处处理能力，富富有团队合作作精神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细第七节 投融融资管理类岗岗位职责一、投资主管的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 投资主管管所属部门 财务部直属上级 财务经理理直属下级 投资分析析员职务宗旨 在财务经经理的领导下下组织设计、评评估投资项目目、投资方案案，拟订实施施计划和行动动方案，向管管理层提供建建议岗位职

41、责协助财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度等相关关规定，结合合企业实际情情况，会同有有关职能部门门建立健全企企业投资管理理制度分析经济形势势，对企业的的投资项目进进行市场调研研、数据收集集和可行性分分析设计投资项目目，并对其进进行财务调查查、财务测算算、成本分析析、敏感性分分析、风险分分析为投资项目准准备推介性文文件，编制投投资调研报告告、可行性研研究报告及框框架协议相关关内容，并拟拟订项目实施施计划和行动动方案，供企企业领导和潜潜在客户参考考企业财务管控制制度与工具大大全岗位职责参与投资项目目谈判，与合合作伙伴、主主管部门和潜潜在客户建立立并保持良好好的业务关系系参与投资项目目

42、的直接或间间接管理，监监控和分析投投资项目的经经营管理，并并及时提出业业务拓展和管管理改进建议议及时向上级汇汇报对项目产产生重大影响响的事件或变变动信息完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有财会、金金融或相关专专业大学本科科以上学历具有三年以上上实际相关岗岗位工作经验验，有投资企企业、证券企企业工作经验验者优先具有全面的投投资分析知识识和投资管理理知识，具备备良好的项目目评估能力和和财务分析能能力具有全面的财财会专业知识识，熟悉相关关的财务、税税务等法律、法法规熟悉资本市场场，了解资本本运作方法与与流程熟悉企业上市市、企业并购购、重组的运运作流程熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、

43、财务务软件具有良好的沟沟通能力、表表达能力、谈谈判能力和逻逻辑思维能力力具有良好的判判断和分析能能力、应变能能力、决策能能力，富有团团队合作精神神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细二、融资主管的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 资主管所属部门 财务部直属上级 财务经理理直属下级 融资专员职务宗旨 在财务经经理的领导下下组织协调、拓拓展融资渠道道，设计实施施融资方案，完完成融资计划划、融资目标标岗位职责协助财务经理理根据企业业会计准则、企企业财务管理理制度等相关关规定，结合合企业实际情情况，会同有有关职能部门门建立健全企企业融资管理理制度组织制定符合合企业中长期

44、期战略发展目目标的融资政政策和年度融融资计划，主主管和监督项项目年度融资资计划的执行行协办各大行授授信申报工作作，及时跟踪踪审批情况制定企业主管管项目的资金金筹措方案，负负责组织编制制报告，收集集上报材料，跟跟踪审批,合合同谈判，贷贷款提取，编编写贷后检查查报告等相关关工作，同时时监督资金筹筹措方案的有有效实施协助落实相关关的担保工作作，办理担保保申请、合同同谈判、担保保登记、担保保涂销等相关关工作，并对对各单位的担担保进行分析析、审核，优优化配置企业业融资资源第一章财务部的的组织设计与与岗位职责岗位职责负责办理主管项项目的还贷、转转贷、置换等等相关工作，并并定期跟踪检检查各单位借借贷情况，监

45、监督下属其他他项目贷款按按期偿还。与与各金融机构构保持密切沟沟通，加强日日常关系维护护，创造良好好的融资平台台，搭建畅通通、高效的融融资渠道。参参与确定相关关融资管理报报表与台账格格式，按期编编报，并根据据实际情况定定期优化收集信贷政策策和导向信息息，为集团领领导提供参考考和建议负责融资工作作档案的归集集、整理、归归档及保管完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有财务、金金融或相关专专业大学本科科以上学历具有三年以上上大中型企业业财务管理工工作经验熟悉资本市场场，了解资本本运作方法与与流程熟悉国家金融融政策，熟悉悉银行信贷流流程具有丰富的融融资渠道和业业内广泛的人人脉关系熟练操作计算算机，熟

46、练操操作常用办公公软件、财务务软件具有出色的组组织协调和沟沟通能力具有良好的判判断和分析能能力，富有团团队合作精神神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细三、投资分析专专员的岗位职职责财务部职位说明明书职位名称 投资资分析专员所属部门 财财务部直属上级 投投资主管直属下级 无职务宗旨 协协助投资主管管做好企业投投资管理分析析工作岗位职责。根据企业发展展战略要求，组组织收集适合合企业发展的的投资领域的的相关信息，并并进行分析研研究，编制市市场调研报告告，为企业领领导提供参考考协助投资主管管完成投资分分析工作建立项目财务务分析模型，分分析新投资项项目的财务可可行性负责项目

47、目标标成本预测及及实施监控，提提出差异分析析负责重点项目目关闭后的财财务评价工作作。参与重大大资本性项目目前期的尽职职调查、方案案设计及资金金筹措等。及及时向上级汇汇报对项目产产生重大影响响的事件或变变动信息收集、整理企企业的投资项项目档案完成上级领导导交办的其他他工作企业财务管控制制度与工具大大全任职资格具有会计、财财务、金融或或相关专业大大学本科以上上学历具有一年以上上投资工作经经验具有全面的投投资分析知识识和投资管理理知识熟悉资本市场场，了解资本本运作方法与与流程思维敏捷，具具有较强的学学习能力、推推理判断能力力对图形、数据据、曲线的变变化有敏锐的的观察能力具有良好的沟沟通能力、表表达能

48、力和谈谈判能力具有良好的分分析能力，富富有团队合作作精神具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细四、融资专员的的岗位职责财务部职位说明明书职位名称 融资专专员所属部门 财务部部直属上级 融资主主管直属下级 无职务宗旨 参与企企业资本运作作，刊企业经经营活动提供供充沛、及时时的资金保障障岗位职责负责与各金融融机构、政府府及相关机构构联络、接洽洽负责与外部机机构建立广泛泛的信息渠道道和良好的合合作关系负责企业融资资信息的收集集、整理负责各种融资资方式的分析析、探讨、操操作、实施配合企业战略略部署安排相相关融资事务务参与融资商务务谈判，撰写写相关报告和和文件协助融资主管管办理

49、其他临临时性工作协助处理企业业与融资、贷贷款相关的各各种外部事宜宜合理分析和调调配资金，合合理安排内部部融资完成上级领导导交办的其他他工作任职资格具有金融、财财务、法务等等相关专业本本科及以上学学历具有两年以上上金融相关工工作经验，从从事过融资和和信贷工作者者优先熟悉国家财务务、会计、税税务政策及有有关法律、法法规，有丰富富的资金人脉脉资源熟练操作计算算机，熟练操操作常用办公公软件、财务务软件具有良好的客客户沟通能力力、关系维护护能力及一定定的谈判技巧巧具有一定的文文书写作能力力，可独立撰撰写各种分析析报告具有良好的职职业道德和敬敬业精神，作作风严谨，工工作认真、仔仔细企业财务管控制制度与工具

50、大大全二、低值易耗品品管理制度低值易耗品管理理制度第一章总则 第一条条为加强低值值易耗品的日日常管理，提提高物资使用用效率，严格格控制行政费费用支出，防防止积压浪费和资产流失失，特制定本本制度。 第二条条本制度所称称“低值易耗品品”是指单位价价值在2 0000元以内内、未列入固固定资产管理理范畴的有形资产，包括括办公用品、印印刷品、清洗洗用品及劳动动保护品等。 第三条条本制度适用用于公司各项项低值易耗品品的管理，其其他物品根据据公司特性可可列入管理范范围第二章低值易耗耗品的管理原原则 第四条条低值易耗品品的采购、领领用应当遵循循“注重效益，厉厉行节约”的原则，做做到既要保证证公司经营需需要，又

51、要防防止积压浪费费。 第五条在保证公公司日常经营营活动不受影影响的前提下下，低值易耗耗品应尽量实实行“零库存”管理。 第六条条低值易耗品品管理必须坚坚持“先入库后领领用”的原则，不不允许未经入入库直接投入入使用。 第七条条公司行政部部为低值易耗耗品的采购、管管理部门，财财务部为核算算、监督部门门。第三章低值易耗耗品的采购与与入库 第八条条各部门每季季度申报一次次本部门低值值易耗品需求求计划，经行行政部汇总编编制总计划，报报财务部审核核，主管领导导批准后方可可购进。 第九条条各部门平时时急需的低值值易耗品需报报零星采购计计划，经行政政部和财务部部审核批准后后方可购进。 第十条条低值易耗品品的采购

52、应本本着节省成本本、物关价廉廉、急需先办办的原则，相相关人员不得得谋取私利。 第十一一条低值易耗耗品采购后应应办理入库手手续，填制有有关物品账目目，凭发票和和入库单向财财务部报销。第四章低值易耗耗品的领用与与管理 第十二二条在库低值值易耗品由行行政部，指定定专人负责管管理。 第十三三条在库低值值易耗品应按按月或按季定定期盘点，并并填写库存统统计表，注明明盈亏数额，说说明原因，报报财务检核。 第十四四条行政部门门应制定各级级人员低值易易耗品的领用用标准和使用用期限，并定定期改进，依依据各部门的的工作特点适适当倾斜、变变通。 第十五五条公司发放放物品可分定定期(月初)一次性领用用和随时领用用。领用

53、人需需填写办公用用品领用簿。公公司对员工的的低值易耗品品领用费用进进行内部财务务核算，并与与成本效益综综合评价。 第十六六条贵重办公公用品(如计计算器、设计计测量工程用用具)等，须须经公司主管管领导批准后后才能领用。第十七条低值易易耗品报废时时应由使用部部门填写情况况说明，交行行政、财务部审核注注销；职工调调离时须归还还物品的应交交回原物，否否则按规定折折价赔偿。第四童中小型企企业财务管理理制度第十八条行政部部应定期统计计物品采购、库库存、发放、使使用情况。在在保证满足需需求的情况下下，使库存量量最小，节约约行政费用。 。第五章附则第十九条本制度度未尽事宜或或与国家有关关法律、法规规及公司章章

54、程的相关关规定相抵触触的，按国家家有关法律、法法规及公司司章程的相相关规定执行行。第二十条本制度度由公司董事事会负责解释释。第二十一条本制制度自颁布之之日起施行。三、财务盘点制制度财务盘点制度第一章总则第一条为加强公公司财产管理理，确保财产产安全、完整整，根据企企业会计准则则、公司司章程等相相关规定，特特制定本制度度。第二条本制度所所指“盘点”包括财务盘盘点、存货盘盘点和财产盘盘点。(一)财务盘点点：现金、票票据、有价证证券、租赁契契约等。(二)存货盘点点：原材料、库库存商品等存存货。(三)财产盘点点：固定资产产和低值易耗耗品。第三条本制度适适用于公司的的盘点作业。第二章盘点方式式第四条年中、

55、年年终盘点年中中、年终盘点点分为财务盘盘点、存货盘盘点和财产盘盘点。(一)财务盘点点：由财务部部组织盘点。(二)存货盘点点：由经管部部门会同财务务部于年(中中)终时，实实施全面总清清点一次。(三)财产盘点点：由经管部部门会同财务务部于年(中中)终时，实实施全面总清清点一次。第五条月末盘点点每月末所有有存货由经管管部门及财务务部实施全面面清点一次。第六条月份检查查由检核部门门(总经理室室)或财务部部照会其部门门主管后，会会同经管部门门进行存货随随机抽样盘点点。第七条不定期抽抽点不定期抽抽点由总经办办或财务部视视实际需要，随随时指派人员员抽点。第三章盘点人员员第八条盘点人员员应包括盘点点人、复盘人

56、人、协盘人及及监盘人。第九条盘点人由由财物经管部部门指派非实实物管理人员员担任，进行行初盘工作。集集团总部固定定资产和低值易耗品由行行政部负责盘盘点，盘点人人将初盘结果果记录在盘点点表上。企业财务管控制制度与工具套套第十条复盘人由由财务部人员员或其指派人人员担任，根根据初盘结果果进行复盘SS-作。第十一条协盘人人由实物具体体管理人员担担任，负责盘盘点时的料品品摆放、搬运运工作等。第十二条监盘人人由总经办派派员担任，负负责盘点监督督。第十三条年终盘盘点原则上由由财务总监担担任总指挥，各各分公司财务务经理及会计计主管具体负负责组织 S-作，盘点点过程中的一一切事宜必须须接受总指挥挥的调遣和安安排。

57、 第四章盘点准备备第十四条财物经经管部门和责责任人将应盘盘点财物预先先清理堆放，备备妥盘点用具具，并由财务务部门准备统一的盘点表表格。第十五条各项财财物账册应于于盘点前登记记完毕，如因因特殊原因无无法完成时，应应由财务部将将尚未入账的有关单据，如如出、入库单单等，利用一一式两份结存存调整表，将将账面数调整整至正确的账账面结存数。第十六条盘点期期间已收到料料而未办妥入入账手续的原原、物料，应应另行存放，并并予以标示。第五章盘点过程程 第十七条年终终全面盘点(一)财务总监监依据本制度度核准盘点后后，通知财物物经管部门准准备盘点，并并于盘点前五五日内将盘点点计划分送盘盘点部门和人人员。盘点通通知包括

58、盘点点日期、人员员配置及注意意事项。(二)盘点期间间除紧急用料料或出货外，应应暂停收发工工作，盘点期期间所需用料料应于盘点前前一天办理完完毕。(三)盘点应采采用精确的计计量器具，避避免采用主观观目测方法，每每项财物数量量由实物管理理人和记录人人或监盘人确确定后，再继继续进行下一一项，盘点后后不得提出遗遗漏的异议。(四)初盘时由由盘点人依实实际盘点数详详细记录一式式两份盘点统统计表，并于于盘点工作进进行时编列流流水号码，经经复盘人复核核无误后，由由盘点人和复复盘人共同签签名，如有更更改，应经双双方共同签字字确认。(五)盘存单一一式两份，一一份留存自存存，一份送财财务部，核算算盘点盈亏数数量和金额

59、。(六)年终盘点点原则上采取取全面盘点的的方式。必要要时，年终盘盘点可邀请会会计师事务所所参与。第十八条不定期期抽点(一)不定期抽抽点具体方案案呈报财务总总监批准后，由由财务部经理理组织实施。(二)抽点日期期及项目可以以不预先通知知各部门。(三)抽点时财财务部门应会会同行政部共共同办理。(四)抽点前应应由财务部利利用结存调整整表将账面数数先行调整至至盘点前正确确的账面结存存数，再行抽抽点。(五)存货记录录以经调整的的收、发、存存月报为依据据，如月报不不能及时附送送，应先填列列结存调整表表的调整栏，由由抽点人员与与行政部经管管人员共同签签章。(六)抽点仍应应填列盘点统统计表并签字字确认。第十九条

60、存货的的盘点(一)存货的盘盘点在当月最最末一日进行行。(二)存货原则则上采全面盘盘点，如因成成本计算方式式无须全面盘盘点，或实施施上有困难，应应呈报总经理理核准后才能能改变盘点方方式。(三)委托代销销商品，由本本公司经管部部门会同财务务部到代销公公司盘点。(四)受托代销销商品，视同同本公司财产产进行盘点。(五)委托加工工物资，应由由经管部门负负责盘点。第二十条 现现金、票据及及有价证券盘盘点(一)现金、银银行存款、零零用金、票据据、有价证券券、租赁契约约等项目，除除年中、年终终盘点时，应应由财务部会会同经管部门门共同盘点。平平时，总经理理室或财务部部至少每月抽抽点一次。(二)现金及票票据的盘点