企业内控销售流程培训知识

1、企业内控销售流流程41 销售售计划审批控控制411 销售计划审审批流程1销售计划审审批流程与风风险控制2销售计划审审批流程控制制表销售计划审批流流程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制计划编制1营销部根据据宾馆的发展战战略及当年的的营业情况的的分析、下一一年度的客户户市场的分析析以及经营环环境的变化估估计，于每年年12月制定定下一年度的的销售计划及及预算。该计计划需要通过过营销部经理理的审核，并并由餐饮部、客客房部、俱乐乐部、商场等等部门经理、财财务总监、总总经理的讨论论通过。2财务总监根根据宾馆年度度财务预算审审批销售预算算的合理性。3宾馆各部门门将营销计划划按规定的目目标和预算按按月份或季

2、度度进行分解，制制定具体的销销售策略和活活动，并上报报给分管经理理审批。计划执行 4计划执行行过程中，营销部对计计划的执行情情况进行监督督和检查，并并定期进行分分析，形成书书面文件报经经销售部门负负责人审核后后抄送公司领领导和相关部部门，需要调调整销售计划划时，需执行行相应的审批批程序。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售制度参照规范企业内部控制制应用指引企业会计准则则基本准则文件资料销售计划预算算草案年度销售计划划销售执行情况况分析报告责任部门及责任人营销部、相关部部门总经理、财务总总监、营销部部经理、各部分负责责人42 市场场开发与信用用管理审批控控制421 市场开发审批批流程1.1会议市场场

3、开发审批流流程与风险控控制图1.2会议市场场开发审批流流程控制表会议市场开发审审批流程控制制控制事项详细描述及说明明阶段控制D11营销部根据据宾馆销售计计划制定市场场开发计划，开开发计划需经经营销部分管管领导与总经经理审批后方方可执行。D22营销部做好好访前准备：筛选客户，重重点是政府机机关、企事业业单位与社会会团体；做好好销售访谈计计划；准备资资料，包括客户档档案资料、宾宾馆简介、宾馆宣传册、特特别推广单张张宣传品、价价格表、销售售访问报告、名名片、记事本本等；确认见见面时间、地地点；准备洽洽谈提纲（问问题、推销内内容、推销方方式）。3走访客户，填填写销售访谈谈报告，并以以电话、传真真、邮件

4、等形形式保持与客客户的联系，以以跟踪落实销销售机会。4认真做好客客户询价与预预订，并给予予书面确认；建立好客户户信息登记，做做好销售记录录，做好销售售报告。5定期收集客客户反馈意见见，如有问题题，及时反馈馈给营销部分分管领导。6营销部分管管领导根据客客户的意见决决定整改措施施。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售制度市场开发授权制制度市场开发审核批批准制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料销售访谈报告告客户信息息登记簿销销售报告责任部门及责任人营销部总经理、营销部部分管领导、营销员2.1旅行社市市场开发审批批流程与风险险控制图2.2旅行社市市场开发审批批流程控制表表旅行社市场开发发审批流程控控

5、制控制事项详细描述及说明明阶段控制D11营销部根据据宾馆销售计计划制定市场场开发计划，开开发计划需经经营销部分管管领导、客房房部分管领导导审核，总经经理审批后方方可执行。D22营销部做好好访前准备：筛选客户，重重点是旅行社社、订房中心心、订房网、大大型旅行社总总部以及各会会展公司；做做好销售访谈谈计划；准备备资料，包括括客户档案资资料、宾馆简介、宾馆宣传册、特特别推广单张张宣传品、价价格表、销售售访问报告、名名片、记事本本等；确认见见面时间、地地点；准备洽洽谈提纲（问问题、推销内内容、推销方方式）。3走访客户，填填写销售访谈谈报告，并以以电话、传真真、邮件等形形式保持与客客户的联系，以以跟踪落

6、实销销售机会。4客房部认真真做好客户询询价与预订，并并给予书面确确认；建立好好客户信息登登记，做好销销售记录，做做好销售报告告。5定期收集客客户反馈意见见，如有问题题，及时反馈馈给客房部分分管领导与营营销部分管领领导。6客房部分管管领导与营销销部分管领导导根据客户的的意见决定整整改措施。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售制度市场开发授权制制度市场开发审核批批准制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料销售访谈报告告客户信息息登记簿销销售报告责任部门及责任人营销部、客房部部总经理、营销部部分管领导、客房部分管管领导、营销销员、客房部部员工3.1宴会市场场开发审批流流程与风险控控制图3.2宴会市场场

7、开发审批流流程控制表宴会市场开发审审批流程控制制控制事项详细描述及说明明阶段控制D11营销部根据据宾馆销售计计划制定市场场推销计划，开开发计划需经经营销部分管管领导、餐饮饮部分管领导导审核，总经经理审批后方方可执行。D22营销部执行行审批后的推推销计划。3认真做好客客户询价与预预订，并给予予书面确认；建立好客户户信息登记，做做好销售记录录，做好销售售报告。4解决来访客客人的需求，向向客人提供必必要的信息，与与客人商讨活活动细节安排排。5做好内部接接待，实地检检查接待准备备工作，保证证所有安排兑兑现，确保接接待服务的落落实；与有关关部门协调，解解决客户的特特殊需求。6定期收集客客户反馈意见见，如

8、有问题题，及时反馈馈给餐饮部分分管领导与营营销部分管领领导，餐饮部部部分管领导导与营销部分分管领导根据据客户的意见见决定整改措措施。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售制度市场开发授权制制度市场开发审核批批准制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料客户信息登记记簿销售售报告责任部门及责任人营销部、餐饮部部总经理、营销部部分管领导、餐饮部部分分管领导、营营销员、餐饮饮部员工4.1长期/协协议客户开发发审批流程与与风险控制图图4.2长期/协协议客户开发发审批流程控控制表长期/协议客户户开发审批流流程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制D11营销部根据据公司与宾馆馆销售计划制制定长期/协协议开发计划划

9、，开发计划划需经营销部部分管领导、客客房部分管领领导审核，总总经理审批后后方可执行。D22营销部执行行审批后的开开发计划。3定期走访客客户，填写销销售访谈报告告；建立客户户档案，并以以电话、传真真、邮件等形形式保持与客客户的联系。4客房部、餐餐饮部安排好好客户的入住住、餐饮等活活动事宜。5定期收集客客户反馈意见见，如有问题题，及时反馈馈给客房部分分管领导与营营销部分管领领导。6客房部分管管领导与营销销部分管领导导根据客户的的意见决定整整改措施。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售制度市场开发授权制制度市场开发审核批批准制度参照规范企业内部控制应应用指引文件资料销售访谈报告告客户档案案销售报报告责任

10、部门及责任人营销部、客房部部、餐饮部总经理、营销部部分管领导、客房部分管管领导、营销销员、客房部部员工、餐饮饮部员工422 信用管理业业务流程1信用管理流流程与风险控控制图2信用管理业业务流程控制制表销售定价业务流流程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制D11销售部门指指定客户管理理专员对客户户档案进行分分类管理，并并定期对客户户档案进行更更新和调整，建建立初步的客客户信用档案案，然后经销销售部部门经经理审核、财财务负责人复复核。D22财务部监督督客户的付款款情况。3财务部根据据客户的付款款情况会同销销售部门客户户管理专员及及时提出调整整客户信用等等级的方案，报报经财务负责责人、分管副副总裁、

11、总裁裁审批。4销售部每年年年初进行调调整协议单位位信用等级。5财务部对客客户档案应及及时备份。6分管副总裁裁与总裁应定定期审阅客户户档案。相关规范应建规范信用管理制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料客户信用档案案责任部门及责任人销售部、财务部部、总裁办分管副总裁、总总裁、财务负负责人、销售售部部门经理理、销售部客户管管理专员43 销售售与授权审批批控制431 销售定价业业务流程1.1餐饮销售售定价业务审审批流程与风风险控制图1.2餐饮销售售定价业务流流程控制表销售定价业务流流程控制餐饮控制事项详细描述及说明明阶段控制D1总经理根据公司司经营目标、市市场状况等因因素确定餐饮饮部总体的毛毛利

12、率目标。餐饮部员工在市市场调研、总总经理定下的的目标及对本本身情况进行行分析的基础础上，依据销销售定价控制制制度拟定销销售目标价格格。财务部对销售价价格进行成本本测算，若成成本测算未通通过企业要求求，则需要餐餐饮部重新确确定目标价格格。餐饮部参考星级级宾馆价格及及与宾馆情况况相似的竞争争对手的餐饮饮定价进行研研究，包括产产品品种、进进价等。餐饮部结合宾馆馆的经营环境境和状况以及及产品进价等等因素对产品品定价进行分分析。D2餐饮部初步确定定销售价格后后，提交分管管领导审核，由由总经理审批批。其它定价变更情况：根据经营环环境和状况的的变化，需要要调整定价的的，餐饮部先先报分管领导导审核，由总总经理

13、审批后后执行。销售折扣情况：销售折扣、销销售折让等政政策制定应由由具有相应权权限人员审核核批准。应在在销售折扣管管理中明确规规定。相关规范应建规范销售管理制度销售定价控制制制度销售折扣管理制制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料市场调研报告告责任部门及责任人餐饮部、财务部部总经理、分管领领导、餐饮部部经理、餐饮饮部员工2.1会议销售售定价业务审审批流程与风风险控制图2.2会议销售售定价业务流流程控制表销售定价业务流流程控制会议控制事项详细描述及说明明阶段控制D1分管领导参考同同星级宾馆的的价格，结合合宾馆的经营营环境和状况况，考虑季节节等因素，决决定会议总体体的市场定价价。营销部根据总体体

14、市场定价以以及宾馆拟定定各类会议定定价。财务部对销售价价格进行成本本测算，若成成本测算未通通过企业要求求，则需要营营销部重新确确定目标价格格。营销部参考星级级宾馆的会议议价格。营销部结合宾馆馆的经营环境境和状况以及及季节因素对对定价进行分分析。D2营销部初步确定定各类会议价价格后，提交交分管领导审审核，由总经经理审批。其它定价变更情况：根据经营环环境和状况的的变化，需要要调整定价的的，营销部先先报分管领导导审核，由总总经理审批后后执行。销售折扣情况：销售折扣、销销售折让等政政策制定应由由具有相应权权限人员审核核批准。应在在销售折扣管管理中明确规规定。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售管理制度销售

15、定价管理制制度销售折扣管理制制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料市场调研报告告责任部门及责任人营销部、财务部部总经理、分管领领导、营销部部经理、营销销部员工3.1客房销售售定价业务审审批流程与风风险控制图3.2客房销售售定价业务流流程控制表销售定价业务流流程控制客房控制事项详细描述及说明明阶段控制D1营销部员工在市市场调研对本本身情况进行行分析的基础础上，依据销销售定价控制制制度拟定销销售目标价格格，包括门市市价、协议价价、团队价和和散客价。财务部对销售价价格进行成本本测算，若成成本测算未通通过企业要求求，则需要营营销部重新确确定目标价格格。营销部参考竞争争对手的客房房价格。营销部结合宾

16、馆馆的经营环境境和状况以及及季节因素对对定价进行分分析。D2营销部初步确定定销售价格后后，提交分管管领导审核，由由总经理审批批。确定定价，按酒酒店的实际情情况可分为以以下几类：门市价：在按上上述流程确定定价格后需上上报物价局。协议价：在按上上述流程确定定价格后需交交由客房部做做好协议单位位的客户档案案管理。团队价：团队价价应低于协议议价，它可由由营销部、客客房部、营销销分管领导根根据上述流程程联合讨论制制定。散客价：散客价价应高于协议议价。其它定价变更情况：根据经营环环境和状况的的变化，需要要调整定价的的，营销部先先报分管领导导审核，由总总经理审批后后执行。销售折扣情况：销售折扣、销销售折让等

17、政政策制定应由由具有相应权权限人员审核核批准。应在在销售折扣管管理中明确规规定。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售管理制度销售定价控制制制度销售折扣管理制制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料市场调研报告告责任部门及责任人营销部、财务部部总经理、分管领领导、营销部部经理、营销销部员工4.1大堂及客客房零星销售售定价业务审审批流程与风风险控制图4.2大堂及客客房零星销售售定价业务流流程控制表销售定价业务流流程控制大堂及客房房零星销售控制事项详细描述及说明明阶段控制D1客房部将需出售售的产品名称称、进价（根根据仓库领料料单）送交给给财务部成本本稽核员。成本稽核员根据据成本价按平平均毛利率XXX%

18、（销售售定价控制制制度），制定定出参考售价价。D2成本稽核员初步步确定销售价价格后，提交交分管领导审审核，由总经经理审批。其它定价变更情况：根据经营环环境和状况的的变化，需要要调整定价的的，营销部先先报分管领导导审核，由总总经理审批后后执行。销售折扣情况：销售折扣、销销售折让等政政策制定应由由具有相应权权限人员审核核批准。应在在销售折扣管管理中明确规规定。相关规范应建规范销售管理制度销售定价控制制制度销售折扣管理制制度参照规范企业内部控制制应用指引责任部门及责任人营销部、财务部部总经理、分管领领导、营销部部经理、营销销部员工、成成本稽核员44 销售售合同(订单)管理控制441 销售合同(订单)

19、管理流程1销售合同(订单)管理理流程与风险险控制销售合同业务流流程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制D11预定人员收收到客户订单单后，要详细查看看，重点关注注客户需求部部分。2预定人员填填写完预订单单，与客户进进行确认。在处理客房订单单时，应问明明客人的姓名名和证件号码码，抵离的具具体时间，需需要的房间数数、房间类型型及房价，来来电预订人的的姓名、单位位名称及电话话号码等。在处理预订会议议室订单时，应应了解客户的的姓名或公司司名称，宾馆馆房间号码或或电话联系号号码，会议的的起始时间和和结束时间、会会议人数、会会议室布置要要求等。在处理宴会订单单时，须注明明预订单位，联联系人姓名，联联系电话，

20、宴宴会的性质、日日期、时间、人人数、桌数、标标准、出席对对象，有何特特殊要求，有有何禁忌，用用什么酒水，付付款方式等，并并记录在宴会会预订登记本本上。D23营销部（会会场）、餐饮饮部（婚宴）在处理婚宴、会场订单时，应在整个过程中监督指导各部门落实订单各项要求。4在处理婚宴宴、会场订单单时，大堂副理兼任任质量监督，检检查各项准备备工作的质量量5宾馆应当建建立健全的折折扣审批管理理制度，规范范折扣审批程序序。确定具体的的审核、审批批程序和所涉涉及的部门人人员及相应权权责。预定人人员根据定价价管理中确定定的销售业务务价格，发生生销售折扣需需按照流程经销销售折扣权限限人进行审批批。相关规范应建规范销售

21、管理制度参照规范中华人民共和和国合同法企业内部控制制应用指引文件资料XXX订单XXX预订单单XXX销售通通知单责任部门及责任人大堂、相关部门门、营销部、餐饮部预定人员、大堂堂副理、折扣权限人人45销售折扣扣审批控制451 销售折扣审审批流程1销售折扣审审批流程与风风险控制销售折扣审批流流程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制D1宾馆应制定相关关折扣范围。餐饮折扣范围包包括餐饮部所所管辖的中餐餐部、咖啡厅厅。中餐部折折扣范围包括括各种冷盆、热热炒、点心、饮饮料、不包括括打折菜肴河河鲜、海鲜、香香烟、酒水；咖啡厅打折折范围包括各各种西餐、西西点、饮料、不不包括打折菜菜肴、酒水、香香烟。会议打折范围

22、包包括小会议厅厅（可容纳220-30人人）、中会议议厅（可容纳纳30-600人）、大会会议厅可容纳纳60-3000人的租金金，不包括其其他涉及会议议服务项目的的收费。客房打折范围包包括普通标房房、普通大床床房、行政大大床房、豪华华标准房、豪豪华套房、不不包括客房其其他服务收费费、特价房。大大堂及客房零零星销售一般般不实行销售售折扣。宾馆应制定相应应的销售折扣扣审批授权制度度。其中餐饮权限分分为值班经理理权限、餐饮饮分管副总权权限、宾馆总总经理权限。值值班经理权限限，为可享受受打折范围的的餐饮不低于于XX折，餐餐饮分管副总总，为可享受受打折范围的的餐饮不低于于XX折，宾馆馆总经理，可可享受打折范

23、范围的餐饮不不低于XX折折。会议的折扣确定定需经营销部部及分管领导导审批，营销销部分管领导导作为对会议议折扣价的最最终审批权限限人。客房折扣权限分分为散客折扣扣价权限、团团队折扣价折折扣权限。散散客的折扣价价权限，宾馆馆的前台有折折扣权限，散散客折扣范围围不得低于协协议的价，散散客折扣价格格低于协议价价需经过客房房部负责人审审批。团队的折扣扣权限，财务务部人员会根根据各部门的的需要计算保保本价格。需需营销部根据据保本价格制制定了各类团团体客户的折折扣范围，保保本价格是团团体销售折扣扣最低价格的的一个依据，各各类团体客户户的折扣范围围不得低于保保本价格，每每次团队折扣扣价格确定时时，需经过营营销

24、分管领导导审批。D23销售折扣审审批人按照公公司所授予的的权限范围进进行审批签字字。严禁夸范范围审批，如如权限审批人人不在现场，可可电话委托值值班经理代签签或收银员接接听权限审批批人电话指示示，收银员必必须在账单上上注明权限审审批人及审批批折扣权限，发发生委托代签签行为的折扣扣权限人，第第2日须到财财务部亲笔签签字。4财务部对折折扣后的价格格做好监督工工作，严防造造假舞弊现象象的产生。5折扣完成后后各部门向财财务部出具折折扣审批单。以以备留案，必必要时作为检检查依据和财财务部账务依依据。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售管理制度参照规范企业内部控制制应用指引文件资料XXX结账账账单XXX销售折折

25、扣审批单责任部门及责任人大堂、相关部门门、营销部、餐饮部、财财务部收银员、财务部部负责人、折扣权限人人46 销售售入账与应收收账款控制461 客户登记/入数/离店店流程1客户登记/入数/离店店流程与风险险控制2客户登记/入数/离店店流程控制表表客户登记/入数数/离店流程程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制客户入住1入宿登记表表一式两联，一一般由客人填填写，也可代代填，但必须须由客人签名名确认；团体体客人应要求求导游或领队队填写团体客客人入宿登记记表，并签名名。2登记表填好好后由收银员员核对、确认认：客人证件件的合法性；以证件确认认登记内容的的一致性。3押金的收取取方法：方法一，只预收收房租保

26、证金金，其他费用用离店时结算算。方法二，房租及及其他费用一一起预收，结结算时多退少少补。4押金一式三三联：第一联联交客人，第第二联将其内内容输入计算算机后放到客客人的帐卡中中，第三联与与当日的其他他帐单一起交交由稽核人员员审核。5押金预收后后，收银员在在入宿登记表上上签名，同时时把登记表第第一联及有关关收据放入房房间帐卡里，另另一联自己保保管。大堂接接待处看到收收银员签名后后，把房间钥钥匙给客人。入数6收银处应该该为每个客人人开立一个帐帐户号码，通通常由计算机机完成。7建立消费帐帐户后，酒店店把客人在酒酒店的各项消消费数汇总计计入帐户，入数要准确确、及时，尤尤其是把客人人即将离店时时所发生的费

27、费用及时计入入帐户更为重重要。8总台计算机机联机，如果果无法联机，则则要手工入数数，只要各营营业部送来客客人签字的帐帐单，即应立立即输入计算算机，以免遗遗漏。最终，客人人帐单应归拢拢到总台收银银处，由总台台收银员放入入各自的帐卡卡里，作为客客人结算的原原始依据。同同时总台收银银员应认真复复核帐单上签签字、房号与与帐卡里登记记的房号、签签字的一致性性。离店9当客人付款款结帐时，若若客人没说明明，收银员应应主动问一声声是否离店结结帐；若是离离店结帐，收收银员应通知知客房中心，以以便楼层服务务员检查客房房状况。确认认离店结帐后后，把客人房房间号输入计计算机，并指指示计算机显显示该客人的的帐户内容，检

28、检查是否客人人的全部帐单单已输入帐户户。10帐户内容容确定无误后后，打印帐单单，确认无误误交客人。11客人如有有异议交大堂堂值班经理解解决，收银员员不要介入。12根据客人人在登记表上上选择的结算算方式结帐；客人离店结结帐后，帐单单的结欠额栏栏应为零，即即费用栏的总总数与贷项栏栏的总数相抵抵为零。客人人离店后，收收银员取出房房间帐卡里的的全部单据、资资料，以便新新客人入住。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售制度参照规范企业内部控制制应用指引企业会计准则则基本准则文件资料住宿登记表押金收据责任部门及责任人财务部、大堂、相关部部门财务部收银员、大堂经理、大大堂接待员、楼楼层服务员462 销售入账流流程

29、1销售入账流流程与风险控控制2销售入账流流程控制表销售入账流程控控制控制事项详细描述及说明明阶段控制交款编表1收银员把已已离店的帐单单按照现金结结算收入、支支出、支票结结算、信用卡卡结算等分类类汇总、整理理；把入住客客人的保证金金收据等进行行分类整理；每一类单据据整理好后，计计算合计金额额，把合计金金额的纸带或或便条附在每每一类单据上上面，以便核核对。2由于收银员员在平时入数数、结帐操作作时，已按照照各自的代码码将收银情况况输入到前台台计算机里，因因此只要输入入自己的代码码，计算机便便可打印出收收银报告。3把整理好的的帐单与收银银报告有关项项目核对；收银报告，其其中的“现金收进”与“现金支出”

30、项目的差额额为“现金应交额额”，现金结算收收入帐单的合合计数数额现金结算支支出帐单合计计数数额现现金应交额。4核对无误后后，把现金装装入交款袋后后封好，留住住备用金；见见证人检查交交款袋是否填填妥，收银员员是否已在规规定的位置签签名。5在见证人的的监督下，收收银员将交款款袋投入指定定的保险箱内内，见证人在在见证登记表表上填写见证证时间并签名名。夜审6检查所有出出勤的总台收收银员是否已已全部交来收收银报告及帐帐单，如果未未交，应把该该收银员名字字记录在“交班簿”上；检查每个个总台收银员员交来的每一一张帐单，主主要检查：房房租、在酒店店的消费、转转帐或挂帐、保保证金单据及及押金单据等等具体情况；将

31、各类帐单单的金额与收收银员收银报报告中的有关关项目核对，检检查全部帐单单的总额与收收银员报告的的总额是否相相符；核对客房租出明明细表与总台台接待处报来来的接待报告告，以确定所所有出租的客客房是否都已已输入计算机机；核对客房租租出明细表的的内容与各个个房间客人的的登记表、帐帐单以检查输输入计算机的的房号、客人人姓名、帐号号等是否一致致，接待处开给给客人的房租租是否正确，有有无折扣，是是否合规；将新一天的的房租自动计计入到各房间间住客的帐户户上打印出一一份房租过帐帐表，并检查各个个出租客房过过入房租及其其服务费的数数额是否正确确，对那些作作了更正的客客房尤其注意意核对计算机机是否已经接接受更正；对

32、对当天收益进进行试算。7客房收益结结帐表一旦编编制出来，当当天的收益活活动便告结束束，全部帐项项关闭。8根据客房收收益结账表编编制会计分录录过帐表，将当天客房收收益分配到各各个会计帐户户的总表，营营业收入按照照配比的原则则记账，与同同期发生的营营业成本、营营业费用、营营业税金及管管理费用、财财务费用一起起反映，预收收的房租等应应按预付期分分期计入当期期营业收入中中。这项工作作完成后，把把结帐表附在在后面，整个个客房收入夜夜间稽核工作作即告结束。日审9稽核房租确确保前台接待待处的客房状状况表、客房房部的房间状状态报告、夜夜间稽核的房房租过帐表三三表一致；稽稽核客房收益益结帐表：复复核前台收银银员

33、的帐单、报报告，分项核核对结帐单余余额；复核夜夜间稽核员的的会计分录过过帐表。10编制营业业收入日报表表，包括客房房收益、饮食食收益以及其其他收益，核核对现金。相关规范应建规范戚家山宾馆销售售制度参照规范企业内部控制制应用指引企业会计准则则基本准则文件资料客房收益结账账表客房收益会计计分录过账表表交班簿见证登记表营业收入日报报表责任部门及责任人财务部财务总监、收入入审核员、财财务部收银员员、见证人463 餐饮销售入入账流程1餐饮销售入入账流程与风风险控制2客户登记/入数/离店店流程控制表表客户登记/入数数/离店流程程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制D11点菜单一般般是一式三栏栏、事先编号号

34、、登记保管管、顺序使用用，作废的点点菜单需收回回；餐厅服务务员把一式三三联的取菜单单交给收银员员盖印。2收银员留下下一联，用于于开立或打印印帐单，其他他两联退回服服务员。3收银员将取取菜单的内容容键入收银机机，并把取菜菜单按照餐台台号码的顺序序排放好，等等待客人结帐帐。4收银员应按按餐单编号顺顺序逐张顺序序填在“帐单号码控控制表”上。已取消消或作废的餐餐单，其号码码也必须在此此表登记并注注明。5客人结帐时时，计结餐单单的总金额，根据总金额向客人收款并把结完帐的餐单按照餐单的编号顺序放好。D26每班结束时时，收银员应应根据帐单号号码控制表数数点餐单实际际使用张数，填填写收银员报报告；7收银员在收

35、收银机上打印印出本班的收收入情况记录录纸带，将此此纸带与收银银员报告核对对后，连同帐帐单一起交到到夜间稽核处处。8按币种、票票面清点现金金，填写交款款单，将现金金装进封妥后后，投进保险险箱。9次日，收银银主管与监证人一起打开开保险箱，点点收全部收银银员投交的现现金等，并将将现金送存银银行。10根据银行行的回单，编编制“总出纳员报报告”，并把银行行回单附在此此报告上，送送交日间收入入稽核员审核核。11每班结束束后，厨师或或调酒师把取取菜单按照餐餐厅名称及编编号顺序整理理好交其主管管；厨房及酒酒吧主管将各各厨师或调酒酒师交来的取取菜单进一步步汇总整理，送送交夜审审核核。相关规范应建规范戚家山宾馆销

36、售售制度参照规范企业内部控制制应用指引企业会计准则则基本准则文件资料点菜单账单号码控制制表总出纳员报告告责任部门及责任人财务部、厨房、相关部部门财务部收银员、收银主管、厨厨师、厨师主主管、服务员员464 餐饮收入审审核流程1餐饮收入审审核流程与风风险控制2餐饮收入审审核流程控制制表餐饮收入审核流流程控制控制事项详细描述及说明明阶段控制夜审1把当天营业业输入存置的的全部数据从从收银机里清清除出来，打打印到收银机机的纸带上。2核查餐厅当当日收银工作作：餐单与点点菜单核对、餐餐单与收银员员报告核对、收收银员报告与与收银机纸带带核对、收银纸带与与清机带核对对等。2.1餐单与与点菜单核对：审核人员将将厨房交来的的点菜单与收收银员交来的的餐单进行核核对，以检查查餐单上的项项目是否与取取菜单的项目目相符，即餐餐单是否完全全根据取菜单单的内容开立立，有无遗漏漏。如果不符符，应追查原原因并写出处处