财务工作质量考核办法

1、PAGE PAGE 6公司财务本部编号 名称财务工作质量考核办法版本A/0页码第 PAGE 1页 共8页编制 修订 审核 批准生效日期 公司本部财务工作质量考核办法一、考核目的为提高各公司的会计核算质量和财务管理水平，规范财务工作行为，维护“财务垂直管理”制度的严肃性，确保会计信息真实、准确、及时、全面、完整，促进各公司整体财务水平的提高，特制定本办法。二、适用范围本办法适用于公司财务部。三、考核原则 公开、公平、公正原则。四、职责与权限1、财务部负责制定和修改本办法，并对直属企业的财务工作质量进行考核； 2、财务部可参照本办法原则制定对其各部门工作考核办法，并将考核办法和考核结果报公司财务部

2、。五、主要考核内容1、国家的财经法律法规、会计制度、集团基本财务制度的执行遵守情况，本公司财务制度及内控建设的建立和实施情况；10分2、企业会计准则执行情况，企业会计基础工作规范情况； 30分3、各公司对新疆总部财务垂直管理制度的执行及工作计划完成情况； 20分4、全面预算的编制及执行情况；10分5、财务分析工作情况；10分6、税务管理及税收策划工作情况；10分7、资产管理工作开展情况；10分六、考核基本方法各公司以财务部为单位进行考核；财务负责人个人考核得分和本部门得分要有一定比例挂钩，挂钩比例分别为总部考核部分的30%和50%；各公司财务部根据考核结果对相应财务人员进行考核。考核工作实行百

3、分制，以100分为基准分。财务工作质量考核工作由公司财务部按季进行，并将考核结果下发各公司；但月度报表、上报资料、工作汇报等加减分情况要在次月25日前公布。考核结果作为年终评比先进财务工作集体、优秀财务人员评选及财务人员加薪、晋级、发放奖金的重要依据，同时也要与季度绩效工资挂钩。七、考核具体内容及评分标准（一）、认真贯彻执行国家财经法律、法规和集团基本财务制度；完善企业财务制度，内控健全并且执行良好。 10分工作要求：1、坚持原则，恪尽职守，顾全大局；努力维护国家相关财经制度和集团基本财务制度的严肃性。2、建立健全本公司的财务制度和内部控制体系。扣分标准：1、违反集团基本财务制度或国家相关财经

4、法规定的，扣2-5分，情节严重的扣510分。2、财务制度不健全，内控制度不完善的，扣2-5分，情节严重的扣510分。（二）、认真执行企业会计准则的相关规定，会计基础工作规范有序。30分工作要求：1、按照企业会计准则和会计基础工作规范的相关规定，规范的进行会计核算。遵循相关原则和准则，始终保持会计核算的真实、及时、核算方法前后一致、相关会计指标口径相同；2、会计报表的编制规范、及时、真实、全面、完整、整洁。3、会计报表和相关会计资料报送及时，报送时间的确认：（1）、快报：次月（1）号前；（2）、月报：经营类月报，次月（5）号前，财务类月报，次月5-9日前。（3）、季报：经营类月报，次月（5）号前

5、，财务类月报，次月（5-11）号前。（4）、年报：经营类月报，次月（5）号前，财务类月报，次年1月（14）号前。注：各公司财务信息上报时间要求以集团信息上报制度规定为准！（5）、确认方式：传真、电子邮件以收到为准，特快专递、信函以寄出邮戳为准，遇国家法定节假日顺延，顺延时间根据情况临时通知。4、会计基础工作安排紧凑合理；每年至少有一个会计岗位轮换。5、会计档案管理规范；会计档案装订规范、及时，保管妥善，未损坏、未丢失，档案管理制度、岗位责任、考核制度健全。扣分标准：1、会计报表出现数据和格式上的错误，每发现一处扣2分（不含因此造成的其他错误）。2、纸质报表字体、表格线、纸型等格式符合公司财务部

6、的统一规定，或未按规定签章、装订不整齐每发现一处扣2分。3、逾期报送会计报告或者其他会计资料的，每逾期一天扣2分。4、向集团上报的财务信息不真实、不准确、不全面甚至出现虚假陈述的扣1030分。（三）、“财务直管”制度履行及工作计划完成情况。 20分工作要求：1、严肃认真执行“财务委派”职责，严格执行财务垂直管理办法相关规定，保证上报的各项财务信息的真实、准确、完整，不得弄虚作假，隐瞒真相，谎报财务信息。2、认真履行财务监督职责，不迎合和屈从于损害公司利益和股东利益的要求，不得利用职务之便谋取小团体利益。3、随时保持与总部财务部的信息畅通，履行重大问题必须向总部财务部报告的职责。4、按总部财务部

7、要求，各公司财务部须向总部财务部提交年度（次年1月14日之前）、季度（次季4日前）、月度工作计划（次月1日前），财务负责人必须每季度提交述职报告并向总部财务部述职。5、顾全大局、服从总部财务部的工作安排和调动。扣分标准：1、末按时提交工作计划的，每迟一天扣2分。2、无正当理由，不服从总部财务部安排和命令的，扣5-20分。3、有其他末严格执行财务垂直管理制度相关规定的，有一般违反的扣510分，严重违反规定的扣1020分。（四）、加强全面预算管理，监督、控制预算执行情况。10分工作要求：1、根据总部全面预算管理制度的规定监督公司制定全面预算管理制度，成立预算管理领导小组，组织和指导公司各部门预算工

8、作。2、财务部应会同其他职能部门结合历史经营资料和现实市场情况，按照科学的计算方法和口径，编制不同的经营期间的物资采购预算、成本预算、费用预算和利润预算；并协助总经理制定切实可行的管理办法，认真监督、检查预算的执行过程，保证预算的顺利实施；对预算中出现的偏差，实事求是的申请调整。3、编制的预算应在规定的时间内报总部财务部；报送的内容要求全面、及时、完整、手续齐全；4、按季提交预算差异分析（内容可以包括在季度财务分析中）。5、在预算执行过程中财务部门对发生的费用项目进行格审核和控制。扣分标准：1、预算报送不及时的，每迟一天扣2分；未按照相关规定报送并影响总部预算汇总扣25分。2、未按照总部有关规

9、定和程序编制预算，或者因工作不负责任使预算编制质量较差的，扣25分。3、预算编制草率，不切实际，预算偏差率超过20%的，扣5-10分。注：预算偏差率是以销量、收入、EBIT、净利润四个指标的实际数加权平均值与预算数之比，四项指标权重各占25%，以累计数计算，按季考核。4、费用预算控制不力，造成实际费用超出预算数5%以上的，扣510分。（五）、认真实行定期财务分析。 10分工作要求：1、按集团规定的模板和格式，每月进行一次简单的财务分析，每季进行较详细财务分析。2、按集团要求定期进行与本公司相关行业及竞争对手的财务分析，寻找对比的标杆企业及标杆指标。3、对公司投资项目进行财务策略分析，为项目运作

10、提供财务支持。扣分标准：1、财务分析不全面、不准确的每项扣12分。2、末按时上交财务分析，每迟一天扣2分。3、没有进行月度财务分析的扣2-5分，没有进行季度财务分析的扣5-10分。（六）税务管理及税收策划工作的执行情况。10分工作要求：1、熟悉并研究本公司所处行业及区域的税务相关政策。2、负责整个本公司的税收筹划工作，充分利用国家的税收优惠政策，降低纳税成本，防范与控制纳税风险。3、参与公司的重大投资、筹资、产权交易等重大涉税问题，并对其税务可行性提出意见或建议。4、严格执行总部相关税收管理制度和规定，配合总部税收策划小组对相关政策资料的收集和资料的报送，有重大涉税事项时必须及时向集团财务部报

11、告，接受总部财务部及税务小组指导并完成安排的工作。5、定期完成本公司各期的纳税申报工作，积极协调公司与税务部门的公共关系，协调企业与所属税务机关发生的税收争议。扣分标准：1、公司纳税申报或税收管理工作不规范、混乱的，扣1-3分。2、由于工作不积极或主观原因，造成税收策划工作推动不力，末达到预期效果的的扣5-8分（不含其他行政处理方式）。3、因工作疏忽或其他原因，被税务机关罚款或其它处罚的，扣2-5分，情节严重的，扣5-10分（不含其他行政处理方式）。（七）、资产管理情况。 10分工作要求： 1、建立建全公司的各类资产管理制度2、定期组织相关管理部门，对公司所有资产（包括租赁、外借资产、借出资产

12、、未用和在用低值易耗品、代保管资产、无形资产和所有证照）进行全面的科学清查和盘点。2、资产清查必须彻底，如果发现问题，应立即查找原因并进行相关处理，做到账账、账实、账表相符。3、财务部应对担任物资保管职责的部门和人员进行业务培训，协助物资管理部门建立、健全管理制度、岗位职责和考核制度，不断提高物资管理水平。4、财务人员应经常深入库房、车间、生产现场，掌握物资管理状况，经常指导和检查物资管理工作。扣分标准：1、各类资产管理制度和规定不健全、不完整的，扣1-2分。2、公司资产或管理混乱，没有定期组织盘点或监盘的，扣25分。2、因财务工作疏漏或会计差错造成账实、账账、账表不符的，扣510分。3、因财

13、务指导、监督、检查不严或自身原因造成资产不实甚至带来资产损失的，扣5-10分（不含其他行政处理方式）。八、加分标准：各公司财务部门在工作中表现优异或者在专项工作中成绩突出的，可申请加分，经所在公司总经理或总部相关部门核实后由总部财务总监批准，根据情况可在2-10分范围内加分。加分情况主要有：1、集团财务部可根据下属企业财务部当月认真履行“财务直管”职责，严格执行财务垂直管理制度，为公司挽回经济损失的情况加210分；对挽回经济损失的认定由该公司财务部申报、经总经理或集团相关部门核实、集团财务部确认后给予加分。2、公司财务部对经营管理提出建议或改进经营管理的措施被公司采纳并确实产生了效果的加210分；财务部积极为公司的经营效益出谋划策，勇于创新，提高公司管理水平的加210分。3、财务部主动积极协调外部关系，争取各种优惠政策，为公司降低各项费用，增加收入成绩显著的加210分。4、财务部在日常业务工作中，认真履行财务监督职责，审减相关费用、降低原料采购成本、减少生产经营活动中的各种浪费。由本公司财务部审核，经总经理或总部相关部门核实，总部财务部确认后为公司增加收入的加210分。5、内控制度的制定和执行较好，对改进公