财务管理制度20190727

1、 总经理 批准综合生产部 部长 审核编制人财务管理制度遛姜武珍2019.07.27分类BE-CW2019001r贝码1 / 4制定2019.07.271、目的为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，便于公司领导对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制订本制度。2、范围本制度包含现金管理、支票管理、印鉴保管、支出审批、差旅报销、日 常报销、零星报销、应付账款入账管理、应收账款入账管理、发票管理、 收据管理、工资发放管理、货币资金盘点管理、存货盘点管理、固定资 产盘点管理、附则；本制度适用于公司所有员工。3、

2、现金管理制度所有现金收支由公司出纳负责。库存现金超过50000元时必须存入银行。建立和健全现金日记帐，出纳应根据审核无误的收支凭据逐笔顺序登记 现金流水收支，并每天结出余额核对库存现金，做到日清月结，帐实相符。任何现金支出必须按相关程序报批。4、支票管理制度支票的购买、填写和保存由出纳负责。出纳收取支票时，须立即开具收款收据，并在三个工作日内将支票提交 给银行。所开出支票必须填写收款单位名称。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或者盖章。总经理 批准综合生产部 部长 审核编制人财务管理制度遛姜武珍2019.07.27分类BE-CW2019001r贝码2 / 4制定2019.07.275、印鉴

3、保管制度银行印鉴必须分人保管。法人印鉴和财务专用章分别由财务主管和出纳负责保管。6、支出审批制度购买日常办公、计算机的外设配件和耗材等支出，由行政收齐汇总，报 总经理审批，由行政向财务部提供有关明细表（经各部门签字确认）。购买固定资产由各部门报申请，经总经理批准，由经办人向财务部提供 有关资料。购买生产物料（非SYSPR保统）由采购部下特采单，由采购部、生产部、 仓储部向财务部提供有关资料。销售部的货代等支出，由销售汇总，报总经理审批，由销售向财务部提 供有关资料。财务部的审计等支出，报总经理审批，由财务部提供有关资料。7、差旅报销制度差旅报销时由经办人向财务部提供出差申请单、住宿费发票等报销

4、单据。出差人员报销差旅费时需按差旅费报销标准报销，超支不补，并于出差结束后五个工作日内提交资料给财务部（已逐级审核签字完毕）。出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理批准。出差国外期间的汇率按出差报销当天中国人民银行发布的中间价换算。8、日常报销制度日常费用报销由经办人交主管签字后提交给财务部。9、零星报销制度零星修理费用报销由经办人提申请给行政，行政修理完成后交主管签字 后提交给财务部。总经理 批准综合生产部 部长 审核编制人财务管理制度遛姜武珍2019.07.27分类BE-CW2019001r贝码3 / 4制定2019.07.2710、应付账款入账管理制度应付账款财务部入账需采购提供发票（采

5、购核对过，金额、名称、料号 等基本项无误），仓储提供送货入库单，生产提供领料单，应收应付会计比对 无误后过账。发票金额大于系统时采购需说明原因，总经理同意方可过账。采购提供发票时有明显错误，采购仍旧提供发票给财务的，每月超过三 次记录财务部将提请领导给采购部予以多次提供财务不实资料的惩处。仓储提供入库单时有明显错误，仓储仍旧提供入库单给财务的，每月超 过三次记录财务部将提请领导给仓储部予以多次提供财务不实资料的惩处。生产提供领料单时有明显错误，生产仍旧提供领料单给财务的，每月超 过三次记录财务部将提请领导给生产部予以多次提供财务不实资料的惩处。11、应收账款入账管理制度应收账款水单收到时出纳发

6、出给销售， 销售提供对应发票号码，超过三 个工作日未提供的，财务部将退款。应收账款系统单据及纸质发票在出口后一个月内未提供的，财务部将提请领导给销售部予以未及时提供财务资料的惩处。12、发票管理制度财务部按销售提供系统单据在三个工作日内开具增值税发票，并请销售签字领取开具好的发票，如未及时提供销售发票，销售部可以提请领导给财务部 予以未及时提供发票的惩处。财务部按税务法规领取发票，如遇税务原因无法领取发票，财务部不承 担责任。13、收据管理制度财务部出纳收到现金、支票等货币资金时开具收款收据。14、工资发放管理制度财务部按人事提供资料核算计时人员工资，并按时发邮件请综合生产部总经理 批准综合生

7、产部 部长 审核编制人财务管理制度遛姜武珍2019.07.27分类BE-CW2019001r贝码4 / 4制定2019.07.27部长、总经理审核。财务部按邮件审核意见发放工资，并及时发放工资条。15、货币资金盘点管理制度财务部出纳每年年中及年终盘点货币资金，财务部主管督盘。16、存货盘点管理制度仓储部、生产部等有存货部门每年年终盘点存货，财务抽盘。17、固定资产盘点管理制度各部门每年年终盘点固定资产，财务抽盘。18、奖惩出纳付错款项，导致损失的，按照损失金额的3M以处罚，最高处罚金额不超过当月工资的20%财务主管承担连带责任，并予以处罚，处罚金额等 同出纳处罚金额。出纳做错账，导致损失的，按照损失金额的3%?以处罚，最高处罚金额不超过当月工资的20%应收应付会计做错账，导致损失的，按照损失金额的3%P以处罚，最高处罚金额不超过当