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1、泓域咨询/石化化工项目质量管理分析石化化工项目质量管理分析xxx投资管理公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113492561 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113492561 h 2 HYPERLINK l _Toc113492562 二、 推动产业结构调整 PAGEREF _Toc113492562 h 4 HYPERLINK l _Toc113492563 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113492563 h 5 HYPERLINK l _Toc113492564 四、 6质量水平的测算与度量 PAGEREF _Toc113

2、492564 h 5 HYPERLINK l _Toc113492565 五、 6管理的兴起及在世界级公司的实践 PAGEREF _Toc113492565 h 7 HYPERLINK l _Toc113492566 六、 统计质量控制 PAGEREF _Toc113492566 h 9 HYPERLINK l _Toc113492567 七、 过程能力分析与过程能力指数 PAGEREF _Toc113492567 h 12 HYPERLINK l _Toc113492568 八、 公司概况 PAGEREF _Toc113492568 h 14 HYPERLINK l _Toc11349256

3、9 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113492569 h 14 HYPERLINK l _Toc113492570 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113492570 h 15 HYPERLINK l _Toc113492571 九、 建设进度分析 PAGEREF _Toc113492571 h 15 HYPERLINK l _Toc113492572 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113492572 h 15 HYPERLINK l _Toc113492573 十、 经济收益分析 PAGEREF _Toc113492573 h 16 H

4、YPERLINK l _Toc113492574 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113492574 h 17 HYPERLINK l _Toc113492575 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113492575 h 18 HYPERLINK l _Toc113492576 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113492576 h 20 HYPERLINK l _Toc113492577 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113492577 h 22 HYPERLINK l _Toc113492578 借款还本付息计划表 PAGER

5、EF _Toc113492578 h 24产业环境分析未来国际国内宏观环境仍将持续深刻变化,经济社会发展呈现新的阶段性特征。对区域来说,需要认清形势,强化忧患意识和底线思维,坚定发展信心,保持战略定力。从国际看,国际经济进入金融危机以来的深度调整期,在再平衡中实现艰难复苏。全球经济版图深度调整,经济重心持续向亚太地区移动。全球经济贸易增长乏力,国际和区域经贸规则主导权争夺加剧,地缘政治风险导致外部环境更加复杂。全球科技和产业变革孕育新的突破,绿色低碳经济正在开启一个新的时代。从国内看,我国正处在全面建成小康社会决胜阶段,经济发展进入新常态。经济发展方式加快改变,新的增长动力正在孕育形成,“中国

6、制造2025”、“互联网+”等战略启动实施,新技术、新产品、新业态、新商业模式不断涌现。经济韧性好、潜力足、回旋余地大,长期向好的基本面没有改变,但发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出,结构性产能过剩比较严重。 “十三五”是强化创新驱动、完成新旧发展动力转换的关键期,是优化产业结构,全面提升产业竞争力的关键期,是加强制度供给、实现治理体系和治理能力现代化的关键期,是协同推进建设、增强人民群众获得感的关键期,是防范化解风险矛盾、夯实长治久安基础的关键期。但同时也必须清醒地看到,经济社会发展中一些结构性、素质性问题仍然突出,地方金融风险对实体经济的消极影响仍将持续;产业结构路径依赖仍未改观,增

7、长新动力尚未有效形成;资源要素、生态环境对经济社会发展制约更加明显;政府公共品供给与群众不断增长的需求仍不匹配。这些突出矛盾和问题,需要在当前时期着力加以解决。推动产业结构调整强化分类施策,科学调控产业规模。有序推进炼化项目“降油增化”,延长石油化工产业链。增强高端聚合物、专用化学品等产品供给能力。严控炼油、磷铵、电石、黄磷等行业新增产能,禁止新建用汞的(聚)氯乙烯产能,加快低效落后产能退出。促进煤化工产业高端化、多元化、低碳化发展,按照生态优先、以水定产、总量控制、集聚发展的要求,稳妥有序发展现代煤化工。加快改造提升,提高行业竞争能力。动态更新石化化工行业鼓励推广应用的技术和产品目录,鼓励利

8、用先进适用技术实施安全、节能、减排、低碳等改造,推进智能制造。引导烯烃原料轻质化、优化芳烃原料结构,提高碳五、碳九等副产资源利用水平。加快煤制化学品向化工新材料延伸,煤制油气向特种燃料、高端化学品等高附加值产品发展,煤制乙二醇着重提升质量控制水平。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。6质量水平的测算与度量由于种种原因,任何流程在实际运行中都会

9、产生偏离目标值或者期望值的情况。“借用”上面的计算结果,对于标准差为的生产过程,如果过程结果的缺陷率减少到3.4ppm,因为这一指标是质量特性值落在6,+6之外的量值,就认为该生产过程的结果达到了6质量水平。显而易见,在均值不变的情况下,生产过程的标准差越小,质量水平越高。对于给定的规格范围,当生产过程的标准差小到使质量特性值在规格范围之外的量值减少到3.4ppm时,就认为该生产过程的结果达到了6质量水平。1、单位缺陷数与百万机会缺陷数单位缺陷数是测算6的一个重要指标,是指每个检查单位的缺陷数。测量DPU的意义在于:不但能够知道有多少缺陷产品,而且能够知道每个缺陷产品上有多少个缺陷项。在进行6

10、测算时,另一个重要指标是百万机会缺陷数,是指每个百万出错机,会的缺陷数。引入百万机会缺陷数强调了把质量管理重点放在过程控制上。此外,该指标为比较不同业务的质量水平提供了可能,排除了性质、复杂程度等因素对评价带来的影响,因此是对具有不同复杂程度的产出进行公平测评的通用尺度。其中,出错机会是在每一个单位工作中可能发生的且最终导致客户不满意的最大错误个数。对一项业务,确定其出错机会并不是一件容易的事,而这又是6测量中的一个重点。也许6质量项目的内涵正在于此:准确把握每一项关键业务,其本身就是对业务流程的改进。有了百万机会缺陷数,就可以对任一业务进行评价。当某项业务每百万出错机会中有不多于3.4次缺陷

11、时,可以认为这项业务达到了6质量水平。而当某一公司所有关键业务都达到了6质量水平时,可以认为该公司的总体质量水平达到了6。虽然直到今天,没有哪一家公司的总体质量水平达到了6,但世界级公司正在朝着这一目标前进,致力于达到顾客满意,实现持续改进。2、首次产出率与流通产出率首次产出率是指过程输出一次达到顾客要求或规定要求的比率,也就是一次提交合格率。流通产出率是指构成过程的每个子过程的FTY的乘积。用FTY或RTY度量过程,可以揭示由于不能一次达到顾客要求而造成的报废和返工返修,以及由此而产生的质量、成本和生产周期的损失。这与通常采用的产出率的度量方法不同。在很多企业中,只要产品没有报废,在产出率上

12、就不计损失,因此掩盖了由于过程输出没有一次达到要求而发生的返修费用和生产周期的延误。6管理的兴起及在世界级公司的实践20世纪80年代,当一家日本公司从摩托罗拉手中买走摩托罗拉在美国的一家电视机制造厂后,在很短的时间内摩托罗拉的这个电视机厂在日本人手里像变戏法一样,电视机的缺陷率降到原来摩托罗拉公司管理下的1/20。正是在这一时期,摩托罗拉和通用电气先后放弃了电视机的生产,甚至整个美国都放弃了电视机的生产。今天GE仍然有电冰箱生产线,但与中国海尔相比,已显得微不足道了。电视机、电冰箱真的无利可图,成为鸡肋了吗?显然不是,直至今天,日本的电视机仍为中国及其他发展中国家的顾客所青睐,中国的冰箱则畅销

13、欧美。正是在这个背景下,1987年,时任摩托罗拉通信部门经理的乔治,费歇尔,即后来柯达的CEO创立了一种质量管理新方法,这种革新性的改进就是6方法。就在同时,美国政府为了提高国内产品的质量,于1987年设立了马尔科姆,鲍德里奇奖。在随后的几年时间,摩托罗拉在全公司范围内推行6方法,鲍勃,高尔文提出初始目标:未来5年中,使质量提高10倍。当然摩托罗拉公司的绝对目标是产品质量达到6。生根发芽,开花结果,摩托罗拉公司于1989年赢得了马尔科姆,鲍德里奇国家质量奖。该公司取得了以下成就:所带来的节约额累计达到140亿美元;股票价格平均每年上涨21.3%;销售额增长5倍;利润每年增加20%。1996年年

14、初,杰克韦尔奇领导的GE实施三大战略举措:6、全球化和服务。GE认识到:GE的生存有赖于顾客满意,顾客满意度决定于产品或流程的质量、价格和交付期。6是解决质量问题既治标又治本的方法。事实上,正是GE真正把6这一高度有效的质量管理战略变成了管理哲学和实践,从而形成一种企业文化,首创并培养了“冠军”“黑带大师”“黑带”“绿带”等不同层次的骨干。除摩托罗拉、GE等先行者,其他世界级公司也先后推行了6项目,这些公司有:德州仪器(1986)、ABB(1993)、霍尼韦尔(1994)、西屋(1996)、西门子(1997)、诺基亚(1997)、亚马逊(1999)、索尼(1997)。统计质量控制1924年,来

15、自贝尔实验室的美国数理统计专家休哈特制定了第一张控制图。1930年,同样来自贝尔实验室的数学家道奇与罗米格编制了第一批抽样数表。1931年休哈特的工业产品质量的经济检验一书问世,统计质量控制理论逐步形成。统计质量控制就是应用统计抽样原理,抽取一部分产品(零件),对这些产品的主要质量特性给予数量测定,并经过统计分析来判断产品质量的情况和趋向,借以预防和控制不合格品的产生。它的主要特点是,从质量管理的指导思想上看,由事后把关变为事前预防;从质量管理的方法论上看,广泛深入地应用了数理统计的原理和方法。1、质量散差的原因质量散差是指按一定标准制造出来的大量同类产品的质量所存在的差异。质量散差有下列几个

16、来源:人员、机器设备、原材料、方法、环境及测量等。要求上述条件绝对保持不变是不可能的,因此产品质量散差就必然存在。对于这几个来源的散差原因还可以归为两大类:偶然性原因和必然性原因。偶然性原因又称随机性原因或不可避免的原因。这种原因所造成的质量散差比较小,如机床的微小振动、原材料性质的微小差异、刀具的正常磨损、夹具的微小松动、工人操作技术的微小变化等。这些因素的出现是带有随机性的,一般不易识别,且难以消除,即使勉力消除,往往在经济上也是不合算的。必然性原因又称系统性原因或可以避免的原因。这种原因往往突然发生,对产品质量影响较大,且前后是一致的,如机床、刀具严重磨损,设备调整不准,夹具严重松动,或

17、者材料中混入了不同材质、规格的原材料等。这类原因一般容易识别和查找,并且易于采取措施进行消除。一般说来,偶然性原因引起的误差往往表现为产品质量特征值分布的离散性,而必然性原因引起的误差则反映在质量特征值分布的离散性与集中性,并且更多地表现在分布的集中性上。假如生产过程中影响产品质量发生变化的原因全部属于偶然性原因,就称生产过程处于统计控制状态。在这种情况下,不仅是已在这个稳定过程中制造出来的产品,而且正在制造和将要制造的产品的质量都有可靠的保证;反之,若有必然性原因在起作用,影响着产品,质量的变异,那么就表示生产过程脱离了统计控制状态,应该及时发出警报,分析原因,采取措施,确保生产过程重新回到

18、统计控制下的稳定状态。划分偶然性原因与必然性原因是相对的。随着科学技术的进步,某些偶然性原因的机理或规律一旦被人们准确地掌握,就当作必然性原因对待了。2、控制图统计质量控制的主要工具是控制图。控制图是按样本序号或时间顺序绘制的有关产品质量的样本统计量图形。在图上有中心线及上下两条控制界限。中心线是产品质量特性的分布中心,即均值,上下控制界限是允许产品的质量特性在此间的变动范围。如果要求产品的合格率为99.7%,那么就可以选择平均数加减3g作为上、下控制界限。3、计量特性值控制图计量特性值控制图的管理和控制对象为长度、重量、时间、强度、成分及收缩率等连续量。这里介绍两种计量特性值控制图,即均值控

19、制图和极差控制图。4、计数特性值控制图计数特性值控制图主要以不合格品数、不合格品率、缺陷数等质量特性来控制产品质量。5、控制图的观察与分析绘制控制图的目的就是根据控制图中样本点的分布形态推断生产过程是否处于受控状态。如果生产过程中只有偶然性因素在起作用,那么样本点就呈现出随机性分布。否则,生产过程就处于失控状态。人们根据经验总结出来一些典型失控状态的表现形式,大致分为10类。要特别说明的是,不属于这10类,并不表示生产过程处于受控状态。一个总的原则就是:只要样本点的分布破坏了随机性,生产过程中就有必然性因素在起作用,因而生产过程就处于失控状态。过程能力分析与过程能力指数1、过程能力过程能力是指

20、过程的加工质量满足技术标准的能力,它是衡量过程加工内在一致性的指标。过程能力取决于影响质量的六大因素:5MIE。过程能力测定十分重要,这不仅对于加强质量管理,而且对于产品设计、工艺制订、计划安排、生产调度和经济核算等方面的作用都很大。只有在设计、工艺及计划等工作中,一方面考虑用户要求,另一方面考虑加工过程的过程能力,改善工艺水平,合理组织生产,才能提高企业的生产经营效果。例如,分析过程能力后,合理使用设备,可以尽可能少地减少废品和返修品的产生,又不至于让高精尖的设备生产质量要求不高的产品,即可以减少两种不同类型的浪费和损失。就质量管理本身而言,过程能力的确定是一项质量管理的基础性工作。通过测定

21、,掌握薄弱环节,开展革新与改造活动,可以提高过程能力。2、过程能力指数过程能力指数是表示过程能力满足产品技术标准(产品规格、公差)的程度。3、不合格品率计算当质量特性值的分布服从正态分布时,一定的过程能力指数对应着一定的不合格品率。4、过程能力等级及工序能力评价根据过程能力指数可把过程能力划分为五个等级。根据过程能力等级,可以对现在和将要生产的产品有所了解,进而有重点地采取措施加以管理。当发现过程能力过高,例如过程能力等级为I级,即Cp1.67时,意味着粗活细做,或用一般工艺方法可以加工的产品,采用了特别精密的工艺进行加工。这势必影响工作效率,增加产品成本,应该考虑改用精度较低但效率高、成本低

22、、技术要求低的设备和工艺。当过程能力不足。应当指出,表85中给出的过程能力指数及相应的评价不是一个统一的模式。通常所谓过程能力不足或过高都是对特定生产制造过程、特定产品的特定过程而言的。公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xxx投资管理公司2、法定代表人:尹xx3、注册资本:1080万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2011-7-207、营业期限:2011-7-20至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17218.

23、7413774.9912914.06负债总额6023.534818.824517.65股东权益合计11195.218956.178396.41公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入55463.2344370.5841597.42营业利润9541.257633.007155.94利润总额9046.307237.046784.72净利润6784.725292.084885.00归属于母公司所有者的净利润6784.725292.084885.00建设进度分析(一)项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况,xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月,其工作内容

24、包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位:月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营(二)项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益,应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金,同时,要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益,应科学合理地安排工期,做好市场开发和人员培训工作。经济收益分析(一

25、)营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入74900.00万元;具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入44940.0052430.0063665.0074900.002增值税1472.901791.732269.972748.212.1销项税5842.206815.908276.459737.002.2进项税4369.305024.176006.486988.793税金及附加176.75215.00272.40329.783.1城建税103.10125.42158.90192.

26、373.2教育费附加44.1953.7568.1082.453.3地方教育附加29.4635.8345.4054.96(二)正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定,项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2748.21万元。(三)综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,

27、当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,项目综合总成本费用62995.84万元,其中:可变成本53092.18万元,固定成本9903.66万元。正常经营年份项目经营成本60426.54万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费30224.9235262.4142818.6450374.872工资及福利费2717.312717.312717.312717.313修理费639.79639.79639.79639.794其他费用6694.576694.576694.576694.574.1其他制造

28、费用491.19491.19491.19491.194.2其他管理费用550.02550.02550.02550.024.3其他营业费用5653.365653.365653.365653.365经营成本40276.5945314.0852870.3160426.546折旧费1627.511627.511627.511627.517摊销费35.3335.3335.3335.338利息支出906.46906.46906.46906.469总成本费用42845.8947883.3855439.6162995.849.1其中:固定成本9903.669903.669903.669903.669.2可变成

29、本32942.2337979.7245535.9553092.18(四)税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算,项目正常经营年份应纳税金及附加329.78万元。(五)利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定,项目正常经营年份利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11574.38(万元)。企业所得税税率按25.00%计征,根据规定项目应缴纳企业所得税,正常经营年份应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=11574.3825.00%=2893.59(万元)。(六)利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总

30、额11574.38万元,缴纳企业所得税2893.59万元,其正常经营年份净利润:净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=11574.38-2893.59=8680.79(万元)。利润及利润分配表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入44940.0052430.0063665.0074900.002税金及附加176.75215.00272.40329.783总成本费用42845.8947883.3855439.6162995.844利润总额1917.364331.627952.9911574.385应纳所得税额1917.364331.627952.9911574.386所得

31、税479.341082.901988.252893.597净利润1438.023248.725964.748680.798期初未分配利润0.001294.224088.649048.059可供分配的利润1438.024542.9410053.3817728.8410法定盈余公积金143.80454.291005.341772.8811可供分配的利润1294.224088.649048.0515955.9512未分配利润1294.224088.649048.0515955.9513息税前利润3303.166320.9810847.7015374.43(四)财务内部收益率(所得税后)项目财务内部收

32、益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,项目财务内部收益率为:财务内部收益率(FIRR)=15.32%。项目投资财务内部收益率15.32%,高于行业基准内部收益率,表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使用效率较高。(五)财务净现值(所得税后)所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:财务净现值(FNPV)=9658.69(万元)。以上计算结果表明,财务净现值9658.69万元(大于0),说明项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。(六)投资回收期(所得税后)投资回收期是

33、指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量,项目投资回收期:投资回收期(Pt)=6.34年。项目全部投资回收期6.34年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0044940.0052430.0063665.0074900.001.1营业收入0.0044940.0052430.00

34、63665.0074900.002现金流出31305.1845170.8546315.3359039.6062721.952.1建设投资31305.180.002.2流动资金4717.51786.255896.891965.632.3经营成本40276.5945314.0852870.3160426.542.4税金及附加176.75215.00272.40329.783所得税前净现金流量-31305.18-230.856114.674625.4012178.054累计所得税前净现金流量-31305.18-31536.03-25421.36-20795.96-8617.915调整所得税825.791580.242711.933843.616所得税后净现金流量-31305.1

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