期末会计事项处理培训资料

1、第6章 期末会计事项处理第一节 总账系统内部转账定义第二节 自动转账凭证生成第三节 财务管理系统月末处理总账系统内部转账定义自定义结转定义汇兑损益结转定义销售成本结转定义对应结转定义期间损益结转定义第一节 总账系统内部转账定义一、对应结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为“借”则从贷方转出，否

2、则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。 第一节 总账系统内部转账定义一、对应结转定义 需要注意的是：一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。 【例6.1】根据表6-1给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置对应结转分录。 第一节 总账系统内部转账定义一、对应结转定义表6-1 对应结转设置 编号凭证类别摘 要转出科目编码转出科目名称转入科目编码转入科目名称系数0001记结转进项税额21710101

3、进项税额21710103转出多交增值税1.000002记结转销项税额21710102销项税额21710104转出未交增值税1.000003记结转转出多交增值税21710103转出多交增值税217105未交增值税1.000004记结转转出未交增值税21710104转出未交增值税217105未交增值税1.000005记结转制造费用410501工资费用410103制造费用1.000006记结转制造费用410502折旧费用410103制造费用1.000007记结转制造费用410503其他费用410103制造费用1.00第一节 总账系统内部转账定义操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对应结转

4、”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：输入编号“0001”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：输入摘要“结转进项税额”。 操作：单击“转出科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710101”。 操作：单击“增行”按钮。 操作：单击“转

5、入科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710103”。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：单击“保存”按钮，保存。重复(2)(9)继续定义其他对应结转分录。 二、销售成本结转定义 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中： 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。 单价=库存商品科目下某商品的月末金额月末数量 金额=数量 单价第一节 总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义 如

6、：蓝梦公司会计科目设为： 1241 库存商品 124101 多媒体教程 数量单价 套 124102 电子商务讲座 数量单价 套 124103 多媒体开发工具 数量单价 套 124104 网页制作工具 数量单价 套 124105 多媒体课件 数量单价 套第一节 总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义 5101 主营业务收入 510101 多媒体教程 数量单价 套 510102 电子商务讲座 数量单价 套 510103 多媒体开发工具 数量单价 套 510104 网页制作工具 数量单价 套 510105 多媒体课件 数量单价 套第一节 总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义 5401 主营业务

7、成本 540101 多媒体教程 数量单价 套 540102 电子商务讲座 数量单价 套 540103 多媒体开发工具 数量单价 套 540104 网页制作工具 数量单价 套 540105 多媒体课件 数量单价 套第一节 总账系统内部转账定义二、销售成本结转定义 则销售成本转账凭证可设置为： 库存商品科目 1241 主营业务收入科目 5101 主营业务成本科目 5401 【例6.2】设置蓝梦公司结转销售成本的转账分录。 第一节 总账系统内部转账定义操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “销售成本结转”命令，进入“销售成本结转设置”窗口。 操作：单击“库存商品科目”文本输入框右侧的参照按钮

8、，选择“1243”。 操作：单击“商品销售收入科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“5101”。 操作：单击“商品销售成本科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“5401”。 操作：单击“确定”按钮，保存。 三、汇兑损益结转定义 汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。 注意：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。 第一节 总账系统内部转

9、账定义四、自定义结转定义 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企业可以根据实际需要使用“自定义结转”功能。 自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期, 可以不使用或少使用自定义转账功能, 随着系统应用的深入,逐步增加自动转账分录,直至大部分转账凭证都能用自动转账实现为止。 第一节 总账系统内部转账定义四、自定义结转定义 【例6.3】根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置自定义转账分录。 计提短期借款利息（年利率5

10、%）。 借：财务费用 利息费用（550301） 取对方科目计算结果 贷：预提费用 短期借款利息 （219101） 2101科目的贷方期末余额*5%/12 第一节 总账系统内部转账定义四、自定义结转定义 摊销当月应负担的报刊费。 借: 管理费用其他费用(550205) 642/12 贷:待摊费用(130101) 642/12 摊销当月应负担的无形资产。 借：管理费用其他费用(550205) 58500/10/12 贷：无形资产（1701） 58500/10/12第一节 总账系统内部转账定义四、自定义结转定义 摊销当月应负担的长期待摊费用。 借: 管理费用其他费用(550205) 5878.06/

11、3/12 贷: 长期待摊费用(1801) 5878.06/3/12第一节 总账系统内部转账定义四、自定义结转定义 计算税金及附加（城建税7%、教育费附加3%） 借：主营业务税金及附加(5402) 取对方科目计算结果 贷：应交税金应交城建税(217103) 217102和217105科目的贷方期末余额*7% 其他应交款(2172) 217102和217105科目的贷方期末余额*3% 第一节 总账系统内部转账定义操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义” “自定义结转”命令，进入“自定义转账设置”窗口。 输入转账目录条件。 操作：单击“增加”按钮，打开“转账目录”对话框，可定义一张转账凭证。 操

12、作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。 操作：单击“确定”按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。 定义借方转账分录信息。 操作：在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。 操作：在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列

13、表框中选择“借”。 操作： 移动下方滚动条至“金额公式”文本框。 直接输入金额公式。 操作：在“自动转账设置”窗口中，双击要输入的“金额公式”文本框，直接输入公式“JG（ ）”。 引导方式输入公式。 操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输

14、入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：双击“金额公式”文本框，打开“公式向导”对话框。 操作：拖动左边上下滚动条，选择“期末余额QM（ ）”。 操作：单击“下一步”按钮，打开“公式向导”对话框。 操作：在“科目”文本框中输入“2101”。 操作：在“科目”文本框中输入“2101”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。 操作：单击“按默认值取数”单选按

15、钮。 操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作： 在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。 操作： 在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。 操作： 在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。 操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单

16、击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。 操作：输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公式：QM(2101,月,贷)*0.0512。操作：输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公

17、式：QM(2101,月,贷)*0.0512。操作：单击“保存”按钮。 操作：自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出”按钮，退出。五、期间损益结转定义 期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。 第一节 总账系统内部转账定义五、期间损益结转定义 注意： .每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。 .损益科目与本年利润科目

18、都有辅助核算，则辅助账类必须相同。 .本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 【例6.4】设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。 第一节 总账系统内部转账定义操作：进入总账系统。执行“期末”“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。 操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记 记账凭证”选项。 操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记 记账凭证”选项。 操作：单击“本年利润科目”文本框右侧的参照按钮，选择“3131”。 操作：单击“确定”按钮，设置完毕，退出。 自动转账凭证生成总账系统转账生成工资系统转

19、账生成固定资产系统转账生成应收应付系统转账生成第二节 自动转帐凭证生成一、应收应付系统转账生成 一般地，制单需要完成以下几项工作： (1) 根据实际需要选取需要制单的类型。 (2) 输入制单日期。 (3) 凭证类别。 (4) 选择要进行制单的单据。 (5) 进入凭证窗口。第二节 自动转帐凭证生成一、应收应付系统转账生成 在保存后，系统会将已传递到总账系统的凭证标上“己生成”字样。该凭证可以通过凭证查询功能来查看、删除。其他子系统操作规范同此，后面从略。 【例6.5】将蓝梦公司2004年1月份应收应付系统中所有未制单的销售发票和结算单生成凭证。第二节 自动转帐凭证生成操作：进入应收系统。执行“日

20、常处理”“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。 以销售发票制单为例。 操作：在“制单查询”对话框中，选择“制单类型”为“发票制单”。 操作：输入完查询条件后，单击“确认”按钮，系统会将符合条件的所有未制单的单据全部列出。 操作：选择凭证类别“记账凭证”，输入制单日期“2004-01-31”。 操作：选择要进行制单的单据，在选择标志一栏双击，系统会在该栏目给出一个序号，表示要将该单据制单，或单击“全选”按钮，选择所有单据制单。 操作：选择完毕后，单击“制单”按钮，进入凭证窗口。操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。

21、操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：将缺少的内容补

22、充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。二、固定资产系统转账生成 固定资产管理系统所实现的转账功能，是将当月发生的固定资产变动业务自动填制凭证，以供总账系统作为记账依据。使用转账功能应遵循如下的操作步骤： (1) 定义凭证。 (2) 生成凭证。 固定资产变动业务发生后，可以立即制单，也可以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业务处理控制设置时的选择。第二节 自动转帐凭证生成二、固定资产系统转账生成 【例6.6】将蓝梦公司2

23、004年1月份固定资产系统中发生的所有经济业务生成凭证。 第二节 自动转帐凭证生成操作：进入固定资产系统。执行“处理”“批量制单”命令，进入“批量制单”窗口。 以固定资产增加业务为例。 操作：在“批量制单”窗口中，打开“制单选择”选项卡，双击需要制单的业务行的“制单”栏。操作：打开“制单设置”选项卡，根据实际情况选择“科目”和“部门核算”。 操作：打开“制单设置”选项卡，根据实际情况选择“科目”和“部门核算”。 操作：单击“制单”按钮，系统自动进行制单。操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮

24、，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按

25、钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。 三、工资系统转账生成 月末，企业要对各部门、各类人员的工资等费用进行分配核算，通过工资系统可以灵活设置各项费用计提基数并计提应付福利费、工会经费、职工教育经费等费用，并自动生成转账凭证，供总账系统审核、记账之用。 第二节 自动转帐凭证生成三、工资系统转账生成三、网络课程制作特色1.工资分摊 对工资分摊是指对各部门人员的工资进行工资费用的分配，并计提应付福利费、工会经费、职工教育经费等费用。 【

26、例6.7】根据表6-2给出的资料，为蓝梦公司定义工资费用分配的转账分录。 第二节 自动转帐凭证生成三、工资系统转账生成三、网络课程制作特色1.工资分摊 表6-2 工资分配与计提一览表 部门 方项目 向 企 划 部、财务部 制 作 部 市 场 部 经 理人 员 管 理人 员 经 理人 员 开 发人 员 经 理人 员 营 销人 员 工资费用 借方550201(管理费用工资费用) 410102 （生产成本）550101（营业费用） 贷方2151（应付工资） 职工福利费14%借方550201(管理费用工资费用) 410102 （生产成本）550101（营业费用） 贷方2153（应付福利费） 社会保险费

27、23% 借方550205（管理费用其他费用） 贷方2181（其他应付款） 第二节 自动转帐凭证生成三、工资系统转账生成三、网络课程制作特色1.工资分摊 注：应分配工资总额等于应发合计；应付福利费和社会保险费以“等级工资+岗位工资”为计提基数，计提比例分别为14%和23%。 第二节 自动转帐凭证生成操作：进入工资系统。执行“业务处理”“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 操作：进入工资系统。执行“业务处理”“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 操作：在“工资分摊”对话框中，单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。 操作：在“分摊类型设置”对话框中，单击“增加”按钮，打开

28、“分摊计提比例设置”对话框，输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例。 操作：在“分摊类型设置”对话框中，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例。 操作：单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为

29、“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照

30、输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别

31、为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550201”，贷方科目为“2151”。 操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为“企划部”，人员类别为“经理人员”，项目为“应发合计”，借方科目为“550

32、201”，贷方科目为“2151”。 操作：单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框。 操作：单击“返回”按钮，退出。 三、工资系统转账生成三、网络课程制作特色2.生成凭证 完成以上工作后，即可生成工资分摊凭证。注意：生成凭证日期必须大于等于当前总账系统会计期最大凭证日期；提取现金备发工资或者银行代发工资业务应在总账系统中处理。 【例6.8】接例6.7，生成蓝梦公司2004年1月份工资费用分配的转账分录。 第二节 自动转帐凭证生成操作：执行“业务处理”“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。操作：选择参与本次费用分摊计提的类型，如：工资分摊。 操作：选择参与核算的部门，计提费用的月份和计提

33、分配方式以及选择明细到工资项目。 操作：选择参与核算的部门，计提费用的月份和计提分配方式以及选择明细到工资项目。 操作：选择参与核算的部门，计提费用的月份和计提分配方式以及选择明细到工资项目。 操作：选择参与核算的部门，计提费用的月份和计提分配方式以及选择明细到工资项目。 操作：选择参与核算的部门，计提费用的月份和计提分配方式以及选择明细到工资项目。 操作：设置完毕后，单击“确定”按钮，进入“工资分摊一览表”窗口。操作：在“工资分摊一览表”窗口，从“类型”下拉列表框中选择不同的分摊类型，系统按选择的分摊类型显示相应的一览表。 操作：单击“制单”按钮，将生成当前所选的“分摊类型”所对应的一张凭证

34、。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”

35、字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”

36、按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 操作：补充完整后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色的“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 四、总账系统结转生成 转账分录定义完毕后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。 一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转账凭证。而对一组相关转账分录，它们之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账的前提下，另一些转账凭证才能生成，否则计算金额时就会发

37、生差错。 第二节 自动转帐凭证生成四、总账系统结转生成 一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证；然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成和处理期间损益结转凭证。 同一张转账凭证,年度内可根据需要多次生成,但每月一般只需结转一次。 【例6.9】将2004年1月份蓝梦公司自动转账业务，按照合理的先后次序，逐一生成凭证。 第二节 自动转帐凭证生成操作：进入总账系统。执行“期末”“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。 1.生成销售成本结转凭证 操作：单击“销售成本结转”单选按钮。单击“确定”按钮，打开“销售成本结转一览表”。 操

38、作：单击“销售成本结转”单选按钮。单击“确定”按钮，打开“销售成本结转一览表”。 操作：单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。 操作：单击“确定”按钮，即可生成记账凭证。 操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：单击“退出”按钮，返回“转账生成”窗口。 2.生成对应结转凭证 操作：单击“对应结转”单选按钮。单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。操作：单击“对应结转”单选按钮。单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。操作：单击“确定”按钮，打开“是否结转？”提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“确定”按钮，打

39、开“是否结转？”提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“确定”按钮，打开“是否结转？”提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：单击“退出”按钮，返回“转账生成”窗口。 操作：在“转账生成”窗口，单击“自定义转账”单选按钮。 3.生成自定义结转凭证 操作：单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。 操作：单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：单击“退出”按钮，返回“转账生成”窗口。操作：单击

40、“期间损益结转”单选按钮。 4.生成期间损益结转 操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“收入”选项。操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“收入”选项。操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“收入”选项。操作：单击“全选”按钮，期间损益转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。 操作：单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 操作：单击“退出”按钮。 财务管理系统月末处理总账系统月末处理固定资产系统月末处理工资系统月末处理应收应付系统月末处理第三节 财务管理系统月末处理 财

41、务管理系统月末处理，就是将当月数据经过处理后结转下月，即月末结账。企业每月月底都需要进行结账处理, 结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的会计核算工作，开始下期的会计核算，也就是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。只有当月结账后，才可以开始下月工作。三、网络课程制作特色第三节 财务管理系统月末处理一、应收应付系统月末处理 月末处理通过系统引导方式完成。在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有未核销的，不能结账；单据（发票和应收/应付单）在结账前应该全部审核；年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单，系

42、统列示检查结果，并对“本月单据全部结账”和“本月结算单全部核销”进行检查，对其他栏目没有强制性约束。 【例6.10】完成蓝梦公司2004年1月份应收应付系统的月末结账工作。第三节 财务管理系统月末处理操作：进入应收系统。执行“其他处理”“期末处理”“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。 操作：在“月末处理”对话框中，选择需结账月份，如双击1月份的“结账标志”栏所在单元格。 操作： 单击“下一步”按钮，打开反映月末各个“处理类型”的处理情况对话框。 操作：在“处理情况”均为“是”的情况下，单击“确认”按钮，打开提示框。 操作：在提示框中，单击“确定”按钮，完成结账工作。 二、工资系统月末处理

43、 每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。 结账时，应进行清零处理，这是由于在工资项目中，有的项目是变动的，在每月工资处理时，均需将其数据清为零，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。 结账后，本月工资明细表为不可修改状态，同时自动生成下月工资明细账，新增或删除人员将不会对本月数据产生影响。 【例6.11】完成蓝梦公司2004年1月份工资系统的月末结账工作。第三节 财务管理系统月末处理操作：进入工资系统。执行“业务处理”“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。操作：在“月末处理”对话框中，单击“确认”按钮，打开“月末处理后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”提示框。操作：在提示框中，

44、单击“是”按钮，打开“是否选择清零项？”提示对话框。操作： 在“是否选择清零项？”提示框中，单击“是”按钮，打开“选择清零项目”对话框。操作：在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，如请假天数，单击“”按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。 操作：在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，如请假天数，单击“”按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。 操作：在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，如请假天数，单击“”按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。 操作：在“选择清零项目”对话框中，选择清零项目，如请假天数，单

45、击“”按钮。重复以上操作步骤，继续选择其他清零项目，如“请假扣款”等。 操作：单击“确认”按钮，打开“月末处理完毕！”提示框。 操作：在“月末处理完毕！”提示框中，单击“确定”按钮。 三、固定资产系统月末处理 当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。 如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了“与账务系统对账”功能，即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。 【例6.12】完成蓝梦公司2004年1月份固定资产系统的月末结账工作。 第三节 财务管理系统月末处理操作： 进入固定资产系统。执行“处理”“月末结账”命令，

46、打开“月末结账”对话框。操作：在“月末结账”对话框中，单击“开始结账”按钮，打开“与账务对账结果”提示框。 操作：单击“确定”按钮，打开“结账成功完成”提示框。 操作：单击“确定”按钮。 操作：单击“确定”按钮。 四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色1.出纳银行对账 输入银行对账期初未达账项 填制凭证记账输入或导入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 编制银行存款余额调节表查询勾对情况核销已达账 开始下月银行结算业务 图6-37 银行对账的处理流程 第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色1.出纳银行对账 (1) 输入银行对账期初数据。在“银行对账期初”功能

47、中，“调整前余额”分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额；“期初未达项”分别为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项；“调整后余额”分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额。第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色1.出纳银行对账 【例6.13】根据以下给出的资料输入蓝梦公司的银行对账期初余额： 银行账的启用日期为2004/01/01，“人民币户100201”科目，企业日记账余额为194 598.83元，银行对账单余额为194 598.83元，期初无未达账项。 第三节 财务管理系统月末处理操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行对

48、账” “银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行对账” “银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行对账” “银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行对账” “银行对账期初录入”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。操作：确定“启用日期”后，在单位日记账的“调整前余额”文本框中输

49、入“194598.83”，在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入“194598.83”。 操作：确定“启用日期”后，在单位日记账的“调整前余额”文本框中输入“194598.83”，在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入“194598.83”。 操作：确定“启用日期”后，在单位日记账的“调整前余额”文本框中输入“194598.83”，在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入“194598.83”。 操作：输入完毕后，单击“退出”按钮。 四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色1.出纳银行对账 (2) 输入银行对账单。在凭证处理完毕后，系统将自动形成银行日记账的未达账项。而银行对账单功能是专门

50、用于输入期末银行对账单数据的，它应在银行对账期初数据处理完成，银行对账功能正常投入运行之后才可使用。输入操作与银行对账单期初未达账项输入类同。 若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。 第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理1.出纳银行对账 【例6.14】根据表6-4给出的资料输入蓝梦公司人民币户的银行对账单。 表6-4 银行对账单 日期结算方式及结算号收入支出2004-1-03202-12343 0002004-1-05201-234510 0002004-1-08202-12351 8002004-1-0856 2002004-1-122026

51、7 8602004-1-1220240 0002004-1-1620260 0002004-1-17325 0002004-1-20202-123623 4002004-1-28202-1238160 0002004-1-28202-123918 900第三节 财务管理系统月末处理操作：执行“出纳”“银行对账” “银行对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。 操作：执行“出纳”“银行对账” “银行对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的

52、输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初输入操

53、作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：输入完毕后，单击“保存”按钮后，单击“退出”按钮。 操作：输入完毕后，单击“保存”按钮后，单击“退出”按钮。 四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色1.出纳银行对账 (3) 银行对账，采用自动对账与手工对账相结合的方式。 自动对账，是指计算机根据对账依据自动进行的核对与勾对。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项；对于在两清栏未写上两清符号的记录，则视其为未达账项。第三节 财务管理系统月末处理四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色1.出纳银行对账 手工对账是对自动对账的补充。自动对账完毕后，可能还

54、有一些特殊的已达账没有勾对出来，而被视为未达账项，为了保证对账更加彻底正确，可用通过手工对账来加以补充和更正。 【例6.15】接例6.11，进行2004年1月份银行对账处理。 第三节 财务管理系统月末处理操作：执行“出纳”“银行对账”“银行对账”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。 自动对账。 操作：执行“出纳”“银行对账”“银行对账”命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。操作：单击“对账”按钮，打开“自动对账”对话框。 操作：在“截止日期”文本框中输入“2004.01.31”。默认系统提供的对账条件，并确定日期相差“3

55、0”天之内。 操作：在“截止日期”文本框中输入“2004.01.31”。默认系统提供的对账条件，并确定日期相差“30”天之内。 操作：在“截止日期”文本框中输入“2004.01.31”。默认系统提供的对账条件，并确定日期相差“30”天之内。 操作：单击“确定”按钮，显示自动对账结果。 手工对账。 操作： 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。操作： 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。操作： 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。操作：对账完毕，单击“检查”按钮，打开“对账平衡检查”对话框。 操作：检查结果平衡，单击“确认”按钮。 操作：单击“退出”按钮，返回。 四、总账系统月末处理三、网络课程制作特色1.出纳银行对账 (4)