学校财务管理制度

1、第 页学校财务管理制度一、财务管理原则、任务和体制 1、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展须要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。 2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务限制和监督；定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。 3、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。 二、入帐管理 各学校应加强收入管理，凡学校收入一律存入XX

2、县财政局综合股帐户（帐号：65827029012），严禁不存入或少存入，私设小金库。若上级审查有私设小金库，所没收的资金和罚款，由校长担当没收的资金和罚款金额的70%，总务担当30%的责任。以下资金需刚好存人帐户。 1、收取的老师房屋租金； 2、各种手续费（科书、保险和其他发生的手续费用）； 3、勤工俭学收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据）； 4、上级补助资金（以现金形式）； 5、各种捐集资； 6、学前班管理费（以每学期开学学生报到人数为依据）； 1 7、其他收入（老师出勤，学校出售的财物，学校收取老师的水电费，学校收取老师的燃料费，老师剩余的奖惩资金） 三、预算管理 依

3、据xx县中小学预算管理实施细则以及国家有关预算法的有关要求,在预算管理中,各学校要成立预算管理领导机构,负责金费预算的支出科目,本着预算从实,管理从严的原则,仔细编制好学校的预算工作,在预算过程中,培训费必需大于总经费的5%,款待费限制在5%以内,校舍修理建设经费必需大于总经费的20%,各学校每年必需对资本性支出逐年增加预算改善学生课桌。详细预算科目及预算方法依据农村义务教化学校预算编制辅导读本。 四、支出管理 各校依据预算编制状况，每月5日前到中心学校总务处报帐，报帐前各学校仔细做好收支明细帐，小学每月在老师例会公布本月收支状况，中学每月在行政会上公布本月收支状况。对在支出过程中弄虚作假套用

4、国家资金，经查实情节严峻的上报教化局纪委赐予处分。 寄宿制学校每次报账前需提交上个月学生食堂核算材料，提交不出来的中心学校将拒绝与该校的任何账务往来。 五、票据管理 1、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。 2、固定资产的票据必需有相关政府选购审批表，并填写固定资产增减证明单一式四份，交三份到中心学校进行报账。 3、学校修理和建设需提前以书面形式保中心学校审批同意后方可进行。验收时必需有中心学校工程办参加验收并有总务处审核。 4、代开须有代开证明复印件，发票上必需有纳税人私章。 5、款待费要尽量削减陪餐人员，严格限制款待费，款待须提前 乡中心学校汇报，征得中心学校相关挂校领

5、导同意后方可进行接待。 6、出差、培训必需有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必需与上级文件要求一样。飞机票的报销必需有主管教化的县（处）级领导批准方准报销。 以上票据必需确保真实性，经人举报，上级机关审查发觉，若弄虚作假、伪造票据依据会计法将追究当事人的法律责任，同时还将根据按经济责任，校长负责70%，总务负责30%进行处理。 六、固定资产管理 各学校必需严格执行 xx县中小学校固定资产管理暂行方法，成立领导机构，有专人负责。按固定资产类别做好台账，每学期对增加的资产上帐并以中心学校管理员对帐，对易损物品和消耗品刚好到中心学校报批注销资产，危房刚好与县城建局联系进行鉴定工作。各学校在选购

6、固定资产时，必需办理控办手续，每年3月10日及9月15日前报政府选购表到中心学校总务处审核，无政府选购审批手续的发票，不予报销，增加或削减固定资产必需刚好报中心学校固定资产管理员增减。 七、专款管理 专款是事业单位收到的财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并须要单独报帐的专项资金。任何人、单位不能变更其用途, 挤占、挪用。否则将担当相应法律责任。 1、建设专款 2、困难学生补助：各学校必需建立相应的明细帐，要求刚好发放。在举荐上报困难学生时要依据肯定的程序班主任、科任老师调查上报学校学校领导探讨确定公示（7天）上报中心学校报帐各学校按上报名册发放补助家长、学生签章各学校总务主任到中心

7、学校进行核销。困难学生补助发放后会计资料的整理依次为：封面相关文件发放统计表发放花名册领条生活补助券（装 订成册）。 3“两免一补”经费发放程序同上。材料整理与上报：每年九月十五日前上交附件 一、附件 三、附件六，贫困寄宿生状况调查统计表（表 一、表二），并在校内公示。每学期开学两个月内上交免费科书附件 二、附件五。每次寄宿生生活补助费领取之后10日内上交发放统计表、发放花名册、生活补助券（正券），副券留学校装订成册。 八、教材、教辅管理 1、为节约学校经费,提高资金运用效益,各学校要加强老师用书的管理,避开重复征订,学校应把老师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。 2、循环运用教

8、材，各学校应制订相应的管理方法，避开奢侈学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。 九、收费管理 为进一步加强收费管理，切实减轻学生家庭负担，巩固“两基”成果，贯彻“两全”方针，各学校必需按以下要求做好收费工作。 1、中央实行“两免一补”及农村义务教化保障机制政策后，各学校不得向学生收取任何费用（教辅资料、劳动工具费、补课费、借读费、转学费、班费等）。 2、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并刚好入账。 3、保险、教辅费，由相关部门干脆与学生收取各学校不得代收。 4、各学校不得向学生推销教辅资料费 十、民主建设 各学校必需加强学校财务工作的透亮程度，将有助于推动学校民

9、主建设，有利于调动教职工的主动性，因此校长、主任应主动接受广阔教职工的民主监督，让教职工参加学校经费管理。 1、做好经费收支月公示制度。 2、大额资金开支议事制度。 3、做好学期财产清核制度。 4、做好周收支例会公布制度。 财务管理是一项政策强、法律约束严格的工作，要求财务管理者和经办人要依法、依规的开展工作，希望参加管理的人员必需不断提高自己的业务素养和职业道德，按要求仔细做好财务管理，确保学校经费为教化教学服务。 十一、执行时间 本制度自20 xx年秋季学期起执行。 学校财务管理制度2 学校财务内限制度，是依据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际状况而制定的学校内部财务工作

10、的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。根据上级部门的有关要求，依据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教化教学的顺当开展，特制订我校财务内限制度。 一、预算管理： 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算安排。全部收入纳入预算，并依据收入状况统筹支配各项支出。预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。 2、学校须严格执行经批准的预算安排，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特别状况需调整后逐级上报。 3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。 4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上

11、报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理： 1、收入是指学校为开展教化教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。 2、学校必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教化经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4、学校的一切收入均要入账，并刚好存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。 三、支出管理： 1、支出是指学校开展教化教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 2、学校须依据支出预算，体现勤俭

12、办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。 3、依据支出安排，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。 5、注意原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 四、资产管理： （一）现金管理： 1、学校全部一切现金收入，均须刚好存入银行。 2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般依据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应刚好存入银行。 3、财务人员每日按时记好现金日记账。 4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。 5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 （二）银行存款管理： 1、严格遵守银行存款的

13、管理制度，按规定开设银行账户。 2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。 3、支票、银行印鉴必需由出纳、会计、分管领导分开保管。 4、刚好与银行对账，发觉问题马上查询。 5、根据财务要求做好银行日记账。 6、每周将资金运转状况报校长室。 （三）财产物资管理： 1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度，并与校内各级处室、班主任及老师签订校产管理责任书。 2、全部财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、运用、修理、处置等制度执行，执行状况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。 3、学校每年定期对固

14、定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。 4、学校不定期对财产物资的管理状况进行抽查，并做好记录。 （四）票据领用制度： 1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。 2、班主任等人员需运用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。 3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内刚好上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。 4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清晰，并加盖收款人、单位财务章。 五、经费报销制度： （一）办公费运用范围

15、及规定： 1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、老师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。 2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的申购流程和报销制度，履行相关手续后再予以办理。对校产设备作好具体的登记，每学年末由保管员将校产设备有关状况报总务处、校长室。 3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。 4、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取运用，购物发票由经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。 5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。 （二）差旅费报销规定： 1、

16、两个相符：差旅费票价必需与报销相符，实际车程价与报销价相符。 2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。 3、签字依次：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。 4、出市学习、考察、疗养、养息等按标准报销。 （三）学生代管费等费用预收及退款结算规定： 1、向学生收费，一律按教化行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。 2、收取的全部费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并刚好存入银行账户。 3、每学年末将学生代管费的预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款必需办理以下手续： （1）造好清退表册； （2）学生逐个签字； （3）总

17、务主任复核，校长审批，交财务处入账； （4）领取现金退给学生。 六、申购验收制度： 1、办公用品选购应按教化局的相关规定，由学校按集中选购。总务处负责成立招标小组，通过比选方式确定供应商，报校长会集体决议后，再与供应单位签订选购合同；各部门须要日常办公耗品申购时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核，并支配人员负责选购购；如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出申请，并填制物品选购申请单按规定的流程予以办理。 2、各处室及专业部的零星物品选购须按物品申购流程，由申购人填写物品选购申请单，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会

18、探讨确定后，再按规定的流程予以办理。 2、仪器、设备、图书、资料等由教务处、学生处、校办或总务处落实专人负责订购，事先须报请校长审核通过。 3、全部物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按校产管理制度。 4、领用物品须按办公用品领用管理制度办理有关领用手续。 七、报废报损制度： 1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。 2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。 3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。 4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要刚好到财务部门销账，同时调整教学仪器、设备账册。 5、已报废报损的仪器、设备及器

19、材，可拆卸零件作修理运用，或交总务部门处理，不得接着存放在仪器室内。 八、会计档案管理： 1、根据会计法、会计档案管理方法的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制书目、装订成册。 2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。 3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。 4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。 5、除上级主管局查账和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。 学校财务管理制度3 为进

20、一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，肃穆财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下： 一、学校食堂财务管理的总体要求 学校举办食堂是一项公益性事业，必需以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的；必需严格执行中华人民共和国食品平安法。开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，立建帐，成本核算，收支平衡”。 二、学校食堂物资选购与资产管理 一食堂物资选购应坚持“原料选购索票索证制度。 二建立和完善物资选购内部牵制制度。学校食堂物资必需实行双人选购，且选购人员必需做到定期轮换。 三建立物资选购验收制度、建立台账。 四建立物资选购报批制度。 五建立食堂存货盘点制度。学期结

21、束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。 三、学校食堂收入管理 一学校收入主要来源于学生和老师的就餐收入。 二学校食堂原则上不允许对外承包经营，对于在学校统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必需纳入学校预算外收入管理。 三食堂银行存款所产生的利息收入，以及包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。 四学生伙食费的收取应充分考虑学生的承受实力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。 五食堂实行自收自支，自负盈亏，学校行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，学校可赐予肯定经

22、费补助。 四、学校食堂支出管理 一）学校食堂支出要以服务师生为中心，根据“量入为出”原则支配各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的运用效益。食堂支出主要包括： 1、伙食支出：是指学校食堂开展伙食活动而发生的各项支出。详细包括：粮食、菜金、调料、燃料、其他材料支出。 2、其他支出：学校食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。 二）食堂支出的管理程序和审批规定。 1、全部主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必需按实际支付的价格及运费等实际成本计价。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。 3、食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报学校校长审核，审批同意后，方可按规定办理设备选购手

23、续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。 4、食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由学校校会集体探讨同意后执行。 三）学校因工作须要而发生的客餐支出，原则上要求在学校内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。 四）食堂菜类的选购应有两人及以上人员到菜市场选购选购验收后由验收人及食堂负责人签字并付款。 五）全部结算的票据都要求合法规范，内容真实，符合经济交往事项的实际状况。 五、学校食堂财务收支结余及安排管理 一）食堂财务收支结余是指学校食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。学校食堂不应以盈利为目的，必需坚持“收支平衡、略有节余”的原则。副营收支的收益应当单映。 二）食堂应每月映

24、财务盈亏善按每月编制“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”，刚好发觉问题，分析缘由，消退亏损。 三）食堂收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。 六、财务公开 食堂财务帐目应按每学年末由校工会及膳管会对食堂帐目清查一次，清查状况在校公开栏中公示。 七、学校食堂会计档案管理 食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。 八、本方法由学校财务室，总务科负责说明。 九、本方法自发文之日起起先执行。 学校财务管理制度4 第一章 总则 第一条 教化工会是在教化局党委领导下相对独立的群众组织，工会财务工作干脆在工会委员会的领导下，在上级工会及本单位财务部门的业务指导下，负责工会经费

25、核算和管理工作。 其次条 工会财务机构暂由单位财务处设专人兼管。 第三条 工会财务工作以中华人民共和国会计法，会计人员工作规则和中华人民共和国工会法、中国工会章程以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。 第四条 工会财务人员要严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。 第五条 工会财务人员要坚持党的四项基本原则，仔细学习专业学问，正确处理睬计账务，娴熟运用计算技术和分析方法，提高业务素养，树立一心一意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家、理好财。 其次章 工会资金的筹集 第六条 经费收入：严

26、格制度，依法办事，全面落实拨交经费的政策，按规定刚好向上级工会上缴经费。 第七条 会费收入：依据“工会法”规定，凡工会会员均按本人每月基本工资收入的0.5刚好、精确、足额交纳会费。 第八条 其他收入：接纳行政的有关补助、职工福利经费和其他部门的损赠等。 第三章 经费运用和管理 第九条 坚持经费独立管理原则。教化工会在银行设立账户，单独核算。依据审定的预算，工会经费开支由工会主席“一枝笔”审批，重大事项要经工会委员会审批。 第十条 坚持“量入为出，收支平衡”的原则，工会经费主要用于为职工服务和工会活动。 第十一条 坚持民主管理原则。接受会员大会或会员代表大会的监督；接受工会经费审査委员会的审査。

27、 第十二条 坚持为职工服务原则。严格执行工会经费的开支范围和标准，工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人供应资金拆借、经济担保抵押。 第四章工会经费报销 第十三条 必需有正式发票，发票的内容印名称、日期、数量、单价、金额、财务专用章（或发票专用章）齐全，不得涂改、填补，大小写金额一样。 第十四条 发票背面要有经办人签名，工会主席审批并签名。重大活动应由工会委员会探讨确定，并形成书面报告。 第十五条 根据财务规定在限额内运用现金，超出限额应运用转账支票。支票或现金运用后应在一周内到财务报销。 第五章工会会计档案管理 第十六条 工会财务的各种会计凭证。

28、会计账簿。会计报表等应按有关规定定期收集，审査核对，整理成卷，编制书目，装订成册，并送交档案室保管。 第十七条 调阅工会会计档案要严格办理手续，本单位人员调阅工会会计档案应经财务负责人同意，外单位人员调阅需经工会领导报单位领导批准，按规定査阅。调阅人员一般不得将会计档案携带外出，特别状况需经主要领导批准 学校财务管理制度5 学校财务报销管理制度 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详

29、细名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的运用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。 4、在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严峻破损导致内容不全、不清的，财务人员不得赐予报销。 二、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务

30、支出都必需经校长审批后，方可到财务处办理结算。 （二）预算申报制度 学校各类须要选购的物品必需事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入选购程序，选购秉承一人为私二人为公的原则，为报销供应证明。严格执行前帐不清后账不借。 （三）财务报销基本手续及要求 1购买的设备、办公用品、珍贵物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。 2凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。 3、教职工到财务处报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：须要报销的有关发票、收据；物资选购一律由学校统一执行。 留意：先签字后报销 学校财务管理制度6 为规范财务行为，严密财务手续，加强

31、会计基础工作，确保财会工作有序进行，依据会计基础工作规范和相关规定，结合学校实际状况，学校财务管理制度细则制定本规则。 二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。 四、学校财务管理制度细则办理借款 1、借款人应按规定照实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不行代笔。学校财务管理制度细则借款单经学校领导审批，并经会计室审核后付款。 2、全部借款全套财务管理制度范本一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办

32、理报销结账手续。 五、购买物品的发票及报销 1、购买物品前要落实经费来源，申购珍贵仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。 2、购买时应仔细了解商品质量是否牢靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必需具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；学校财务管理制度细则经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票，必需盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必需相符。 4、持有效发票向财务报销时，全套财务管理制度范本其发票背面必需有经办人

33、和证明人签名或签章。属于固定资产的，必需填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统全套财务管理制度范本一办理。 六、差旅费报销 按规定照实填写“差旅费报销单”。详细写明出差事由、地点、日期、动身和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。 七、预算 每学期开学后，财会人员应刚好向校长报告各项经费收入状况，学校财务管理制度细则并协作校长做好经费预算安排，做到专款专用，杜绝开空头支票。 八、结账和审计 1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立

34、结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。 2、自觉接受上级审计部门的审计，发觉问题刚好订正。 九、其他事项 1、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。假如批准文件须要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。 2、会计凭证不得外借，其他单位如因特别缘由须要运用会计凭证时，全套财务管理制度范本经财务处负责人批准，可以复制。向外单位供应的会计凭证复制件，应当在专设地登记簿上登记，并由供应人员和收取人员共同签章。 十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不全套财务管理制度范本一样的，以本规则为准。 学校财务管理制度7 一、总则 为规范我校的财务行为，加强财务管理，

35、提高资金运用效益，促进教化事业优先发展，依据事业单位财务规则、国家学校财务管理制度和国家有关法规，结合我校特点，制定本制度。 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；加强核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务限制和监督；定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。 二、财务收支管理 （一）、收入管理 1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。

36、2、学校必需严格根据国家有关规定依法组织收入；各项收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，并运用符合国家规定的合法票据；各项收入必需全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。 3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必需刚好足额上缴中心学校，做到票款同步。 （二）、支出管理 1、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出、对附属单位补助支出。 2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支动身挥出最大的经济效益。 3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得

37、虚列虚报，不得以安排数和预算数代替，中小学校支出须运用合法票据。 （三）、财会人员职责 1、会计人员详细负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清晰、数字精确、刚好记帐、按时结帐、如期报帐、常常分析、照实反映状况。做好学校的收费管理，制止乱收费。 2、出纳人员应熟识、驾驭财务制度和收支标准，仔细把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，限制库存现金限额。刚好办理现金、银行收支业务，刚好登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥当保管现金、有价证券及应收

38、票据，严格驾驭库存现金限额和现金运用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金平安。出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 3、财会人员应仔细做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续编号、仔细复核、刚好打印、妥然粘贴，发觉有错刚好更正，确保会计核算资料的精确性。 4、报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校肯定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必需实行全市统一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，并按规定要求报送。做到内容完整，数据精确，报送刚好。 三、收费管理 严格收费管理，加强行风建

39、设，各学校要进一步统一思想，提高相识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教化的良好形象和声誉。 健全收费许可证制度。各学校必需在收费前依据有关文件刚好向物价部门办理收费许可证的申领和变更手续；实行收费公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督；规范学校收费票据，严禁自制或代用其他票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的方法。 加强代管费的管理，代管费要按规定统一收缴，集中管理，单独核算，专款专用，按规定项目列支，每学期结束前必需按实结清，列明细向学生公布，余额退还。 实行财务公开、民主理财，增加学校财务工作透亮度。公开学校经费收支的项目和内容，加强群

40、众性的财务监督。学校年度收支预、决算应向教工代表大会报告，接受审议。 学校财务管理制度8 为肃穆财经纪律，限制各种资金运用范围，加强学校财务管理，防止奢侈，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。 一、肃穆收费政策，严格收费手续 1、学校的收费严格的根据省教化厅、省发改委、省财政厅印发的省义务教化阶段学校推行的“一费制”收费方案，严格执行，公示收费。 2、根据上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可运用。 二、严格限制经费开支 1、经费的运用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，运用经费在五千元以上须学校校委会探讨确定

41、，并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款，老师出差办事运用资金一律自行垫付，回校结算。 5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。 四、学校代收代管的项目根据上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。 五、国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公允、公正、公开的原则，

42、根据上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。 七、学校的出纳人员，根据财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，依据原始凭证，刚好记帐，每天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必限制在限额500元以内，不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行限制和监督，定期进行财务分析，照实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理，收费票据运用务必进行登记，定期向财政部门

43、报告，收费票据的领取运用结存状况。 十、财会人员要持证上岗。 十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥当保管。 学校财务管理制度9 一、学校食堂财务纳入学校财务统一管理，实行专账核算。 二、严格区分核算主体，由财政经费保障人员，实施设备等方面的费用，不得在食堂专账中列支。 三、教职工在食堂就餐与学生同价同菜，照实充饭卡，不得侵占学生利益。 四、学校食堂收取的伙食费，应开具合法票据，现金刚好上交财政专户，不得挪用。严

44、禁私设小金库。食堂各项支出要起得合法有效票据，按规定办理相应报销手续。 五、食堂的收支结余实施按月结算，对结余款要专项用于改善学生伙食，严禁用于学校教职工福利、奖金、津补贴的支出。 六、学校食堂实行财务公开，自觉接受学生、家长，老师的监督，财务人员每月向校长及相关领导报送当月收支状况，每学期至少一次将食堂收支状况向师生和家长公开。 学校财务管理制度10 为了科学地管理好运用好学校工会各项经费，加强核算，提高财务管理水平，更好地为广阔教职工服务，维护财经纪律，特制定学校工会财务制度如下： 一、严格执行国家有关法律、法规和全国总工会有关财务规章制度，遵守财务纪律。 二、根据工会财务制度的规定，仔细

45、编制财务安排，做好预、决算工作，按时上报上级工会。 三、坚持工会经费独立管理的原则，独立开设银行账户，按规定确立财务机构及会计人员，按上级工会规定管好用好校工会经费，做到专款专用。 四、刚好足额拨交工会经费。 五、工会财务管理由校工会主席一支笔负责，一切经费支出均由校工会主席审批后执行。 六、工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人供应资金拆借、经济担保和抵押。 七、仔细接受经费审查委员会和学校的财务审查，按时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，刚好整理归档。 八、在财务监督的共同合作下，管好、用好工会经费，各种单据需有经办人、验收人

46、（或审核人）签字，否则不得付款。 九、严格遵守现金管理制度，不定期进行全部现金检查。 十、按上级工会要求做好财务自查、自检工作，按时向工会委员会报告经费运用状况，自觉接受会员群众和经审会的监督。 学校财务管理制度11 为了使学校财务管理工作制度化，规范化，财务工作有据可查，有章可循，依据相关的法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校实际，特制订本财务管理制度。 （一）管理原则 学校财务管理实行集中管理原则，全学区的财务收支，在校长领导下，根据财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按校内安排制度由中心校统一下拨，村组负责人管理运用，同时要向中心校财务室报帐，接受其管理和监督。 （二）财

47、务收支管理体制 1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张奢侈，将有限的资金用在刀刃上。 2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，运用无效票据和多支多报。 3、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝老师私自乱收费现象发生。 4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，限制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。 5、学校财务收支应有安排，避开盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有安排的偿还下欠债务和学校的进一步发展。 6

48、、实行帐款分别，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。 （三）现金管理 1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必需坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。 2、学校出纳手中现金原则上不得超过1010元，否则若因现金被盗，后果自负。 3、学校出纳必需按时收好学校一切经费并刚好入库，按学校规定时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。 4、学校职工原则上不得借用学校公款，若因特别状况借款300元以下可由出纳视其状况借支，但必需保证按期照实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。 （四）支出票据的运用和管理 教职工福利，津补贴发放

49、，运用工资发放清册或领条，节假日加班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、款待等业务开支必需运用国家规定的有效票据，务工开支必需运用税务票据。坚持报销票据要素齐全，全部支出票据须有经办人签字，校长审核后方能报销。 （五）购物管理 大宗物品严格根据教化局购货渠道、质量、价格进行购置，严禁任何人私自订购教仪，桌凳，校服，教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义私自向学生推销教辅资料，学生用品或其它商品。学校购置办公设备，教学设备设施，金额500元以下，由分管人员支配，经请示校长同意后执行，500元以上1010元以下，由行政办公会探讨确定后

50、执行；10100元以上大宗物品由学校行政办公会探讨报教化局领导审批后执行。学校购置的一切物品发票，须注明经办人和验收人，校长审核签字后方能报销。 （六）财务监督 自觉接受上级各部门的检查监督，保障财务人员的财务监督，财务人员根据会计法对违反国家财经纪律的行为有权提出看法，督促学校订正。加强民主管理和民主监督，财务人员按月注好帐，交校长批阅后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支安排，期末财务决算，提交全体老师会或教代会审议。 （七）学校建设和资产管理 学校修建（含职工集资房）30万元以上工程，严格按国家规定程序办理。小型修理和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量从节约动身，精打细算，用较少的钱办

51、较多较好的事。全部学校建设工程按教化局文件自学接受职能部门的审计和监督。学校资产必需按国有资产管理方法管好用好，做到分类造册进入固定资产帐目，杜绝资产流失。 学校财务管理制度12 为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际状况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、选购管理制度制定完善如下： 一、建立财务管理制度 学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的详细表现。因此，学校必需建立财务管理制度。 1、要合理支配，按要求、正确制定预

52、算内、外资金收支安排。 2、每学期，财会人员应刚好向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入状况，并协作校长做好预算内、外支出安排，做到统收统支，专款专用。 3、必需做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。 4、严格财经审批手续，全部报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最终由校长审批方可报销。 5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款运用缘由，分管财务校长审批后，财务人员才能赐予借款。 6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必需具有税务监制章的合法发票，必需具备发票的名称、填制发票的日期、经

53、济业务内容、数量、单价和金额，必需盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必需相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必需填写财产登记表。 7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。 8、差旅费报销，当事人应照实填明出差事由、地点、日期、动身和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。 9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务领用，用多少领多少，用完要刚好上缴财政。假如开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理。 10

54、、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财。 11、自觉接受上级审计部门的审计，发觉问题刚好订正。 12、财会人员必需严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。 二、建立收费管理制度 1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。 2、仔细运用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。 3、收取得杂费、借读费刚好纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。 4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。 5、代办费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学

55、校财务统一管理。 6、学校支出必需有安排、有支配，会计要编制每月支出安排，做到心中有数。 三、建立选购管理制度 1、该政府选购的坚持政府统一选购原则。 2、不是政府选购的，重大选购项目由校领导班子成员集中探讨探讨确定选购方式，并严格根据校务公开的要求规范选购行为。 3、小项目的选购，由保管室或部门提出申请，总务处向校长申报，校长审批后方能选购。购回的设备或物品必需履行完善的验收、领用手续。 四、建立基建管理制度 学校搞校舍基本建设或修理必需先履行预算，编设施工投资安排，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格根据国家规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最终送审计审核。 五、

56、加强各项制度的监督落实 1、在选购中，操作人员仔细抓四个环节：合理选择供货单位；确定选购方式；确定选购价格；签订选购合同并加强合同的管理。 2、在资金结算管理制度中，操作人员根据制度程序办事，由经办人签字经办，保管核试验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。 3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。 六、加强财务人员的法规教化 学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必需仔细执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教化，常常组织财务管理人员参与各级培训学习

57、，增加法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。 学校财务管理制度13 为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进我校事业发展，依据我校详细状况，制定本制度。 一、财务管理的基本原则、任务 1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展须要和资金供应的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。 2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行限制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金运用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;照实反

58、映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。 二、财务管理体制 1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。 2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。 3、学校财务处应依据会计业务的须要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。 三、预算及收入管理 1、学校预算的依据是事业发展安排和任务编制的年度财务收入安排。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财

59、务结算和本年度的财务预算。 2、编制预算务必坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持专心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。 3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。 四、支出管理 1、支出是依据学校为发展事业和开展教化教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。 2、学校支出包括： 事业支出。事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。 专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，务必按项目运用，不得挪作他用。项目完成后并理解有关部门的检查和验收。 3、学

60、校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。 五、资产管理 1、资产是学校占有或者运用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 2、流淌资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教化教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。 3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在运用过程中基本持续原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标