国际贸易单证实务课程案例库

1、国际贸易单证实务课程案例库用信用证方式结算。信用证中规定“AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY ACCEPTANCE， DRAFTS AT 90 DAYS AFTER SIGHT DRAWN ON THEISSUING 2005 5 17 日。2005 5 13 日，开证行收到法院发出的针对该信用证项下的将付款项的止付令， 开证行是否可免除其付款责任？为什么？分析：法院发的止付令不恰当。我国票据法规定，付款人承兑汇票后，我国甲公司与南美某国乙公司签定出口合同，从中国出口服装到该国， D/A AT 30 DAYS AFTER 。代收行保付），2005 5 20 债务后，行

2、使持票人对被保证人及其前手的追索权。进口商要求出口公司改变运输方式提前或取消装运部分货物（信用证允许的数量增减幅度）400004 10000 只（打火机，要求改用空运方式提前装运，并提出这部分货款采用电汇方式（T/T）在发货前汇至我方。遇到此类问题该怎么办？T/T10000 30000 30000 3 UCP600 10000 Partial Shipment Not 承兑交单（D/A）项下产生的拖欠案情B 3 年多的合作历B D/P 即期、D/A 60 D/A 90 天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。1999 9 月，B 25 CIF D/A 180 天的信用条件。1

3、999 11 运，我进出口公司也及时向银行提交了单据。2000 5 月，汇票承兑日到期时，B 公司以市场行情不好，大部分货物未B 公司发传真、EMAIL B 11 月，B 3 万美元。我进公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。2001 1 月，B K B K 先生达成的。以后，B 公司对我进出口公司的所有函2001 3 B 公司失去联系。200152001 3B以上的资产已经抵押给银行。不言而喻，我进出口公司将蒙受巨大的坏帐损失。请对此案进行分析。企业最大的风险莫过于因对方破产而带来的坏帐损失，即使对方的信用状况较 客户突然要求大量增加订单数量；客户改变惯用的付

4、款方式；客户财务状况不好，资金不足，周转困难；客户不断地变换拖延、拒付货款理由；客户长时间不答复债权人的函电；客户不提供书面的还款计划，或承诺付款声明；客户公司的管理层内部发生重大变化。D/P的风险案情5月份,D公司开始与一美商开展贸易活动,6月份成交一笔20L/Catsight20D/PatsightD/PL/C省钱。DD/P at 可防患于未然？方式时，出口商必须未雨绸缪，采取相应措施防患于未然，如：（略）资信调查；指定可靠的代收行；CIF/CIP 价格条件成交；运输单据做成空白抬头并背书；可与预付款、信用证等其他结算方式相结合。外箱尺寸计算不准造成损失案C 2001 5 A P3 的1

5、个月后还不能得到确切的装箱尺寸。由于其中一个工厂货物体积与刚下订单时的所报体积多出A 公司将此情况告诉国外客户，客户表示多出的货物他们不要了，他们不可10CBM A A 4CBM 的货物，将存货减到最少。A 公司在以后的订单中，已低廉的价格卖给其它客户。分析：此事给A 公司和客户都造成了很大的损失，对于以后的订单，要求工厂对所提供的包装明细负责,若再发生由于工厂的原因造成装箱尺寸有误，A 1 周内估算出较准确的体积箱尺寸进行校对，并告知正确的装箱尺寸。埋下隐患的装运条款-未明确转运港A B A CFR 90 天内，提单通知人是卸货港的外运公司。合同签订后，A 7 25 日开出信用证，10 18

6、 B 公司发来装船通知，11 B 公司将全套议付单据寄交开证行，A 公司业务员经审核未发现不符并议付了货款。船运从汉堡到广西梧州包括在香港转船正常时间应在 45 50 天内。12 月上旬，A B B 公司，B 公司答复却已如期装船。12 月下旬，A B 公司要求联系其德国发货方协B A 公司无奈只好等待。元月上旬，圣诞假期结束，B 12 月初运抵广40 A 公司办好所报关提货手续已是次年元月底，发生的滞箱费，仓储费，海关滞报金，差旅费及其他相关费用达十几万元。分析：造成上述结果的原因主要有以下几个：合同未列明转运港。AA定是梧州。可德国发货方并不知道香港梧州有船来往，他们安排了汉堡香港广州梧州

7、的运输路线。而上述路线是合理的。原合同规定提单通知人为卸货港的外运公司较笼统。货抵黄埔后，黄A因此他们只和梧州外运联系，根本没想到黄埔外运。解决办法：今后对采用INCONERMS“C”组（CFR，CIF，CPT，CIP），即由运港与目的港间无直达航线需要周转的：可允许转船但要明确规定转船的地点。转船地点的选择要考虑经济和便捷的原则，最好在中国关区以外（如香港，新加坡等），关或转关手续。司的名字，联系人姓名、电话号码等，以便联系。FOB（摘自国际商报2001 年 10 月 7 日）充分利用“允许分批装运”条款（证允许的数量增减幅度40000 4 10000 只（打火机，并要求改用空运方式提前装运

8、，并提出这部分货款采用电汇方式在发货前汇至我方。遇到此类问题该怎么办？ T/T10000 30000 30000 3 UCP500d 款规定，开证行凭10000 Shipment 或我方没有充分利用“允许分批装运”条款，为解决上述问题，我方只得要求客户修改信用证，从而给进出口双方带来不必要的银行费用和麻烦。45154 2846 美元，允许分批装运。信用证规定（简称质检证（即删除库存拖鞋的质检证条款会接受货物。UCP500d b 款综上所述，我们不难看出充分利用“允许分批装运”条款对解决上述实际问（T/TD/P等提单上的破绽你能看出来吗？2001 3 月，国内某公司（以下简称甲方）于加拿大某公司

9、（以下简称乙方2001 4 30 益人的不可撤销的即期信用证。信用证中要求乙方在交单时，提供全套已装船清洁提单。2001 6 12 员审核议付单据后发现乙方提交的提单存在以下疑点：提单签署日期早于装船日期。提单中没有已装船字样。根据以上疑点，甲方断定该提单为备运提单，并采取以下措施：向开证行提出单据不符点，并拒付货款。向有关司法机关提出诈骗立案请求。查询有关船运信息，确定货物是否已装船发运。向乙方发出书面通知，提出甲方疑义并要求对方做出书面解释。20017月12.54万美元并提供三年免费维修益人要从中总结以下经验：在合同和信用证中详细清楚地规定议付单据中的提单必须是全套清洁的已装船提单。相符，

10、单证相符的要求。提单。忠告：对于备运提单必须特别注意提单中是否有“已装船”字样， 而预借承运人只是把货物的装船日期及提单的签署日期提前，再审单过程中很难发现； 即使通过船务公告或实际装运船只的航海日志确认该提单属倒签提单，但由于UCP500条款中已明确，银行不负责鉴定单据的真伪，开证申请人也就无法因此（隋方柏 国际商报 2001 年 10 月 28 日）保险条款不明确导致纠纷案G CIF G 中部件受到振动、挤压造成的。G 公司于是向保险代理索赔，保险公司认为此情况属“碰损、破碎险”承保范围，但G 公司提供的保单上只保了“协会货物条款”（C），没保“碰损、破碎险”，所以无法赔付。G 公司无奈只

11、好重新购买此部件。即浪费了金钱，又耽误了时间。CIF 或伦敦“协会货物条款”（C）就算履行其义务。解决办法：CIFCIP 110%投保的具体险别以及附加险。FOB、CFR等价格术语，由买方在国内办理保险。根据货物的特点选择相应险别和附加险。（2001 10 7 日）CIFCIPA A 和这个客户做的业务是空运方式进行运输，A 认为“CIF”只是用于“海运及陆运方式”而不是用于“空运方式”，所以坚持用“CIP”条款（并且银行方面也坚持按照国际惯例空运必须使用“CIP”）。可客户坚持要用“CIF”，他们认为“CIP”比“CIF”多一个费用。A想问到底“CIP”和“CIF”在费用上有什么区别？A 的

12、做法是不是正确？分析：指卖方承担的费用为：运费、保险费付至指定的目的港。上述两条款在费用 规定）如：北京首都国际机场（Beijing 上海浦东国际机场（Shanghai Pudong Airport），南京禄口国际机场（Nanjing Lukou Airport） 等CIF CIP 条款。CIF 是“港口到港口”条款，空运方式可套用空港到空港（Airport to Airport）。CIPCIP 解决方案二：CIF是在常用的贸易术语之一，也就是：CostInsuranceand Freight（namedportofdestination），成本、保险费加运费（到指定目的港）。CIF在理论上来

13、说，适合的是水上运输方式，并采用的是象征性交货方式，即卖CIF条件下，为了避免一些费用上可能出现的分歧，CIF有一些变形， LinerExHold,CIFLanded等。也有的买卖双方索性CIP, Carriage and InsurancePaidtonamedplaceofdestination（指定目的地CIF 是用于各种运输方式，包括扩式联运，保险也就相应的可CIP CIF CIP 术语CIF。比如，CIF 的目的地是某个内陆城市，那么联运就在所难CIF CIP 的例子是不胜枚举的。比如空运，应该使CIFCIF CIP，没有必要做过多的争执。当然，能完全按照CIP 责任、义务的划分写明

14、白，没有什么漏洞留给别人就行了。（陈哲）（钟宁一陈哲国际商报2001年12月25日）FOB租船纠纷案FOB 条件出口一批冻鸡。合同签订后接到买方来电，称租船较来函以我方未按期租船履行交货义务为由撤销合同。试问：我方应如何处理。分析：我方应拒绝买方撤销合同的无理要求。FOB 条件成交的合同，按常规由买方负责租船定舱。卖方可以接受买方到船而延误装运的责任，买方也不能因此要求撤销合同。（杨森林，国际经贸应试习题大全，2001 年）出口业务为什么遭拒付？1997 11 A B 10118.00 只120集装箱12 17 B 公司收到目的港的代理48 小时内将全部货款办理电汇A 公司。由于装运期较为迫切

15、，我方立即准备货物，并预定了12 10 日船期（7天）。货物如期装船后，正本提单寄 B 公司。但因货物途经高雄时多停靠了 212 19 日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款， A B 公司，告知货物未能如期到港2 天A B 公司办理付款，B 2 个月后，A 公司只好C B 公司协商，B 公司才开始有所松口，条件是要求我后才同意给予付款货物积压仓库1500 分析：此案虽己了结，但给我们留下深刻的教训。我方在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证上原有或应有的，而是对方在签约时提出的对我方带有1997 12 17 日到达目的港，应属于客户的特殊条款。根据国际贸易海

16、洋运输惯例，船方或船代可向托运人提供大约到港日ETA)，但并不负有法律责任，仅供托运人参考， 或船代对整个A公司。另外，木案申交货时间很紧，签约后仅十来天，我方又无法提前装运，更是无法保证这一条款的实现。我方应谨慎对待，切勿盲目接受。我方要谨慎选择支付方式。在本案中，我方接受了货物到港后对方付款（电汇），实属赊销，是我方收为客户的日后拒付创造了条件。所以，在不了解对方资信或大宗交易的情况下， 尽量避免用赊销方式，最好采用预付款 即先收款后发货20055920056120054 282005525日将全套单据向议付行交单。议付行以单据存在不符点（迟交单）议付行指出的不符点成立吗？为什么？分析：议

17、付行指出的不符点成立。UCP600212005428日将货物装船，则最迟交5192005525日交单已属于迟交单，议付行指出的不符点成立。信用证与装船前汇付结合使用的风险A B 公司签订一份出口合同，货物为4.80 的货款须不得B A B 公司的手中虽有A 公司带来巨大的经济损失。货款由信用证支付，剩余货款应由进口商在不晚于货物装船前若干天通过汇BANK I巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（UCP500）， AND PLACE OF WITH ISSUING BANK BY PAYMENLATEST DATE OF SHIPMENT041102PRESENTATION D WITHIN 15

18、DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT2004 111 2004 11 5 日将信用证要求的全套单据提交中国银DHL 将单据寄往法国的开BANK I 请问，BANK I 巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？分析：BANK I 2004 年11 5 2004 11 5 BANK I 2004 11 5 日才将信用证要求BANK I 巴黎分行收到单据的日期已在2004 11 5 日之后，交单过期。信用证规定“1/3正本提单”条款案情G DOCUMENT 中要求如下BENEFICIARYS SIGNED DECLARATION STATING THAT: 1/3 ORIGIN

19、AL MARINE B/L AND ONE SIGNED ORIGINAL OF EACH OTHERDOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WERE SENT DIRECTLY TO BLL HAIFA BY SPECIAL COURIER ( IF SHIPMENT EFFECTED BY SEA) OR PHOTOCOPY OF ORIGINAL CERTIFICATE OF ORIGIN AND ONE SIGNED ORIGINAL OF EACH DOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WAS ATTACHED TO ATD ACCOMPANYING THE GOODS( IF SHIPMENTEFFECTED BY AIR)”（受益人签署的声明书，证明 1/3 正本提单和一份签字的BLL 如果是通过海运）的影印件和一份签字的其他正本单据已随货物（若通过空运）G 3 REQUIRED DOCUMENTS 交给中国深圳通知行,后经中行复审无异后,然后交全套单据寄往国外开证银行承兑。中