《内部控制实训》课程教学大纲（本科）

1、内部控制实训课程教学大纲一、课程基本情况课程代码：1081149203课程名称：内部控制实训/Practice of Internal Control System课程类别：专业实践课程学分：1总学时：1周理论学时：实验/实践学时：1周适用专业：适用对象：本科先修课程：基础会计、西方经济学、内部控制教学环境：普通教室开课学院：会计学院二、课程简介.课程任务与目的本课程以财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范和企业内部控制配套 指引为基本依据，立足于职业岗位对企业内部控制知识、技能的需要，以帮助学生全面、 准确地理解教材内容，掌握课程所要求的基本理论、基本方法和基本技能为目的。在内容安 排

2、上，以案例计算为主，注重实际操作的实务题，以培养学生理论联系实际的能力。在本课 程内部控制实训环节，加入对开源以来内部控制经典案例，起到激发学生勇于创新、服务祖 国的理想，投入经济建设一线建功立业的热情。.对接培养的岗位能力通过本课程的学习，要求学生掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审 计 等理论，了解内部控制的管理与工作程序；在此基础上掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方 法，评价内部控制的效果并进行改进；提升管理层对内部控制自我评估的能力、建立适合企 业自身情况的内部控制系统;通过企业运作中的典型实例分析帮助学生明确业务活动中的控 制要点、控制标准和控制方法；使学生能够把知识学习、知

3、识运用紧密结合起来，融教、学、 做于一体，充分表达以学生为本、工学结合、能力与素质培养相统一的现代本科教育理念。三、课程教学目标.课程对毕业要求的支撑【指标点4.11系统掌握经济学、管理学的基础理论和基本知识；【指标点5.21系统地掌握审计、会计的基本理论、方法以及的管理、经济、金融、 法律等相关学科的基本知识；【指标点6.3】能运用审计技术和方法处理、分析和解决实际问题，撰写会计与审 计 工作文案，并为相关部门提供管理服务；【指标点6.4】具有一定的经营管理能力和综合；【指标点7. 2】具有综合应用各种手段查询资料、获取信息、拓展知识领域及继续学习 的能力。.课程教学目标（1）通过本次实训使

4、学生加强练习及掌握核心的内部控制制度设计，其分别是企业如 何建立持续的监控程序；内部控制的个别评估；了解内部控制缺陷的和对象；公司治理框架 下的企业组织结构设计；会计组织结构控制设计；企业业务流程控制关键控制点和特征；价 值链与企业业务流程控制功能的提升；员工的选聘、培训、考核和激励；领导控制的方法和 艺术；授权、激励和沟通的关键控制点等。（2）全面巩固课堂学习理论知识，增加感性认识，为与从事审计相关专业课程的学习 和岗位工作实践打下基础。（3）培养学生认真细致、一丝不苟的工作作风和理论联系实践的学习态度。四、教学课时安排（二）实践教学安排（指含有实验或实践内容的课程）注:序号实验/实践工程名

5、称实验/实 践学时实验/实 类型实验/实 要求每组 人数备注1中信泰富巨亏案、奥林巴斯内 部控制分析1天综合性必做12A公司内部控制体系分析、福 建金森财务舞弊分析1天综合性必做13雅虎陨落分析、豪瑞集团风险 管理分析1天综合性必做14TC手机风险分析、杰克公司 内控分析1天综合性必做15光大证券乌龙指事件分析、阿 里巴巴内控分析1天综合性必做1.实验类型：分“演示性”、“验证性”、“综合性”、“设计性”、“创新性”.实验要求：分“必做”、“选做”.每组人数：指教学实验工程中在每套仪器设备上同时完本钱实验工程的人数。如2 人合用一台显微镜，那么每组人数为2人；5人合用一台仪器那么每组人数为5。

6、五、教学内容及教学设计实训一中信泰富巨亏案、奥林巴斯内部控制分析实训目的：使学生通过分析中信泰富巨亏案、奥林巴斯内部控制案掌握内部控制分析方 法，掌握企业组织运行中应关注的风险。实训内容：企业组织架构的组成、设计与运行，企业组织架构设计与运行中应关注的风 险,企业开展战略制定的过程，实施的步骤以及存在的风险,人力资源政策的相关内容及风险, 社会责任和企业文化的意义及应关注的风险。实训二A公司内部控制体系分析、福建金森财务舞弊分析实训目的：使学生通过分析A公司内部控制体系分析、福建金森财务舞弊案掌握风险识 别的内容；熟练使用风险识别的方法。实训内容：财务报表分析法、流程图分析法和事件树分析法。实

7、训三雅虎陨落分析、豪瑞集团风险管理分析实训目的：使学生通过分析雅虎陨落分析、豪瑞集团风险管理分析掌握风险发生的可能性与影响程度分析；熟练使用风险分析的方法。实训内容：风险坐标图法、敏感性分析、情景分析等风险分析方法。实训四TC手机风险分析、杰克公司内控分析实训目的:使学生通过分析TC手机风险分析、杰克公司内控分析掌握风险承受的优势、 缺乏以及适用范围；掌握风险应对策略的方法选择。实训内容：风险应对策略的选择方法；各项控制活动的基本原理；应用各项控制活动解 决企业运营中存在的问题。实训五光大证券乌龙指事件分析、阿里巴巴内控分析实训目的：使学生通过分析光大证券乌龙指事件分析、阿里巴巴内控分析掌握信

8、息系统 的业务流程、风险点及其管控措施；掌握信息系统内部控制定义与价值。实训内容：信息系统的业务流程、风险点及其管控措施分析；内部控制评价；内部监督 的形式。六、学生成绩评定学生成绩评定表注：考核平时成绩期 中 考 试期末考试出勤作业课堂表 现阶段测 验辩论工程小文其他VV成绩 比例%10%10%80%.过程考核包括平时成绩和期中考试，根据本课程要求在所采取的考核下方打.期末考试为必修选，且占总成绩的比例不低于40%；3,采用“其他”考核的要写明具体形式。七、教材、参考书目、重要文献以及课程网络资源建议教材：(1)池国华等主编.内部控制与风险管理(版).人民大学,2018(2)程新生主编,企业内部控制(第2版)，北京：