零售辅导公司项目管理

1、泓域咨询/零售辅导公司项目管理零售辅导公司项目管理xxx（集团）有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113288671 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113288671 h 3 HYPERLINK l _Toc113288672 二、 CRM服务行业的发展现状 PAGEREF _Toc113288672 h 3 HYPERLINK l _Toc113288673 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113288673 h 4 HYPERLINK l _Toc113288674 四、 公司概况 PAGEREF _Toc11328867

2、4 h 4 HYPERLINK l _Toc113288675 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113288675 h 5 HYPERLINK l _Toc113288676 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113288676 h 5 HYPERLINK l _Toc113288677 五、 网络时间计算 PAGEREF _Toc113288677 h 5 HYPERLINK l _Toc113288678 六、 网络图 PAGEREF _Toc113288678 h 8 HYPERLINK l _Toc113288679 七、 项目管理的产生与发展 PAG

3、EREF _Toc113288679 h 10 HYPERLINK l _Toc113288680 八、 项目的概念与特点 PAGEREF _Toc113288680 h 11 HYPERLINK l _Toc113288681 九、 投资方案分析 PAGEREF _Toc113288681 h 13 HYPERLINK l _Toc113288682 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113288682 h 15 HYPERLINK l _Toc113288683 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113288683 h 15 HYPERLINK l _Toc113288684

4、 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113288684 h 17 HYPERLINK l _Toc113288685 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113288685 h 18 HYPERLINK l _Toc113288686 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113288686 h 19 HYPERLINK l _Toc113288687 十、 项目经济效益分析 PAGEREF _Toc113288687 h 20 HYPERLINK l _Toc113288688 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113288688 h

5、20 HYPERLINK l _Toc113288689 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113288689 h 22 HYPERLINK l _Toc113288690 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113288690 h 24 HYPERLINK l _Toc113288691 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113288691 h 26 HYPERLINK l _Toc113288692 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113288692 h 28产业环境分析到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位；地区生产

6、总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年确保如期全面建成小康社会。CRM服务行业的发展现状CRM服务具有复杂性较高、技术含量较强等特点，其中CRM策略的制定、CRM数字化平台开发、大数据分析、创意设计、CRM运营执行都需要大量的专业化人才及丰富的服务经验，品牌企业独自运营具备从策略到执行的全渠道全服务能力CRM部门的难度非常大，而且综合成本也很高，基于此，其通常根据自己具体的服务需求及运营习惯将CRM服务业务委托给专业的第三方服务商以获取策略、技术、数据、创意及运营等方面的支持，而其内部CRM部门或团队主要起到整体预算把控、内外部沟通

7、协调、项目进度管理等作用。CRM服务具有对客户进行一对一精准触达、品牌可以自主掌控客户资源、沟通效果可以追踪、客户体验较好、服务效果明显、投资回报率较高等特性，近年来受到越来越多的品牌企业的重视，特别是在汽车、快消品（奶粉、服装等）、服装、奢侈品、酒店旅游等领域，CRM服务已经成为这类行业品牌企业提升企业竞争力的重要手段。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高

8、公司核心竞争力。公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：石xx3、注册资本：970万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-4-77、营业期限：2011-4-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2777.642222.112083.23负债总额1357.961086.371018.47股东权益合计1419.681135.741064.76公司合并利润表主要数据项目2020年度

9、2019年度2018年度营业收入9246.367397.096934.77营业利润1923.851539.081442.89利润总额1763.021410.421322.26净利润1322.261031.36952.03归属于母公司所有者的净利润1322.261031.36952.03网络时间计算1、确定各项活动的作业时间完成一项活动所需的时间即活动时间。活动时间的单位可以是小时、日或周、月等。它是计算其他各项时间值的基础。确定活动时间的常用方法有单一时间估计法和三种时间估计法。（1）单一时间估计法（又称单点估计法）。单一时间估计法即对活动时间只确定一个时间值，以可能性最大的活动时间为准。这种

10、方法适用于有类似的工时资料或经验数据，且影响活动完成的各有关因素相对确定的情况。（2）三种时间估计法（又称三点估计法）。对于不确定性较大的问题，可预先估计三个时间值，应用概率的方法计算活动时间的平均值和方差。三个值为：最乐观时间，以a表示，是指在顺利情况下最快可能完成的时间；最保守时间，以b表示，是指在不利情况下最慢可能完成的时间；最可能时间，以m表示，是指在正常情况下的可能时间。2、计算节点时间节点本身并不占用时间，它只是表示某项工作应在某一时刻开始或结束。因此，节点有两个时间：最早开始时间和最迟结束时间。（1）节点最早开始时间。节点最早开始时间是以该节点开始的各项活动最早可能开始的时间，以

11、ET（j）表示。在此时间之前，各项活动不具备开工条件。计算时，从网络图的起始节点开始，按节点编号顺向计算，直到网络图的终止节点为止。一般假定网络图的起始节点的最早开始时间为零，即ET（1）=0。（2）节点最迟结束时间。节点最迟结束时间是以该节点为结束的各项活动最迟必须结束的时间，以LT（i）表示。若不能在此时间结束，将影响后续活动的按时开工，甚至会影响整个项目的工期。计算时，从网络图的终止节点开始，按节点编号逆向计算，直到网络图的起始节点为止。3、计算活动时间从活动的四个时间的含义可以知道，计算最早时间从左到右，先计算开始时间，再计算结束时间；计算最迟时间时，从右到左，先计算结束时间，再计划开

12、始时间。4、时差与关键路线（1）活动总时差活动总时差是指在不影响整个项目完工时间的条件下，某项活动的最迟开始时间与最早开始时间之差，以S（i，j）表示。它表明该活动开工时间允许推迟的最大限度。它以不影响紧后作业的最迟开始时间为前提，可在整个线路上利用。（2）活动自由时差活动自由时差是指在不影响其紧后活动在其最早开始时间开工的前提下，本活动的完工期可能有的机动时间，以R（i，j）表示。自由时差等于其所有紧后活动最早开始时间的最小值减去当前活动的最早结束时间。（3）关键路线时差为零的活动即为关键活动，顺序把关键活动连接起来所得到的从起始节点到终止节点的路线就是关键路线。关键路线上全部活动时间之和即

13、为工期。控制关键路线是网络计划技术的重点。在关键路线上如果各项活动时间提前或延迟一天，则整个计划任务的完工日期便会提前或延迟一天。因此，要缩短项目的建设周期，就必须从缩短关键路线的持续时间着手。在网络图中，有时可能出现多条关键路线，关键路线越多，工期紧张的工作越多，便更要严格控制，以保证计划任务的如期完成。关键路线是在一定条件下形成的，不是固定不变的，关键路线和非关键路线有时是可以互相转化的。计算时差就是为了更好地掌握网络图中各条路线在时间上的轻重缓急，使项目管理者心中有数，必要时利用线路时差，抽调非关键路线上的人力、物力，以确保关键路线如期实现。网络图网络图是一种由活动、事件和路线三要素组成

14、的图体模型。网络图有两种形式：一种是以箭线表示活动的箭线式网络图；另一种是以节点表示活动的节点式网络图本书主要介绍箭线式网络图。1、网络图的组成要素（1）活动活动是指一项工作（工序）或一项作业。它需要消耗一定资源（人力、物力、财力）和时间。在箭线网络图中用箭线表示活动，箭尾表示活动的开始，箭头表示活动结束，箭线上标示活动的名称，箭线下标示该活动所需的时间。在不设时间坐标的网络图中，箭线的长短与活动所需时间无关。有时为了正确反映各项活动之间的逻辑关系，需要引入虚活动，用虚箭线表示。所谓虚活动，是不消耗时间与资源的活动，仅表示活动的逻辑关系。（2）事件事件指一项活动的开始或结束的瞬间，不消耗资源，

15、也不占用时间，用圆圈表示，是两条或两条以上箭线的交接点，又称节点。第一个事件指网络的始点事件（源），表示计划任务的开始。最后一个事件指网络的终点事件（汇），表示计划任务的结束。介于始点和终点之间的事件称为中间事件，表示前一活动的结束、后一活动的开始。（3）路线路线是从网络始点事件开始，沿箭线方向，到网络终点事件为止的路径，中间有一系列首尾相接的节点和箭线组成的通道。路线所需时间是路线中各项活动的活动时间之和。时间最长的路线（或时差为0的路线）为关键路线。2、网络图的绘制原则（1）方向性。各项活动从左至右，不能反向。（2）活动有始有终：箭线的首尾必须有节点，不能从一条箭线中间引出另一条箭线。（3

16、）两点一线：相邻两个节点之间只能有一条箭线直接相连，如存在两个以上的活动，其余活动应使用虚活动。（4）顺序编号。从小到大，从左至右，不能重复。（5）源汇合一。一个网络图中，只能有一个始点事件和一个终点事件。如出现几道工序同时开始或结束，可用虚箭线把始点事项或终点事项连接起来。项目管理的产生与发展尽管项目实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工程、万里长城、故宫古建筑群等，但是将项目管理作为一门科学来进行分析研究，其历史并不长。通常认为，项目管理是第二次世界大战的产物，如曼哈顿计划。20世纪50年代，在美国，以关键路线法和计划评审技术为代表的网络计划技术被提出，并在60年代得到应用。19

17、501980年，项目管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从80年代开始，项目管理的应用扩展到其他工业领域（行业），如制药、电信、软件开发等。项目管理是一种特别适用于那些责任重大、关系复杂、时间紧迫、资源有限的一次性任务的管理方法。近几年来，随着国际、国内形势的发展，这类任务越来越多，人们对项目管理越来越重视。目前有两大项目管理的研究体系：以欧洲为代表的体系国际项目管理协会；以美国为代表的体系美国项目管理协会，它们分别制定了项目管理知识体系。国际标准化组织则制定了关于项目管理的国际标准ISO10006。我国对项目管理的系统研究和实践起步较晚，一些高校20世纪70年代末开始这方面的工作，到1

18、991年才成立全国性的项目管理研究会。财政部于1994年得到世界银行的赠款，专门用于项目管理人才培养。在实践上，20世纪80年代后，我国项目管理体制首先在建设项目上有所突破。鲁布革水电站是利用世界银行贷款的项目，1984年在国内第一次采用国际招标，推行项目管理，缩短了工期，降低了造价，工程质量优良，取得了明显的经济效益。随着中国工业化进程的加快，项目管理在我国必将越来越受关注。项目的概念与特点项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，按照一定规范完成的一种独特而复杂的活动。项目可以是建造一栋大楼，建设一个新工厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新产品，推进ERP系统的规划、

19、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机器，安排一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括许多制造和服务活动，其内容千差万别。但所有这些项目都具有以下特点。（1）目标性。任何项目最终结果都要实现一定目标，其结果可能是一种期望的产品，也可能是一种所希望得到的服务。项目目标的制定通常要依照一定的工作范围、进度计划和成本、资源约束。（2）多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品的开发，需要由技术、工艺、制造、采购、财务等部门共同完成。（3）新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，一般很少或没有以往经验可借鉴。（4）计划性。项目的可利用资源有明确的预算。（5）时限性。有严格的时间

20、限制。（6）聚散性。项目组成员来自不同专业、部门或组织，与项目同聚同散。（7）排己性。项目产物的保全或扩展通常由项目以外人员进行。（8）生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段：识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本

21、期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资5356.14万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4734.15万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2143.80万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及

22、各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2431.28万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为159.07万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为488.62万元。（五）预备费本期项目预备费为133.37万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2143.802431.28159.074734.151.1建筑工程费2143.802143.801.2设备购置费2431.282431.281.3安装工程费159.07159.072其他费用488.62488.622.1土地出让金204.29204.2

23、93预备费133.37133.373.1基本预备费77.6477.643.2涨价预备费55.7355.734投资合计5356.14（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2308.74万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息56.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息56.5656.560.001.1.1期初借款余额2308.741.1.2当期借款2308.742308.740.001.1.3当期应计利息56.5656.560.001.1.4期末借款余额2308.742308.741.2其他融资费用1.3小计56.

24、5656.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计56.5656.560.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1302.69万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1

25、年第2年第3年第4年第5年1流动资产6316.766802.667774.479718.091.1应收账款2842.543061.203498.514373.141.2存货2210.862380.932721.063401.331.2.1原辅材料663.26714.28816.321020.401.2.2燃料动力33.1635.7140.8251.021.2.3在产品1017.001095.231251.691564.611.2.4产成品497.44535.71612.24765.301.3现金505.34544.22621.96777.451.4预付账款758.01816.32932.941

26、166.172流动负债5470.015890.786732.328415.402.1应付账款1969.202120.682423.633029.542.2预收账款3500.813770.104308.695385.863流动资金846.75911.881042.151302.694流动资金增加846.7565.13130.27260.545铺底流动资金1895.032040.802332.342915.43（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6715.39万元，其中：建设投资5356.14万元，占项目总投资的79.76%；建设期利息56

27、.56万元，占项目总投资的0.84%；流动资金1302.69万元，占项目总投资的19.40%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6715.39100.00%1.1建设投资5356.1479.76%1.1.1工程费用4734.1570.50%1.1.1.1建筑工程费2143.8031.92%1.1.1.2设备购置费2431.2836.20%1.1.1.3安装工程费159.072.37%1.1.2工程建设其他费用488.627.28%1.1.2.1土地出让金204.293.04%1.1.2.2其他前期费用284.334.23%1.2.3预备费133.371.99%1.2.

28、3.1基本预备费77.641.16%1.2.3.2涨价预备费55.730.83%1.2建设期利息56.560.84%1.3流动资金1302.6919.40%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资6715.39万元，其中申请银行长期贷款2308.74万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6715.39100.00%1.1建设投资5356.1479.76%1.2建设期利息56.560.84%1.3流动资金1302.6919.40%2资金筹措6715.39100.00%2.1项目资本金4406.6565.62%2.1.1用于建设投资304

29、7.4045.38%2.1.2用于建设期利息56.560.84%2.1.3用于流动资金1302.6919.40%2.2债务资金2308.7434.38%2.2.1用于建设投资2308.7434.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金项目经济效益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入12500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入8125.008750.0010000.0012500.002增值税343.44374.13435.

30、50558.242.1销项税1056.251137.501300.001625.002.2进项税712.81763.37864.501066.763税金及附加41.2144.8952.2666.993.1城建税24.0426.1930.4939.083.2教育费附加10.3011.2213.0616.753.3地方教育附加6.877.488.7111.16（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=558.24万元。（三）综合总成本费用估

31、算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用9490.48万元，其中：可变成本8160.33万元，固定成本1330.15万元。正常经营年份项目经营成本9084.84万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5056.455445.406223.

32、327779.152工资及福利费381.18381.18381.18381.183修理费113.50113.50113.50113.504其他费用811.01811.01811.01811.014.1其他制造费用74.5274.5274.5274.524.2其他管理费用54.6054.6054.6054.604.3其他营业费用681.89681.89681.89681.895经营成本6362.146751.097529.019084.846折旧费288.42288.42288.42288.427摊销费4.094.094.094.098利息支出113.13113.13113.13113.139总

33、成本费用6767.787156.737934.659490.489.1其中：固定成本1330.151330.151330.151330.159.2可变成本5437.635826.586604.508160.33（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加66.99万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2942.53（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所

34、得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2942.5325.00%=735.63（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2942.53万元，缴纳企业所得税735.63万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2942.53-735.63=2206.90（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入8125.008750.0010000.0012500.002税金及附加41.2144.8952.2666.993总成本费用6767.787156.737934.659490.484利润总额1316.011548.38

35、2013.092942.535应纳所得税额1316.011548.382013.092942.536所得税329.00387.10503.27735.637净利润987.011161.281509.822206.908期初未分配利润0.00888.311844.633019.019可供分配的利润987.012049.593354.455225.9110法定盈余公积金98.70204.96335.45522.5911可供分配的利润888.311844.633019.014703.3112未分配利润888.311844.633019.014703.3113息税前利润1758.142048.6126

36、29.493791.29（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.66%。项目投资财务内部收益率26.66%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3991.77（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3991.77万元（大于0），说明项目具有较强的盈

37、利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.03年。项目全部投资回收期5.03年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.008125.008750.0010000.0012500.001.1营业收入0.008125.008750.0010000.0012500.002现金流出5356.147250.106861.118558.299477.502.1建设投资5356.140.002.2流动资金846.7565.13977.02325.672.3经营成本6362.146751.097529.019084.842.4税金及附加41.2144.8952.2666.993所