综合题的题型设计及案例解析【例解1】设计方式所得税-会计_第1页
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文档简介

1、 【答案及解析】 借：递延所得税资产 94.875 287.5 33%） 借：以前年度损益调整 17.82 5433%） 贷：利润分配未分配利润 77.055 利润分配未分配利润 77.055借：利润分配未分配利润 11.55825 77.055 15%）贷：盈余公积法定盈余公积 7.7055 77.055 10%）任意盈余公积 3.85275 77.055 5%） 545.8125 2183.25 25%） （2）确定大通公司对昌达公司长期股权投资的初始投资成本，并编制确认长期股权投 【答案及解析】 资本公积股本溢价 6400 存货 48 （24020%） 借：应付账款 842.4 （720

2、1.17） 商誉 1200 （8400900080%） ，（ ， （ “应交税费应交所得税” 【答案及解析】 贷：应交税费应交所得税 3.3 应交税费应交增值税（销项税额） 34 借：应交税费应交所得税 19.8 200-140 ） 33% 将上述分录合并转入“利润分配未分配利润” 借: 盈余公积 20.1 项目 投资净收益（净损失以“”二、营业利润（亏损以“” 四、净利润（净亏损以“” 000000000 ， ， ， 【答案及解析】 ，（ 【答案及解析】 ， （ 贷：应交税费应交所得税 406.23 800233198） 33% 贷：应交税费应交所得税 319。 11 800 167） 33% 应交税费应交营业税 15 （2）甲公司本应于 2006 年摊销无形资产价值 43.75 万元 30047 12 借：应交税费应交所得税 14.4375 43.75 33%） 借：利润分配未分配利润 29.3125 借：盈余公积法定盈余公积 2.9

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