置地-审计报告定稿

1、财务报表及审计内容页码3 - 4审计5 -6 合并及公司资产负债表7合并及公司利润表8 -9 合并及公司现金流量表10合并所有者权益变动表11者权益变动表12 - 31审计审字(2013)第 272 号(第一页，共二页)普华永道董事会：(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括审计了后附的2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表的合并及公司利润表、合并及者权益变动表和合并及公司现金流量表以及。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和错报。必要的控制，以使财务

2、报表不存在由于舞弊或错误导致的二、会计师的责任的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国审计意见。按照中国会计师审计准则要求遵守中国会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在取合理保证。错报获审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计。选择的审错报风计程序取决于会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表险的评估。在进行风险评估时，会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对控制的有效性意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

3、总体列报。相信，获取的审计是充分、适当的，为审计意见提供了基础。审字(2013)第 272 号(第二页，共二页)普华永道三、审计意见认为，上述贵公司的财务报表在所有方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司经营成果和现金流量。的合并及公司财务状况以及的合并及公司普华永道中天会计师广州分所会计师陈 耘 涛会计师中国广州市2013 年 3 月 15 日曾蔚- 2 -2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表合并公司资产附注年 月 日年 月 日12年12月31日资产货币应收账款 其他应收款预付款项 存货七(1) 七(2)(a)七(2)(b)七(3)七(4)七(5)52,619,630

4、.3823,658,249.00312,132,116.321,629,333.411,188,337,009.9316,576,726.7323,906,999.10- 127,647,321.82- 1,484,887,652.7410,400,692.2951,017,033.1823,658,249.00312,132,116.321,629,333.411,188,337,009.9316,576,726.7322,128,622.00- 127,647,321.82- 1,484,887,652.7410,400,692.29其他资产资产合计 1,594,953,065.771,6

5、46,842,665.95 1,593,350,468.571,645,064,288.85非资产六,十二(1)七(6)长期股权投资固定资产无形资产递延所得税资产- 201,136.5911,666.657,152,014.69- 216,858.8331,666.655,498,342.213,000,000.00174,185.8611,666.657,152,014.693,000,000.00182,527.4731,666.655,498,342.21七(12)非资产合计7,364,817.935,746,867.6910,337,867.208,712,536.33资产总计1,60

6、2,317,883.701,652,589,533.641,603,688,335.771,653,776,825.18- 3- 2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)合并公司负债及所有者权益附注年 月 日年月 日12年12月31日负债 应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款负债合计七(7)21,976,793.7278,120,063.0631,858,034.00462,397.003,439,256.3821,145,361.77- 8,206.00129,976,310.00(46,198.94)1,874.5021,891,620.4021,976

7、,793.7278,120,063.0631,858,034.00462,397.003,439,256.3821,138,361.77- 8,206.00129,976,310.00(46,198.94)1,166.3021,884,620.40七(8)七(9)七(10)七(11)157,001,905.93151,831,811.96156,994,905.93151,824,103.76非负债长期借款负债合计-50,000,000.00-50,000,000.00非-50,000,000.00-50,000,000.00负债合计157,001,905.93201,831,811.9615

8、6,994,905.93201,824,103.76所有者权益实收资本累计亏损所有者权益合计1,469,253,777.54(23,937,799.77)1,469,253,777.54(18,496,055.86)1,469,253,777.54(22,560,347.70)1,469,253,777.54(17,301,056.12)1,445,315,977.771,450,757,721.681,446,693,429.841,451,952,721.42负债及所有者权益总计1,602,317,883.701,652,589,533.641,603,688,335.771,653,77

9、6,825.18后附为财务报表的组成部分。:企业主管会计工作的会计机构- 4- 合并及公司利润表合并公司附注2011年度2011年度一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用用财务收入/(费用)-净额七(13)七(13)七(14)582,410,639.00(547,850,580.47)(32,614,995.78)(6,922,900.33)(4,311,218.76)- (5,155,288.60)(5,398,875.31)582,410,639.00(547,850,580.47)(32,614,995.78)(6,922,900.33)(4,114,462.27)- (5,15

10、5,288.60)(4,235,891.63)七(15) 1,891,889.99(1,499,598.48) 1,877,585.83(1,510,708.18) 二、营业亏损加：营业外收入减：营业外支出(7,397,166.35)302,752.63(1,002.67)(12,053,762.39)62,569.67(1,506.62)(7,214,714.02)302,752.63(1,002.67)(10,901,888.41)62,569.67(1,300.00)三、利润总额减：所得税贷项(7,095,416.39)1,653,672.48(11,992,699.34)2,803,9

11、32.71(6,912,964.06)1,653,672.48(10,840,618.74)2,807,952.42七(16)四、净亏损(5,441,743.91)(9,188,766.63) (5,259,291.58)(8,032,666.32) 五、其他综合收益-六、综合收益总额(5,441,743.91)(9,188,766.63) (5,259,291.58)(8,032,666.32) 后附为财务报表的组成部分。:企业主管会计工作的会计机构- 5- 合并及公司现金流量表合并公司项目附注2011 年度2011 年度一、经营活动产生的现金流量销售商品及提供劳务收到的现金收到其他与经营活

12、动有关的现金经营活动现金流入小计商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额460,634,114.00551,121.94129,976,310.002,921,562.07460,634,114.00528,368.28129,976,310.002,907,202.58461,185,235.94132,897,872.07461,162,482.28132,883,512.58(146,328,130.13)(7,741,723.33)(36,322,651.66)(7,289,386.

13、34)(59,314,921.26)(5,996,339.49)(11,211,068.27)(140,741,053.89)(146,328,130.13)(7,561,832.78)(36,322,651.66)(7,270,743.33)(59,314,921.26)(5,012,678.22)(11,211,068.27)(140,577,317.70)(197,681,891.46)(217,263,382.91)(197,483,357.90)(216,115,985.45)七(17)(a),十二(2)(a)263,503,344.48(84,365,510.84)263,679,

14、124.38(83,232,472.87)二、投资活动产生的现金流量购建固定资产、无形资产支付的现金支付其他投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额(45,400.00)(181,249,391.31)(216,053.00)-(45,400.00)(181,249,391.31)(177,129.00)-七(17)(c),十二(2)(c)(181,294,791.31)(216,053.00)(181,294,791.31)(177,129.00)- 6- 合并及公司现金流量表(续)合并公司项目附注2011 年度2011 年度三、筹资活动产生的现金流量取得借款所收到的现金收到其他与筹资活

15、动有关的现金筹资活动现金流入小计68,410,000.00378.2550,000,000.00-68,410,000.00378.2550,000,000.00-68,410,378.2550,000,000.0068,410,378.2550,000,000.00偿还所支付的现金(118,410,000.00)(5,014,732.14)- (2,585,781.25)(118,410,000.00)(5,014,732.14)- (2,585,781.25)偿付利息所支付的现金筹资活动产生的现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额(123,424,732.14)(2,585,781.25

16、)(123,424,732.14)(2,585,781.25)(55,014,353.89)47,414,218.75(55,014,353.89)47,414,218.75四、汇率变动对现金的影响-(1,809,084.82)-(1,809,084.82)七(17)(b),十二(2)(b)五、现金及现金等价物净变动额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额27,194,199.2823,906,999.10(38,976,429.91)62,883,429.0127,369,979.1822,128,622.00(37,804,467.94)59,933,089.9451,1

17、01,198.3823,906,999.1049,498,601.1822,128,622.00后附为财务报表的组成部分。:企业主管会计工作的会计机构- 7- 合并所有者权益变动表项目实收资本累计亏损所有者权益合计2011 年 1 月 1 日年初余额净亏损其他综合收益2011 年 12 月 31 日年末余额1,469,253,777.54- 1,469,253,777.54 (9,307,289.23)(9,188,766.63)- (18,496,055.86) 1,459,946,488.31(9,188,766.63)- 1,450,757,721.68 2012 年 1 月 1 日年初

18、余额1,469,253,777.54(18,496,055.86)1,450,757,721.68增减变动额净亏损其他综合收益2012 年 12 月 31 日年末余额- 1,469,253,777.54 (5,441,743.91)- (23,937,799.77) (5,441,743.91)- 1,445,315,977.77 后附为财务报表的组成部分。:企业主管会计工作的会计机构- 8- 者权益变动表项目实收资本累计亏损所有者权益合计2011 年 1 月 1 日年初余额净亏损其他综合收益2011 年 12 月 31 日年末余额1,469,253,777.54- 1,469,253,777

19、.54 (9,268,389.80)(8,032,666.32)- (17,301,056.12) 1,459,985,387.74(8,032,666.32)- 1,451,952,721.42 2012 年 1 月 1 日年初余额1,469,253,777.54(17,301,056.12)1,451,952,721.42增减变动额净亏损其他综合收益2012 年 12 月 31 日年末余额- 1,469,253,777.54 (5,259,291.58)- (22,560,347.70) (5,259,291.58)- 1,446,693,429.84 后附为财务报表的组成部分。:企业主管

20、会计工作的会计机构- 9- 一公司基本情况(以下简称“公司”或“本公司”)是由坚实发展有限公司于 2007 年 9 月 3 日在中民厦门市成立的公司，本公司经批准的经营年限为 8 年，资本 1,540,000,000.00 港元。本公司母公司为坚实发展，最终控制方为中国总公司。本公司及子公司(以下合称“本”)经批准的经营范围为从事厦门市集美区国际学校南侧 J2007G04 地块开发及销售；自有物业管理；酒店管理咨询；国际经济、科技信息服务及技术交流业务。于，本公司的实际经营业务为房地产开发及销售。于 2013 年 3 月 15 日批准报出。本财务报表由本公司企业二财务报表的编制基础本执行财政部

21、于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。三遵循企业会计准则的本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及公司经营成果和现金流量等有关信息。的合并及- 10 -四重要会计政策和会计估计(1)会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(2)记账本位币记账本位币为。(3)外币折算外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为入账。于资产负债表日，外币货币性

22、项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(4)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。(5)金融资产金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投融资产的分类取决于本对金融资产的持

23、有意图和持有能力。于本年度，本仅有应收款项一类金融资产。(a)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(6)。- 11 -重要会计政策和会计估计(续)四(5)金融资产(续)(b)确认和计量金融资产于本成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所移时，终止确认该金融资产。上几乎所有的风险和已转采用实际利率法，以摊余成本计量。(c)金融资产减值本于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观表明某项金融资产发生

24、减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。(6)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。对于单项金额的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观表明本将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。对于单项金额非的应

25、收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。- 12 -重要会计政策和会计估计(续)四(7)存货存货为房地产开发产品，包括已完工开发产品和在建开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业。存货按取得成本进行初始计量，于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。房地产开发产品成本包括土地成本、建筑成本、其他直接和间接开发费用等。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。存货跌价准备按单项存货成本高于其

26、可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。(8)长期股权投资长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；以及本公司对被投资不具有控制、共同控制或影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。子公司子公司是指本公司能够对其实施控制，即据以从其经营活动中获取利益的被投资决定其财务和经营政策、并能。在确定能否对被投资实施控制时，被投资当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权也同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法

27、调整后进行合并。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。分- 13 -重要会计政策和会计估计(续)四(9)固定资产固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准

28、备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用预计净残值率年折旧率5%5%5%19%19%19%5 年5 年5 年工具计算机及电子设备办公设备对固定资产的预计使用核并作适当调整。、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(10)无形资产无形资产包括，以成本计量。按其预计使用年限平均摊销。- 14 -重要会计政策和会计估计(续)四(11)长期资产减值固定资产以及使用 进行减值测试

29、。减值有限的无形资产，于资产负债表日存在减值迹象的，表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(12)借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到

30、预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。(13)借款借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。(14)职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。除因解除与职工的劳动关系给

31、予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。- 15 -重要会计政策和会计估计(续)四(15)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产期间的适用

32、税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和抵减的应纳税所得额为限。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一纳税主体征收的所得税相关；征管部门对本内同一本内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。或有事项(16)如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本公司会确认预计负债。对于货币时间价值影响量折现后的金额确定。的，预计负债以预计未来现金流对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过

33、未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。对于财务担保合同，会列为金融负债核算，初步按其公允价值加收购或发出财务担保合同之直接应占交易成本确认入账。初步确认后，本会以下列两者之较高者计算财务担保合同：估计偿付现时初步确认之款项减累计摊销。所需开支之现值，以及- 16 -重要会计政策和会计估计(续)四(17)收入确认收入的金额按照本在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

34、与交易相关的经济利益能够流入本，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：(a)销售商品当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本收入：确认销售商品本本将商品所上的主要风险和已转移给购货方；既没有保留通常与所相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。房地产销售在完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将房地产所上的主要风险和转移给方，本公司既没有保留通常与所相联系的继续管理权，也没有对已售出的房地产实施有效控制，并符合上述销售产品收入确认的其他条件时确认。本将已收但尚未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条

35、件后转入营业收入科目。(b)利息收入利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。(18)合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。内所有往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。- 17 -重要会计政策和会计估计(续)四(19)分部信息本公司以组织结构、管理要求、制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

36、收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。(20)重要会计估计和判断本根据历史经验和其他，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现调整的重要风险：(a)所得税在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性。在考虑计提所得税费用及确认递延所得税时，本需要作出判

37、断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。(b)土地按照中国相关税团尚未与地方定，本需缴纳土地。于资产负债表集最终确定土地的计算数额及缴纳方法。本管理层根据对相关税法的理解作出最佳估计，预提土地及相关税费。如果最终土地的会计期间。金额与原入账金额不一致，该差异将计入完成土地- 18 -五税项本适用的主要税种及其税率列示如下：税种计税依据税率25%5%按超率累进税率30% - 60%企业所得税营业税土地应纳税所得额房地产出销售收入按转让房地产所取得的增值额六子公司于 2012 年 12 月 31 日纳入合并范

38、围的子公司地资本业务性质持股比例 表决权比例(厦门)物业100%100%服务厦门市3,000,000 元物业管理七合并财务报表项目附注(1)货币2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日库存现金存款其他货币5,987.9751,095,210.411,518,432.00 52,619,630.381,216.5823,905,688.0694.46 23,906,999.10减：受到限制的货币现金及现金等价物(1,518,432.00)51,101,198.38 - 23,906,999.10 于 2012 年 12 月 31 日，其他货币1,518,432.00 元(

39、2011 年：无)为本公司向申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，是受到限制的货币。- 19 -合并财务报表项目附注(续)七(2)应收账款及其他应收款(a)应收账款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日非关联方23,658,249.00 -应收账款账龄分析如下：2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内23,658,249.00100%-(b)其他应收款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日关联方 非关联方310,384,308.901,747,807.42312,132

40、,116.32127,335,531.65311,790.17127,647,321.82其他应收款账龄分析如下：2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内一年以上311,891,608.90240,507.42100%0%127,394,814.40252,507.42100%0%312,132,116.32100%127,647,321.82100%于 2012 年 12 月 31公司管理层认为其他应收款的可回收性不存在重大疑虑，无需计提减值准备(2011 年 12 月 31 日：无)。- 20 -七合并财务报表项目附注(续)(3)

41、预付款项预付款项按账龄分析如下：2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内 1,629,333.41100% - (4)存货2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日成本 -已完工开发产品在建开发产品99,246,177.101,089,090,832.83 1,188,337,009.93 -1,484,887,652.74 1,484,887,652.74 资本化计入在建开发产品的借款费用为5,014,732.14 元(2011 年：2,442,319.23 元)，用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率

42、7.27% ( 2011 年：6.00%) 。(5)其他资产2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日预缴企业所得税预缴土地预缴营业税预缴城建税预缴教育费附加6,238,758.7110,337,968.02- 16,576,726.73 - 3,353,744.026,291,918.10440,434.26314,595.91 10,400,692.29 - 21 -合并财务报表项目附注(续)七(6)固定资产计算机及电子设备合计工具办公设备2011 年 12 月 31 日本年增加2012 年 12 月 31 日343,133.00-356,340.0020,460.0

43、0321,354.3324,940.001,020,827.3345,400.00343,133.00376,800.00346,294.331,066,227.33累计折旧2011 年 12 月 31 日本年计提2012 年 12 月 31 日(325,976.35)-(212,246.37)(40,855.32)(265,745.78)(20,266.92)(803,968.50)(61,122.24)(325,976.35)(253,101.69)(286,012.70)(865,090.74)净值2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日17,156.65123,

44、698.3160,281.63201,136.5917,156.65144,093.6355,608.55216,858.832012 及 2011 年度计入销售费用及用的折旧费用分别为：2011 年度销售费用用27,534.8333,587.41 61,122.24 34,114.2533,587.41 329,124.34 (7)应付票据2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日商业承兑汇票21,976,793.72 - (8)预收款项2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日预收商品房销售款31,858,034.00 129,976,310.0

45、0 - 22 -合并财务报表项目附注(续)七(9)应付职工薪酬2011 年12 月 31 日本年增加本年减少2012 年12 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费- (13,932.94)5,961,934.45264,707.90738,099.18(5,522,994.14)(264,707.90)(693,298.67)438,940.31- 30,867.57住房公积金工会经费和职工教育经费(32,266.00)- (46,198.94)354,383.8885,159.00 7,404,284.41(329,528.76)(85,159.00) (6,895,688

46、.47)(7,410.88)- 462,397.00(10)应交税费2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日应交营业税应交城市2,971,422.49207,999.57148,571.12111,263.20 3,439,256.38 -1,874.50 1,874.50 建设税应交教育费附加其他(11)其他应付款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日应付关联方款项应付非关联方款项19,000,000.002,145,361.77 21,145,361.77 19,000,000.002,891,620.40 21,891,620.40 -

47、23 -其中：医疗保险费(7,983.20)217,126.20(203,655.90)5,487.10基本养老保险(10,559.23)434,282.04(407,367.25)16,355.56失业保险费5,951.4648,835.10(45,956.46)8,830.10工伤保险费(9.37)13,265.89(12,497.83)758.69保险费(1,332.60)13,877.42(13,108.70)(563.88)其他-10,712.53(10,712.53)-合并财务报表项目附注(续)七(12)递延所得税资产2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

48、递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异可抵扣费支出可抵扣亏损-7,152,014.69 7,152,014.69-28,608,058.76 28,608,058.761,140,380.394,357,961.82 5,498,342.214,561,521.5417,431,847.28 21,993,368.82本未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下：2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日未来三到四年未来四年以上1,156,100.31182,452.33 1,338,552.64 -1,156,100.31 1,156,100

49、.31 (13)营业收入和营业成本2011 年度收入成本收入成本销售商品房582,410,639.00547,850,580.47-(14)营业税金及附加2011 年度营业税城市29,120,531.942,038,437.241,456,026.60 32,614,995.78 - - 建设税教育费附加(15)财务(收入)/费用2011 年度利息收入汇兑损益其他(2,039,755.25)-147,865.26 (1,891,889.99) (349,031.19)1,809,084.8239,544.85 1,499,598.48 - 24 -合并财务报表项目附注(续)七(16)所得税贷项

50、2011 年度递延所得税1,653,672.48 2,803,932.71 将基于合并利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税贷项：2011 年度亏损总额(7,095,416.39) (11,992,699.34) 按适用税率计算的所得税贷项(1,773,854.10)- 74,568.54(2,998,174.84)(184,617.43)89,531.32非纳入不得扣除的成本、费用和损失当期未确认及冲销以前年度递延所得税资产所得税贷项45,613.08 (1,653,672.48) 289,328.24 (2,803,932.71) (17)现金流量表附注(a)将净亏损调节为经

51、营活动现金流量2011 年度净亏损加：固定资产折旧无形资产摊销财务费用存货的减少/(增加)递延所得税资产的增加经营性应收项目的增加经营性应付项目的增加经营活动产生的现金流量净额(5,441,743.91)61,122.2420,000.00(1,799,385.94)301,565,374.95(1,653,672.48)(32,899,634.10)3,651,283.72263,503,344.48(9,188,766.63)329,124.328,333.351,809,084.82(61,345,318.79)(2,803,932.71)(135,316,580.31)122,142,

52、545.11(84,365,510.84)- 25 -合并财务报表项目附注(续)七(17)现金流量表附注(续)(b)现金及现金等价物净变动情况2011 年度现金及现金等价物的年末余额51,101,198.3823,906,999.10(62,883,429.01)(38,976,429.91)减：现金及现金等价物的年初余额 (23,906,999.10)现金及现金等价物净变动额27,194,199.28 (c)支付其他与投资活动有关的现金本年支付其他与投资活动有关的现金主要包括向关联方提供的。八分部信息由于本公司之营业收入、费用、资产及负要为房地产开发相关，因此，本公司无编制分部。九关联方关系

53、及其交易(1)母公司(a)母公司基本情况地业务性质坚实发展英属维尔京群岛投资(b)母公司资本及其变化2011 年及2012 年 12 月 31 日80,000坚实发展- 26 -关联方关系及其交易(续)九(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例2011 年及 2012 年 12 月 31 日持股比例表决权比例坚实发展100%100% (2)不存在控制关系的关联方的性质与本公司的关系投资(福州)与本公司同受中国与本公司同受中国总公司控制总公司控制(3)关联交易(a)定价政策本公司与关联方业务交易的价格乃参照市场价格由双方协商确定。(b)提供本公司与关联方往来请参见附注七(17)(c)。(c)接

54、受物业服务2011 年度(福州)物业服务1,870,000.00 - (d)获取利息收入2011 年度投资1,799,385.94 307,724.18 - 27 -关联方关系及其交易(续)九(4)关联方应收、应付款项余额(a)其他应收款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日优高雅建筑装饰投资-310,384,308.90 310,384,308.90 9,396,783.99117,938,747.66 127,335,531.65 上述应收投资款项，本公司需要收取按照合同约定利率计算的利息收入，其余的应收关联方款项不需要收取利息。上述应收关联方款项全部为和无固定归还期限的往来款。(b)其他应付款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日(厦门)发展19,000,000.00 19,000,000.00 上述应付关联方款项全部为无息、以及无固定归还期限的往来款。十承诺事项以下为本于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的承诺事项：2012 年 1