大宗商品行业数据分析项目人员招聘与配置方案

1、泓域/大宗商品行业数据分析项目人员招聘与配置方案大宗商品行业数据分析项目人员招聘与配置方案目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113150067 一、 项目基本情况 PAGEREF _Toc113150067 h 2 HYPERLINK l _Toc113150068 二、 成本效益评估 PAGEREF _Toc113150068 h 4 HYPERLINK l _Toc113150069 三、 人员招聘数量与质量评估 PAGEREF _Toc113150069 h 4 HYPERLINK l _Toc113150070 四、 面试提问的技巧 PAGEREF

2、_Toc113150070 h 5 HYPERLINK l _Toc113150071 五、 面试的目标 PAGEREF _Toc113150071 h 9 HYPERLINK l _Toc113150072 六、 公司简介 PAGEREF _Toc113150072 h 12 HYPERLINK l _Toc113150073 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113150073 h 13 HYPERLINK l _Toc113150074 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113150074 h 13 HYPERLINK l _Toc113150075 七、

3、 投资方案分析 PAGEREF _Toc113150075 h 13 HYPERLINK l _Toc113150076 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113150076 h 15 HYPERLINK l _Toc113150077 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113150077 h 16 HYPERLINK l _Toc113150078 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113150078 h 18 HYPERLINK l _Toc113150079 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113150079 h 19 HYPERLINK l _Toc11

4、3150080 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113150080 h 20 HYPERLINK l _Toc113150081 八、 经济效益及财务分析 PAGEREF _Toc113150081 h 21 HYPERLINK l _Toc113150082 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113150082 h 21 HYPERLINK l _Toc113150083 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113150083 h 23 HYPERLINK l _Toc113150084 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc11

5、3150084 h 24 HYPERLINK l _Toc113150085 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113150085 h 27 HYPERLINK l _Toc113150086 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113150086 h 29 HYPERLINK l _Toc113150087 九、 进度规划方案 PAGEREF _Toc113150087 h 30 HYPERLINK l _Toc113150088 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113150088 h 30项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）项目地点项目选址位

6、于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目实施进度项目建设期限规划24个月。（四）投资估算项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31567.87万元，其中：建设投资24801.14万元，占项目总投资的78.56%；建设期利息537.43万元，占项目总投资的1.70%；流动资金6229.30万元，占项目总投资的19.73%。（五）资金筹措项目总投资31567.87万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）20600.11万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10967.76万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）

7、：58200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：46155.84万元。3、项目达产年净利润（NP）：8812.30万元。4、财务内部收益率（FIRR）：20.49%。5、全部投资回收期（Pt）：6.02年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：22096.16万元（产值）。（七）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元31567.871.1建设投资万元24801.141.1.1工程费用万元21058.831.1.2其他费用万元3131.921.1.3预备费万元610.391.2建设期利息万元537.431.3流动资金万元6229.302资金筹措万元

8、31567.872.1自筹资金万元20600.112.2银行贷款万元10967.763营业收入万元58200.00正常运营年份4总成本费用万元46155.845利润总额万元11749.736净利润万元8812.307所得税万元2937.438增值税万元2453.589税金及附加万元294.4310纳税总额万元5685.4411盈亏平衡点万元22096.16产值12回收期年6.0213内部收益率20.49%所得税后14财务净现值万元14202.44所得税后成本效益评估1、成本效益评估是对招聘成本所产生的效果进行的分析，它包括招聘总成本效益分析、招募成本效益分析、选拔成本效益分析、人员录用成本效益

9、分析等。2、招聘收益成本比。它既是一项经济评价指标，同时也是对招聘工作的有效性进行考核的一项指标。招聘收益成本比越高，则说明招聘工作越有效。人员招聘数量与质量评估企业通过对各类人员招聘数量情况的统计指标进行评估，可以分析在员工数量上满足或不满足需求的情况，查明具体产生的原因，有利于找出招聘活动中的薄弱环节。同时，通过人员招聘数量与招聘计划进行比较，也能为人力资源规划的修订提供依据。而人员招聘质量评估是对员工的工作绩效行为、实际能力、工作潜力的评估，它是对招聘工作成果与方法的有效性检验的另一个重要方面。人员招聘质量评估既有利于改进招聘方式和方法，又能为企业员工培训开发、绩效评估等人力资源管理项目

10、提供重要的信息和依据。面试提问的技巧面试技巧是面试过程中应对和解决某些难点、疑点或盲点问题的一些诀窍，是面试过程中成功经验与失败教训的不断积累，“问、听、观、评”是面试中四项重要而关键的基本功。就“问”即提问而言，无论何种面试都有导入过程，在导入阶段中的提问应自然、亲切、渐进式地进行。例如：“什么时候到的？”“你是怎么来的？”同时，面试考官的发言与提问，应力求使用规范性以及不会给应聘者带来误解的语言，通俗、简明地表达自己提问的内容。每个提问的安排顺序，应当先易后难、循序渐进，先熟悉后生疏，先具体后抽象，让应聘者逐渐适应、开阔思路，并尽快进入角色。当然，提问方式的选择，以及恰到好处进行转换、扩展

11、、收缩和结束问题提问，也有很多值得注意的技巧。面试考官作为面试的召集者，也是面试的主持者，其提问的方式以及问题决定了从应聘者那里可以得到什么信息以及可以得到多少信息。一般来说，面试考官应运用一些提问的技巧来影响面试的方向以及进行的步调，主要提问方式有七种。（一）开放式提问开放式提问让应聘者自由发表意见或看法，以获取信息，避免被动。一般在面试开始的时候运用，用以缓解面试的紧张气氛，消除应聘者的心理压力，使应聘者充分发挥自己的水平和潜力。开放式提问又分为无限开放式和有限开放式。无限开放式提问没有特定的答复范围，目的是让应聘者说话，有利于应聘者与面试考官沟通，如“谈谈你的工作经验”等问题。有限开放式

12、提问要求应聘者的回答在一定范围内进行，或者对回答问题的方向有所限制。（二）封闭式提问封闭式提问是指让应聘者对某一问题作出明确答复，如“你是否从事过秘书工作？应聘者一般用“是”或“否”回答。它比开放式提问更加深入、直接。封闭式提问可以表示两种不同的意思：一是表示面试考官对应聘者答复的关注，一般在应聘者答复后立即提出一些与答复有关的封闭式问题；二是表示面试考官不想让应聘者就某一问题继续谈论下去，不想让应聘者多发表意见。（三）清单式提问清单式提问是指鼓励应聘者在众多选项中进行优先选择，以检验应聘者的判断、分析与决策能力。例如，在回答“你认为产品质量下降的主要原因是什么？”的问题时，对所给出的各个选项

13、进行优先选择。（四）假设式提问假设式提问是指鼓励应聘者从不同角度思考问题，发挥应聘者的想象能力，以探求应聘者的态度或观点。例如：“如果你处于这种状况，你会怎样处理？”（五）重复式提问重复式提问是指让应聘者知道面试考官接收到了应聘者的信息，检验获得信息的准确性。例如：“你是说.如果我理解正确的话，你说的意思是”（六）确认式提问确认式提问是指鼓励应聘者继续与面试考官交流，表达出对信息的关心和理解。例如：“我明白你的意思!这种想法很好!”（七）举例式提问这是面试的一项核心技巧，又称行为描述提问。传统的面试往往集中问一些信息，十分注意求职申请表中所填的内容，加以推测分析。同时还询问应聘者过去做过的工作

14、，据此来判断其将来能否担任此任，这是完全必要的。但有时应聘者也会编造一些假象。为了克服这一点，在考察应聘者的工作能力、工作经验时，可针对其过去工作行为中特定的例子加以询问。基于行为连贯性原理，所提问题应涉及工作行为的全过程，而不应集中在某一点上。例如，“过去半年中你所建立最困难的客户关系是什么？当时你面临的主要问题是什么？你是怎样分析的？采取什么措施？效果怎样？”等，从而能较全面地考察一个人。当应聘者回答该问题时，面试考官可通过应聘者解决某问题或完成某项任务所采取的方法和措施，鉴别应聘者所谈问题的真假，了解应聘者实际上解决问题的能力。面试中一般可让应聘者列举应聘职务要求的、与其过去从事工作相关

15、的事例，从中总结和评价应聘者的相应能力。面试提问时，应关注以下几个问题。1、尽量避免提出引导性的问题。不要问带有提问者本人倾向的问题如以“你一定”或“你没有，开头的问题，又如“当你接受一项很难完成的任务时，会感到害怕吗？”“你不介意加班，是吗？”“你经常提出建设性的意见吗？”等问题。目的是不要让应聘者了解面试考官的倾向、观点和想法，以免应聘者为迎合面试考官而掩盖其真实的想法。2、故意提问一些相互矛盾的问题，引导应聘者作出可能矛盾的回答，来判断应聘者是否在面试中隐瞒了真实情况。3、面试中非常重要的一点是了解应聘者的求职动机，这是一件比较困难的事，因为一些应聘者往往把自己真正的动机掩盖起来。但面试

16、考官可以通过其离职原因、求职目的、个人发展、对应聘岗位的期望等方面加以考察，再与其他的问题联系起来综合加以判断。如果应聘者高职低就、高薪低就，或离职原因讲述不清，或频繁离职，则需引起注意。在这方面，一定要注意通过应聘者的工作经历分析应聘者的价值取向，而不要轻信应聘者自己的观点。4、所提问题要直截了当，语言简练，有疑问可马上提出，并及时做好记录。并且，不要轻易打断应聘者的讲话，对方回答完一个问题后，再问第二个问题5、面试中，除了要倾听应聘者回答的问题，还要观察其非语言行为，如面部表情、眼神、姿势、讲话的声调语调，从中可以反映出应聘者的一些个性，以及是否诚实、是否有自信心等情况。面试的目标由于面试

17、是考官与应聘者双方相互交流的过程，因此，面试涉及双方的目标。1、对面试考官而言，其作为企业的代表，应完成企业赋予的考评、挑选的任务，为了使面试活动成功完成，一般应明确以下目标。（1）创造一个融洽的会谈气氛，使应聘者能够正常发挥自己的实际水平。（2）让应聘者更加清楚地了解应聘单位的发展状况、应聘岗位的信息和相应的人力资源政策等。（3）了解应聘者的专业知识、岗位技能和非智力素质。（4）决定应聘者是否通过本次面试等。2、对应聘者而言，应聘者虽然在选择环节处于弱势地位，但也有挑选的权利，希望通过面试过程进一步了解用人单位、应聘岗位，最终作出自己的决定。一般来说，应聘者应明确以下目标。（1）创造一个融洽

18、的会谈气氛，尽量展现出自己的实际水平。（2）有充分的时间向面试考官说明自己具备的条件。（3）希望被理解、被尊重，并得到公平对待。（4）充分了解自己关心的问题。（5）决定是否愿意来该单位工作等。从面试考官和应聘者双方的面试目标中可以看出以下三点。首先，面试考官和应聘者的面试目的并不完全相同，这是由双方所处的位置决定的。其次，面试考官和应聘者之间是双向选择的关系，双方最终都会作出自己的判断和决策。最后，在面试活动中，由于面试考官始终处于主导地位，因此，考官在安排、组织和实施面试的过程中，除了要达到预定的面试目标外，还要帮助应聘者顺利完成预定的面试程序3、围绕面试目标应进行的必要说明。面试开始，作为

19、考官应当向应聘者作简要说明，这有利于应聘者了解面试的目的和程序，以保持应聘者的自信。例如，对面试进行文字记录或录音，可以作如下解释说明：“面试过程中我们要做一些记录，为的是不遗忘你所告诉我们的任何信息。所以当我们低下头时，不要以为这是不感兴趣，我们只想确保记住你的谈话内容。”又如，为了保证面试的顺利进行，必须考虑速度问题，可以这样向应聘者说明：“由于面试要考察的内容较多，为确保你有机会回答所有的问题，有时我们可能会打断你的谈话，然后提出下一个问题，希望你能够正确理解我们的做法和目的。”有时面对非常健谈的应聘者，即使要多次打断其谈话，也要确保面试的正常进行，掌握好面试的速度。公司简介（一）基本信

20、息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：高xx3、注册资本：1330万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-4-267、营业期限：2012-4-26至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给

21、侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11782.369425.898836.77负债总额5355.304284.244016.48股东权益合计6427.065141.654820.30公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入37541.1830032.9428155.89营业利润7947.316357.855960.48利润总额6929.4855

22、43.585197.11净利润5197.114053.753741.92归属于母公司所有者的净利润5197.114053.753741.92投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益

23、，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资24801.14万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21058.83万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11059.84万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为93

24、68.43万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为630.56万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3131.92万元。（五）预备费本期项目预备费为610.39万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11059.849368.43630.5621058.831.1建筑工程费11059.8411059.841.2设备购置费9368.439368.431.3安装工程费630.56630.562其他费用3131.923131.922.1土地出让金1842.921842.923预备费610.39610.393.1基本预备费390.8139

25、0.813.2涨价预备费219.58219.584投资合计24801.14（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款10967.76万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息537.43万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息537.43134.36403.071.1.1期初借款余额5483.881.1.2当期借款10967.765483.885483.881.1.3当期应计利息537.43134.36403.071.1.4期末借款余额5483.8810967.761.2其他融资费用1.3小计537.43134.36403.

26、072债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计537.43134.36403.07（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6229.30万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第

27、3年第4年第5年1流动资产0.0026530.3428299.0335373.791.1应收账款0.0011938.6612734.5715918.211.2存货0.009285.629904.6612380.831.2.1原辅材料0.002785.692971.403714.251.2.2燃料动力0.00139.28148.57185.711.2.3在产品0.004271.394556.145695.181.2.4产成品0.002089.272228.552785.691.3现金0.002122.432263.922829.901.4预付账款0.003183.643395.884244.85

28、2流动负债0.0021858.3723315.5929144.492.1应付账款0.007869.028393.6210492.022.2预收账款0.0013989.3514921.9818652.473流动资金0.004671.984983.446229.304流动资金增加0.004671.98311.471245.865铺底流动资金0.007959.108489.7110612.14（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31567.87万元，其中：建设投资24801.14万元，占项目总投资的78.56%；建设期利息537.43万元，占

29、项目总投资的1.70%；流动资金6229.30万元，占项目总投资的19.73%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资31567.87100.00%1.1建设投资24801.1478.56%1.1.1工程费用21058.8366.71%1.1.1.1建筑工程费11059.8435.04%1.1.1.2设备购置费9368.4329.68%1.1.1.3安装工程费630.562.00%1.1.2工程建设其他费用3131.929.92%1.1.2.1土地出让金1842.925.84%1.1.2.2其他前期费用1289.004.08%1.2.3预备费610.391.93%1.2.

30、3.1基本预备费390.811.24%1.2.3.2涨价预备费219.580.70%1.2建设期利息537.431.70%1.3流动资金6229.3019.73%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资31567.87万元，其中申请银行长期贷款10967.76万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资31567.87100.00%1.1建设投资24801.1478.56%1.2建设期利息537.431.70%1.3流动资金6229.3019.73%2资金筹措31567.87100.00%2.1项目资本金20600.1165.26%2.1.

31、1用于建设投资13833.3843.82%2.1.2用于建设期利息537.431.70%2.1.3用于流动资金6229.3019.73%2.2债务资金10967.7634.74%2.2.1用于建设投资10967.7634.74%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益及财务分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入58200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0043650.0046560.0058200.002增值税0.0

32、02088.702227.952453.582.1销项税0.005674.506052.807566.002.2进项税0.003585.803824.855112.423税金及附加0.00250.64267.36294.433.1城建税0.00146.21155.96171.753.2教育费附加0.0062.6666.8473.613.3地方教育附加0.0041.7744.5649.07（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2453

33、.58万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用46155.84万元，其中：可变成本38784.61万元，固定成本7371.23万元。正常经营年份项目经营成本44307.20万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料

34、费0.0027583.0929421.9636777.452工资及福利费0.002007.162007.162007.163修理费0.00780.87780.87780.874其他费用0.004741.724741.724741.724.1其他制造费用0.00307.03307.03307.034.2其他管理费用0.00392.03392.03392.034.3其他营业费用0.004042.664042.664042.665经营成本0.0035112.8436951.7144307.206折旧费0.001274.361274.361274.367摊销费0.0036.8636.8636.868利

35、息支出0.00537.42537.42537.429总成本费用0.0036961.4838800.3546155.849.1其中：固定成本0.007371.237371.237371.239.2可变成本0.0029590.2531429.1238784.61（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加294.43万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11749.73（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，

36、根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11749.7325.00%=2937.43（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额11749.73万元，缴纳企业所得税2937.43万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=11749.73-2937.43=8812.30（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0043650.0046560.0058200.002税金及附加0.00250.64267.36294.433总成本费用0.0036961.48388

37、00.3546155.844利润总额0.006437.887492.2911749.735应纳所得税额0.006437.887492.2911749.736所得税0.001609.471873.072937.437净利润0.004828.415619.228812.308期初未分配利润0.000.004345.578968.319可供分配的利润0.004828.419964.7917780.6110法定盈余公积金0.00482.84996.481778.0611可供分配的利润0.004345.578968.3116002.5512未分配利润0.004345.578968.3116002.551

38、3息税前利润0.008584.779902.7815224.58（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.49%。项目投资财务内部收益率20.49%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=14202.44（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1420

39、2.44万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.02年。项目全部投资回收期6.02年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.

40、0043650.0046560.0058200.001.1营业收入0.000.0043650.0046560.0058200.002现金流出12400.5712400.5740035.4637530.5350519.472.1建设投资12400.5712400.572.2流动资金0.004671.98311.465917.842.3经营成本0.0035112.8436951.7144307.202.4税金及附加0.00250.64267.36294.433所得税前净现金流量-12400.57-12400.573614.549029.477680.534累计所得税前净现金流量-12400.57-

41、24801.14-21186.60-12157.13-4476.605调整所得税0.002146.192475.703806.146所得税后净现金流量-12400.57-12400.572005.077156.404743.107累计所得税后净现金流量-12400.57-24801.14-22796.07-15639.67-10896.57计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.14%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.49%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：26551.62万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：14202.44万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.33年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.02年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建