姜波克国际金融学(国际金融新编)本科生听课笔记

1、国际贸易笔记第一章导论1J国际贸易的基本概念什么是国际贸易国际贸易是指讥界各国（或地区）之间商品和劳务的交换活动。这种交换活动因为发住在世界范围内，所以又称作世界贸易（WorldTnufe）或全球贸易（GlobalTrade国际贸易主要由备国或地区的对外贸易构成，是世界备国对外贸易的总和，它既包含询形商品（实物商品）的交换，又包含无形商品（劳务、技术等）的交换。对外贸易丿国内贸易De就icTmcfc）异同点一致性：匸者都是商业活动，2.者有共同的商品运动方式档3基本职能址相同的，都受商品经济规律的影响和制约o不同点：L从事对外贸易难度大于国内贸易口2+对外贸易的业务程序多于国内贸易勺对外贸易风

2、险更大。出口（ExpoN）和进口（Import）出口是指将本圈生产或加匚的商品（包括劳务）运往国外市场进行销作的贸易酒动；进口就是将外国商品（包括劳务）购买肩输入木国市场进行销伟的贸易活动。另外，当外国商品进口以后未经加工制造又岀口时，称为复出口（Reexport）：反Z,木国商品出口后，在国外未经加工又重新输入本国国内称为复进U（Reimport）贸易值（ValueofForeignTrade）和贸易量（QuEiHuniofFoFEignTr去dw）贸易值乂称为贸易额，是用货币表示的反映贸易规模的指标，是衡量对外贸易狀况的重要指标。贸易量是指剔除价格变动因素以后，用不变价格表示贸易发展规模的

3、个指标。贸易差额（BalanceofTrade）贸易差额是指一国在一泄时期（如1年）内出口值与述出值Z间的歪额，即贸易斧额二出口值一迹口值。如果出口值大于进口值，就称为贸易娩淆，乂叫出超、盈余、黑字；如果出口值小于进口值，就称为贸易逆差，又叫入超、亏损、赤字；如果二者相等，就称为贸易平衡。贸易条件（TVnmofTFHdr简称7ZM）贸易条件是指出口商品与进口商品的交换比率，或说出口价格与进口价格Z间的比率,故又称为交换比价。例子：某国以199?年为基准年，其迹出口价格指数均为100,若2001年出口价格上涨76%,进IU价格下降了2%,其贸易条件如何变化？以1997年为基期，克贸易条件指数=（

4、出口价格指数宁进口价格指数）X100出口价格指数=100+100X6%=|06进口价格指数=0CM00X2%=98因为TOT=1隗2100,所以说明贸易条件有所改善,BP：1997年1个商品出口换回1个外国商品，而2CKH年由于出口价格上升，进口价格下降，出口1个商品就可换回个外国商品，说明比较1997年贸易条件有所好转应该指出的是，这种贸易条件的改善或恶化是就进出口时期与基期比较而肓的，因而这个指标是相对的。国际贸易商品结构(Composiitio!ofForeignTrade)际贸易商品结构是指一定时期内各大类商品或某种商品在幣个国际贸易中的构成比例，即各人类商品或某种商品贸易额与幣个世界

5、出口贸易额之比，通常以其在世界出口贸易额中所占的比車来表示。进出口商品结构是指一国对外贸易中齐商品组成部分在贸易总体中的地位、性质以及相互间的比例关系国际贸易地理方向（Tut亡imtiormlTradebyRegions）国际贸易地理方向是指壯界备洲、备国（或地区）参加国际商品流通的水平，即壯界贸易额的国分布或洲别分布情况，它反映了备国或备洲在国际贸易中的地位。对外贸易依存度（RatioofDependenceonForeignTrade）对外贸易依存度杲指国国民经济对进出口贸易的依赖程度，是以木国对外贸易（进岀口总额）占GNP（国民生产总值）或GDP（国内生产总值）多少比重为标志的L2国际贸

6、易的分类出口贸易Export进口贸易（Importade）和过境贸易（Trjrn或tTnuie）出口贸易是指闺把匸产或加丁的商品（包括本倒拥佶的劳务）输往囲外市场销竹的对外贸易活动进口贸易崔指一国从国外市场购进外国所生产或加T的商晶（包括外国拥冇的劳务）的贸易活动过境贸易是指商品生产国与消费国之间进行的商品-买卖活动，实物运输必须经过第三国国境，对第三国而吾，就构成了该阳的过境贸易有形贸易（TangibleTrade）和无形贸易（IntangibleTrade）有形贸易是指贸易双方交易的商品是具体的、有形的实物商品，因为这些商品看得见,摸得着，故称为有形贸易，有时也被称为货物贸易（GoodsT

7、帀比儿无形贸易是指呑囲际贸易话动中所进疔的没有物质形态的商品的交易，衣阳与阳的交换中，交换标的物不是有形的商品。一般包括服务贸易和技术贸易直接贸易DirectT畑证）、间接贸易（IndirectTYade）和转口贸易（EntipotTrade）直接贸易是商品直接从虫产国销往消费国，不通过第卩国而进行的贸易，即指进出口两国頁接达成的交易间接贸易则绘指商甜左产国与消费国通过第二国进行商品买卖的行为（前面提到的过境贸易就是间接贸易的一种方式）转口贸易又称为中转贸易，是I汽别于商品生产国与商品消费国冇接买卖商品的冇接贸易行为而言总贸易（GeneF注1Tf就ck）和专门贸易（Spec询Tnuk）总贾易是

8、指进出口以国境为标准，凡进入国境的商品一律列为进口，离开国境的商品一律列为出口，前者称为总进口，后者称为总出口，总进口额加王总出口额就是一国的总对外贸易额,即：总贸易额=总进口额十总出口额，采用这种方法划分的有美EK口木、英国、加拿大、澳大利亚等90多个国家或地区，我国也属于总贸易的统计方法。专门贸易崔指进出口以关境为标准，进入一国关境的货物就雄本圉的进口，离开一国关境的货物就是木国的出口，前者称为专门进口，后者称为专门岀口，专门进口额加上专门出口额是一国的专门贸易额目前采用这种方法划分的国家的徳国、意大利、瑞士筹国家。现汇贸易(SpotExchangeTrade)和易货贸易(BarterTr

9、ade)陆路贸易(TradebyRoad)海路贸易(TradebySeaway空运贸易CTradebyAirway邮政贸易CTSadebyMailOtder)有证贸易(DocumentaryTrade)和无证贸易(ElectronicDataIntcrchangctET)I)13国际贸易的产生与发展国际贸易的产生，必须具备两个基本条件：1)有可供交换的剩余产品；2)在备自为政的社会实体(国家)Z间进行商品交换。因此，从根本上说，社会生产为的发展和社会分工的扩大，是对外贸易产生和发展的基础。像始枕会初期，不存在跨越国界的国际贸易奴隶社会时期的对外贸易犍着超越国界的交换活动频繁发生，己经有了很大的

10、发展。但是，这个时期对外贸易只能是有限的。封建社会的国际贸易较之奴隶社会又有了进一步的发展无论是在奴隶社会还是封建社会，国际贸易只能是局部的、个别的、偶然的贸易活动，真正意义上的国际贸易应该是从资本主义社会制度的建立，这是由资本主义社会的基本经济规律s社会形态及特征所决定的资木主义社会国际贸易的发展大致经历了四个时期，即资木主义生产方式准备时期资本主义自由竞争吋期，资本主义垄断时期以及二战结束后的新时期。二战示，国际贸易呆现出了许多新的特点：L国际贸易商品结构发生了重大变化国际贸易中出现货物贸易和服务贸易平分天下的局而3一国际贸易集团化趋势更强4”国际贸易方式更加多样化录国际贸易协调机制趋于规

11、范化，而贸易保护主义更加隐蔽思考与练习：1+对外贸易与国内贸易的联系与区别是什么？贸易量与贸易额的区别是什么，怎样计算？3贸易茅额与净出M、净进口之间的区别是什么？过境贸易与转口贸易之间的区别是什么？当今世界国际贸易的新发展有哪些？第2章国际贸易基本理论学习目标:了解国际分工的成因、发展、形式及作用,掌握各种国际贸易理论,理解世界市场与国际分工发展的同步性，熟悉世界市场的类型和特点以及商昂的国别价值和国际价值以及国际价格的主要形式，了解国际贸易利益以及国际贸易中的不公平现彖24国际分工国际分工及其发展过程国际分工崔卅界各国之间的劳动的分丁和生产专业化的分丁，是社会生产力的发展促进社会分匚发展的

12、必然结果，是国际贸易和世界市场形成和发展的基础。发展过程1）国际分工萌芽阶段右到15世纪flj16ttt纪初的地理人发现，国际分丁才进入到萌芽时期。2）国际分工初步形成阶段国际分工是资本主义生产方式的产物，以机器大工业生产为代表的资木主义生产方式的确立正是国际分工初步形成的标志。3）国际分工形成阶段从19世纪70年代到20世纪初垄断资木主义的形成，是国际分丁最终形成的阶段。4）国际分工深化阶段从原子能、电子计算机和空间技术的发展和应用为标志的第三次科技革命后,国际分工进入到深化的阶段。其突出特点为：（1）发达国家之间的分工更加细化口（2）跨国公司对国际分工的深化起到巨大的推动作用。发展中国家的

13、国际分工也有了一建的发展。国际分工的成因L以科学技术的进步为代表的上产力的发展是国际分工形成和发展的决定因素自然条件是国际分工形成和发展的基础条件工国际主产关系决定国际分工的性质红上层建筑对国际分工有推进或阻碍两方面的作用国际分工的形式垂直型是指出口原料、进口制成品和出口制成品、进口原料的国家之间的分匚形武。发达国家与大务数亚、非、拉发展中国家的分王参为这种形式它实际上逑传统的工业国与农矿业国之间的国际分工的延续。水平型是指经济技术水平相近的国家纟间的分工形式，既有部门之间的分工，也有部门内部的分工。发达国家之间的分工多为此种类型。混合型指和一部分国家之间的分工是乖育型，和另一部分国家乙间的分

14、丁是水平型。一般来说，发达国家和新兴丁业化国家在国际分工中属于这种类型，发达国家Z河是水半型,发达国家和发展中国家之间是垂頁型。国际分工的作用国际分匸对促进各国经济发展有积极作用1）有利于调剂余缺，节约生产成木，促进经济增长2）有利于促进技术迸步，增强生产能力3）冇利丁国民经济的协调和按比例发展国际分匚促进了国际贸易的发展1）使国际贸易总竝迅速增加2）提高了各国的外贸依存度3）引起国际贸易地理的变化4）引起国际贸易商品结构发生重大变化相关国际贸易理论重商主义学说重商主义学说是15-17卅:纪欧洲资木原始积累时期代表商业资产阶级利益的经济思想，分为早期重商主义和晚期車商主义。其根本观点为金银沟社

15、会的惟财富，主张国家实行贸易保护政策，保持贸易中的顺差村1）早期重商主义（15世纪-一16世纪中期）2）晚期重商主义（16世纪中期17世纪中期）2古典学派的国际贸易理论1）绝对成本理论绝对成本理论是由英国古典政治经济学家亚半斯密提出n该理论从主产的绝对成木的差别为出发点，认为备国闵按照各白在绝对成本方面上的优势进行分T,生产并出口绝对成本低的商品丄进口绝对成本高的商品運即“以己Z所长，换己之所需2）比较成木理论英国古典政治经济学家大图（1772尽23）在其代表作政治经济学及赋税原理（7）书中，提岀了比较成本理论口该理论认为，参与国际分工和國际贸易的双方，不一宦都要有某一商品的土产绝对成木低，只

16、要各自生产相对成木较低的商品进行交换，双方都可以获利，即“两优取其最优，两略取其次略S李嘉图以匍萄酒和毛呢的例子来论述其思想,3）相互需求理论相互需求理论由英国经济学家约翰穆勒（18011的3）在政治经济学原理一书中提出。该理论在大T李嘉图的比较成木理论的基础上，冋答了国际间商品交换的比例如何确定的问题。认为商品的国内交换比例是国际交换比例的基础，而国际交换比例最终由两国相互对商品的需求关系来决定。3保护幼稚工业论保护幼稚工业论由德国经济学家德里希李斯特（17891846）在其代表作政治经济学的国民体系（1841）中比较系统的提出，是最具代表性的贸易保护理论。4资源禀赋论资源禀赋论土要思想最早

17、由瑞典经济学家赫克歇尔于1919年提出，后由英学主俄林继承和发展，故常称为“赫克歇尔一俄林理论J该理论主要用主产要索的忑异来解释国际贸易产生的原因和流向5超保护贸易理论超保护贸易理论的代表人物是凯恩斯（1883-1946）,他生活的这个时期，资木丄义U经发展到垄断阶段止向国家垄断资木主义过渡.该时期的显著特点是备国垄断资木Z间的竞争空前激烈和资木主义世界三次经济危机的爆发。在这种背景下，出现了超保护贸易理论。该理论认为，自由放任的贸易理论和政策不适合现代社会，必须由政府直接干预经济，实行贸易保护主义，扩大出Lh限制进口，增加国内的冇效需求，促进就业，从而解决国内经济6二战后的国际贸易理论1）列

18、昂惕夫之谜按照HO定理，一个国家应出I!密集使用本国7T裕的宋产要素的商品，进口密集使用木国稀峡的生产要素的商品。美国作为一个资木相对丰裕的国家，应该出口资本密集型商品，进口劳动密集型商品口但是，在20批纪50年代初，美国经济学家列昂惕夫研究了美E1进岀口的历年数据肩，发现美国出口的是劳动密集型产品，进口的是瓷木密集型产品f这节结论在理论界引起了巨犬的恿动，成为一个难解的谜，被称为“列昂惕夫Z谜J2）技术弟距理论i亥理论由美国学考波斯纳T-1959年捉出。该理论认为，技术实际上是一种生产要素，并且实际的科技水半一頁在提高，但是在各个国家的发展水平不一样，这种技术上的差距可以使技术领先的国家具有

19、技术上的比较优势，从而山口技术密集型产品随着技术被进口国的模伪，这种比较优势消失，由此引起的贸易也就结束了。3）新要素贸易理论该理论综合了技术差距理论、人力资源理论、人力技能理论，认为，在考虑国际贸易中的商品时，不但要考虑传统的资木、劳动、自然资源要素，还要考虑技术、信息等要素，从而来确沱商品的比较优势。4）偏好相似理论偏好相似理论由瑞典经济学家林徳尔于1961年的贸易的转变一书捉出，该理论主要解释的是发达国家之间的贸易如何产主的问题5）产品生命周期理论产品生命周期理论由美國学者弗农和维尔斯提出，该理论把市场学中的产品生命周期与国际贸易理论结合了起来，是动态的囲际贸易理论6）产业内贸易理论产业

20、内贸易理论由美国经济学家格鲁贝尔等人于20世纪70年代提出来解释产业内贸易的产生原因和规模口7）市场内部化理论市场内部化理论于20世纪80年代提出，代表人物为英国的巴克莱、卡森和加拿大的拉格曼。该理论主耍解释了跨国公祠的投资、内部贸易等行为。7战麻有关贸易保护思想和理论1）保护就业论2）改善国际收支论3）董刑侣导的保护公平竞争论2.2世界市场世界市场是指世界各国商品交换的市场领域，它既包括世界各国备自的国内市场，乂包括世界各國Z间的国际市场世界市场的类型按参与国的经济发展水平可分为：发达资本主义国家市场、发展中国家市按地区可分为：欧洲市场、北羌市场、业洲市场、非洲市场和拉丁美洲市场等按经济集团

21、分为：欧盟市场、东盟市场、北美自由贸易区市场等按有形商品的构成分为：工业制成品市场、办制成品市场、初级产品市场。按无形商品的构成分为：技术市场、劳务市场等按产品的左产要素特点分为：劳动密集型产品市场、资本密集锻产市场、技术密集型产品市场口当今世界市场的特点t当今的世界市场是统一的、开放的和高速增长的市场2”世界市场的竞争吏加激烈，同时出现垄断和区域体化的趋势世界市场的竞争更加激烈，同时出现垄断和区域一体化的趋势4世界市场具有复杂性和风险性23国际价值与价格国别价值与国际价值商品的国别价值是相对某一国的国内交换而言，国别价值最是由该国生产该商晶的社会必要劳动时间决定，即在该国平均的劳动生产漆水平

22、下，生产该商品所需要的劳动时间所决定商品的国际价值是相对国际市场的国际交换而汗，国际价值量是由各国生产该商品的社会必要劳动时间决定，即在平均化的备国劳动生产率水平下，生产该商品所需要的国际劳动实践所决定。国际价格国际价格也就是国际市场价格，是指在一沱条件下，在刑界市场上形成的市场价格.当代国际市场价格的种类按照世界市场的不同市场领域和开放程度，国际市场价格可以分为“封闭市场价格和匚，自由市场价格两大类I)“封闭市场哼介格爛闭市场”价格，指买卖双方在一圧的特殊约束关系下形成的价格.世界市场的供求一般不会对价格其实质性的影响，因此，这种价格就有相对的稳定性，变化幅度很小。国际贸易中的大部分产品的价

23、格属于这种价格。主要般包括垄断价格，转移价格、国家垄斷价格、国家间的协定价格勺垄断价格一般指在世界市场具有一定垄断地位的跨国公司，利用其经济力暈和市场控制力量所决逹的价格。转移价格般指跨国公司内部交易时所规定的价格，也叫调拨价格国家垄断价格一般指发达国家或区域经贸集团对商品实行的垄断和干预价格，多出现在农产品价格方面。国家间的协定价格这种价格有工要岀口国和主要进口国之间签订的，比如，批界上关于锡、咖啡、糖小麦、可可的主要讲出L国Z间的价格协泄，主要维护价格的稳定和双方的利益；也有主要出IIR2家签订，比如，石油的主要出口国OPECZ间的协定和主要通出口国之间的协定，主要维护出口国的共同利益#洎

24、由市场汀价格自由市场fr格指在国际问不受或较少受到国际垄断力量的于扰下，独立经营的买方和卖方Z间交易的价格。国际贸易中的不等价交换不等价交换根据价值规律，国际贸易中的等价交换指商品按照国际价值量相等的原则进行交换-相反，国际贸易中的不等价交换指不按国际价值量相等的交换。具体来说，指发达国家凭借政治军事实力和垄断地位，以高价向发展中国家销售自己的产品(T业制成品)，以低价购买发展中国家的产品(初级产品不铮价交换的衡堡贸易条件贸易条件只是衡量不等价交换的一个指标，并不是惟一指标全面衡量不等价交换，还必须结合劳动生产率变化引起的商品价值的相对变化、垄断组织的剥削、运费、保险费等因素来综合考虑。发展中

25、国家贸易条件恶化的原因1）阿根廷经济学家普雷维什的观点口（1）技术进步带给发达国家的好处.（2）制成品于初级产品彳、同的市场结构（3）发达国家与发展中国家工会力量的羌别2）徳国经济学家辛格的观点辛格认为以主产初级产品为主的发展中国家贸易条件长期恶化的原因在于不同产品的需求收入弹性不同和发达国家大量使用资源节约技术2A国际贸易利益園际贸易产生的利益1弥补产品不足，提高福利水平2”有利于资源的有效配置，提高社会的产出水平工促进了国内产业的规模经济和效率提髙4有利于引进先进的设备、技术和管理经验国际贸易利益分配1*新古典学派的观点反对新古典学派理论的观点1）普雷维什的观点2）.萨米尔阿明的观点3）.

26、阿吉里埃曼纽尔的观点思考与练习L国际分工、国际贸易与世界市场三者的关系是什么？绝对成本理论与比较成本理论的区别是什么？工资源禀赋论（旳空要内容是什么?如何评价？4*李斯特的贸易保护理论的内容是什么？5.谈谈你对列昂惕夫之谜的理解？&当今世界市场的特点是什么？工国际价值是如何形成时？&谈谈你对发展中国家在国际贸易中的不利地位的看法第3章对外贸易政策学习目标：熟悉对外贸易政策构成及其制定的口的、依据，了解对外贸易政策对国际贸易的影响，拿握对外贸易政策的基本类型和资本主义对外贸易政策的演变及具原因，了解并熟悉发展中国家对外贸易政策的发展。3.1外贸易政策概述制定对外贸易政策的目的：1-保护本国市场提

27、高木国产品的竟争能力和扩大木国产品的出口市场促进本国经济发展对外贸易的构成1总政策对外贸易总政策是国家根据木国经济发展的需要，制定出的一个指导对外贸劾发展的总原则，是一国从蔡个国民经济!11发，在一个较长时期内实行的政策。如是实f产保护贸易政策X还是，自由贸易政策静商品和服务开放政策对外贸易商品政策是根拯对外贸易总政策、经济结构和国内市场状况，分别制定的有关商品进出口和服务开放的原则和规疋耳如根据WTO的原则，限制各种违禁品的输入就是一例。关税政策对外贸易关税政策绘根据本国进出口贸易的需耍，制定的对出入海关征收关税的政策#如为了限制外国商品的进口和公平贸易的需要，对他国进口的商品征收诸如进口关

28、税、反补贴税、反倾销稅等f国别政策对外贸易国别政策是根据对外贸易总政策，对外政治、经济关系的需要而制定的国别和地区政策。如过去西方国家制定的限制或禁止向社会主义国家出口与军事冇关的科技产品就是这种国别政策的体现。我国过去首先发展与社会主义货价见的对外贸易，随霜国际经济关系的变化，尤其是我们已经成功入世我国的对外贸易的国别政策也发土了很大的变化对外贸易政策的制定与执行对外贸易政策是国经济总政策和外交政策的重要组成部分备国对外贸易政策的制定与修改任务是市国家立法机构承担备国的对外贸易政策主要是通过以下方式执行：首先，通过海关对进出口贸易进行管理。各国设置在对外开放口岸的海关，除对进出境的商品、运输

29、工具实行监管，稽征关税和代征法定的”它税费外，还承担着杳禁走私的艰巨任务:其次，國家设立备种机构，负责促进岀口和监管出口。再次，国家政府岀血参与备种国际贸易、关税等的国际机构与组织，进行国际贸易、关税方面的协调和谈判。贸易政策的基本类型k自由贸易政策自由贸易政策的内容是：政府取消对进出口贸易的限制和障碍，取消对本国进出口商的各种特权和优惠，使商品自由进出L爲在国内外市场上自由竞争。2.探护贸易政策保护贸易政策的内容是：国家采取各种限制进口的扌背施，保护木国市场和木國商品免受外国商品的竞争，对木国的出口商给子优惠和补姑，鼓励本国的商品出口对外贸易政策对国阿贸易的影响对外贸易政策对国际贸易的影响1

30、）对國际贸易秩序的影响2）对国际贸劾规模旳影响3）对國际贸易流向的集响对外贸易政策对一国经济的影响1）对外贸易政策是调节国民经济平衡的重要工具2）贸易政策是调节一国以圉际收支为王要内容的外部经济平衡的主要手段3）贸易政策是实现经济目标的王具M2资本主义国家对外贸易政策的演变重商主义时期的贸易政策资本主义B由竞争时期的对外贸易政策资本主义国家进入垄断时期后的贸易政策二战后的贸易政策L发达资木主义国家贸易白由化的主要表现1）大輔度削减关税2）降低或取消非关税壁垒2.发达资本主义国家贸易自由化的主要特点1）从商品来看，工业品的贸易自由化程度大于农产品的贸易自由化程度；工业品中，运输、机械产品，科学技

31、术尖端产品贸易B由化程度大于消费品的贸易自由化稈度。2）从国家来看，发达资本主义国家之间的贸易白由化程度大于它们同发展中倒家的集市贸易自市化；区域经济集团内部的贸易自由化程度大于集团对外的贸易自由化程度20世纪別年代后的贸易政策新贸易傑护主义其特点是：限制进口措施的重点从关稅舉垒转向非关税壁垒1）非关税措施的使用范围不断扩大，被保护的商品门益增加2）非关税措施的项目和种类增务3）非关税壁垒的歧视性增强奖出限入描施的重点从限制进II转向鼓励出II贸易保护从国家贸易樂垒转向区域性贸易壁垒20世纪90年代以来的贸易政策33发展中国家外贸政策的发展发展小風家发展对外贸易的目的是为了发展本国经济。由于发

32、展中倒家经济基础薄弱，竞争力不强，所以，为了巩固政权和发展本国经济，它们都走上发展本国工业时道路，积极参与国际竞争，并制定相应的经济发展战略口由于发展中国家的对外贸易政策形成于经济发展战略之上，所以带有分强烈的计划V色彩匚战厉，发展中国家外贸政策主要有以下二种二初级外向型外贸政策进口替代型贸易政策在对外贸易上，经常采取的措施有：实行保护关税进口限额外汇管制出口导向型贸易政策利用外资与进口替代、出口导向型政策开放型贸易政策思考与练习备国制订对外贸易政策的冃的是什么？2各国对外贸易政策包括哪几个部分？发达国家贸易政策的演变分哪儿个阶段？；$有什么特点？发展中国家对外贸易政策的主要类型有哪些？第4章

33、关税壁垒措施学习目标：熟悉关税的含义和作用，芈握关税的主要种类，特别是进口附加税和普惠制，理解并黨握关税水半、关税的名义保护和有效保护，熟悉关税税率的基木分类以及关税的征稅标准，了解关税税则和通关手续。1关税的含义与作用关税的含义关税(CustomsDutyorTariff)进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关1讪进出丨I商征收的税收。一个国家根据X政治经济等状况和需要，由设置在边境、沿海II岸或境内的水陆空圉际交往通道上的海关机构，按照圉家制定的关稅税法、税则，对H进岀关境的商品征收关税，是一国关稅政策的具体体现。关境(CuEtoms;Territory)又称税境或海关境域，一国关税

34、法令完全实施的境域。商品进出口关境时才作为进出口商品征收关税。在一般情况下，一个国家的关境与其国境是一致的，但在倒存在关税同盟、白由港(区人保税区等白由域时，关境与国境就不致。自由港(区)虽在国境之内，但从征收关税的角度來看，看在关境之外，因为迸口自由港、区的商品可不征关税，此时，该国关境小于国境；当几国结成关税同盟，组成一个共同关境实施统一关税法邻和对外稅则，彼此Z间商品进出国境不征收关税，貝对来I和运往非同盟成员国的商品进岀共同关境时，才征收关税，此时，和、关境大于成员国的各自国境.关税的特点关税征收对象是讲出口的商品，不管是什么类型，也不管其售后杲杏获利，必须按规定征收关稅关税的执行者是

35、海关关稅具有涉外性关税的作用1,关税的积极作用1）可增加一国的财政收入2）可保护国内主产和国内市场3）可调节国内生产、市场、物价和财政（1）调节主产。利用税率的高低影响企业的利润，国家有意识地引导体类商吕的生产，改变产业结构（2）调节市场供求.以关税税率控制进出口商品的数蹩，保证市场求平衡口（3）调节物价.降低关税，可使国内同类商品价格下降-（4）调节贸易收支4）关税的涉外作有关税一直与国际经济关系和外交关系有密切的联系，因此它经常是国际间签订友好贸易条约中的一面重要内容，如世界贸易纽织的多边贸易条约，在经济贸易集团中，互免关税是备成员国经济联盟的纽带z2*关税的消极作用1）增加消费者的负担2

36、）不利于国际贸易的开展3）保护过度，就会出现保护落后4）易于恶化贸易伙伴间的友好关系5）易于严生走私4.2关税的主要种类按照征税的对象或商品流向，关税可以分为进口税、出口税、过境税进口税（ImportDuty）是进口国家的海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。这是一种主要稅，被称为正税或正常进L关税。这种进口稅在外国商品直接进入关镜或国境吋征收，或者外国商品白由由港、自由贸易区或海关保税仓库等提出，运往进IIHR内市场销傅时，由海关征收。出口税CExportDuty）悬出口国家的海关对木国商晶输往国外时，对出口商所征收的关税。目前，大多数国家对绝人多数出口商品都不征收出口税，因为征收

37、这种税势必会提高本国商品在国外市场上的销伟价格，降低出口商品的竞争能力，不利于山口的扩大。但有时为了一些特殊的口的些国家尤其是发展中倒家也征收出口税。过境税（TransitDuty）过境税又称通过稅，它是一国对于通过H关境的外国货物所征收的关税F征收的目的是为了增加木国的财政收入O按照征税的目的，关税可分为财政关税和保护关税财政关税（REwngTifF）又称收入关税，是指以增加風家的财政收入为主要日的而征收的关税竹为了达到财政收入的H的，对迸口商品征收关税时，必须具备以下三个条件：1）征税的进口商品必须是国内不能生产或无代用品而必须从国外输入的商品。2）征税的进口商品，在国内必须有大蹩的消费口

38、3)关稅税率要适中或较低口如果稅率过高，将阻碍商品进口，达不到增加财政收入的目的。保护关税(ProtectiveTariff)保护关税又称经济关税，是指以保护本阿工业和农业发展为主要H的而征收的关税。保护关稅的税率越高，保护程度越强。按照差别持遇和特定的实施情况，关税可分为进口附加税.差价税、特惠税和普遍优惠制进口附加税ImportSurtax)进口国家对进口商品，除了征收一般进口税以外，还往往根据某种IJ的再加征进口税。这种迸口国家对进门筒品征收正常迸口关税以外，额外再征收fKj哭税，就叫进口附加税。进口附加税采取两种征收方式：一种是对所有进口商品征收口如1971年上着年，W出现了巨额贸易逆

39、差，国际收支恶化.1971年8月151，美国总统尼克松为了应付国际收支危机，实行“新经济政策=宣布对外国遡口商品一律征收10%的进口附加税，以限制商品进口，缩减收支失衡另一种更为常用的征收方法是针对个别国家和个别商品征收进口附加税以限制特定国家或商品的进口样这种进口附加税主要有以下两种：反补贴税(Countcr-WiHingDuty)乂称抵消税或补偿税，它是对于直接或间接的接受任何奖金或补贴的外m商品进口所征收的一种进口附加税反倾销税(Anti-DumpingDuty)反倾销税是对于实行倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。征收反倾销税的H的是抵制进口商品低价倾销，以保护本国产品和木国市场。征

40、收反倾销税上要基于以卜理由：一是出口国商品出口价格低于木国产品的正常价格,即低于国内市场出售的价格，这是有斎的商品倾销，必须予以相应对待；二是产品倾销使进口国的同类产品的生产或己建立的某项工稈造成車大损害或产生垂大威胁，为保护本国产品和国内市血采取的反倾销描施O差价税(VariableLexy)又称寿额税，是斗木国生产的某钟产品的国内价格高于同类进口产品的价格时，为削弱进口商品的竞争能丿J,保护国内生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的有效期额征收的关税。特惠税PreferentialDuty)特惠税又称优惠税，它是指对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优患的低关税或免税待遇

41、。特惠税有的是互惠的，有的是非互患的，但都是一种地区性的优惠安扌也所以它不适用于从菲受惠国家或地区进口的商品，非受惠国家不能援引最惠国待遇条款来要求享受特惠税待遇。普遍优惠制(GEMralizEdSystemPreferences,GSP)简称普惠制，它是发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半成晶，给予普遍的.非歧视的和菲互恵的关税优惠制度。根据联合国贸发会议第2】号决议，普惠制的k项原则是：普遍的、非歧视的和非互惠的。普惠制的目标是：增加发展小国家或地区的出丨I收益:促进发展小国家或地区的工业化;加速发展中国家或地区的经济增长率柯普惠制的作用是通过关税削减产生的价格影响

42、来体现的。普惠制的给惠国，在提供普惠制待遇时是通过普惠制方案来执行的这些方案的具体规定如下：对受惠国或地区的限制对受惠商品范围的规定对受惠商品减税幅度的规定对给惠国的保护描施规定免贵条款预定限额竞争需要标准毕业条款对廉产地的规定43关税的保护程度关税水平简单平均法简单平均法是只根据一国税则中的税率即法这税率来计算，不管每个税目实际的进口数量，只按税则中的税目数求莫税率的半均值由于很多高税率的税目是禁I上性的，实际上讲口货物很少，此外，在贸易中的重要税目如汽车和不重要税目如火花栓，均以同样分量计算，显然绘不合理的，故此，很少使用简单平均法。加权平均法加权平均法是用进口商品的数量或价格做为权数进行

43、平均。其计算方法有以下几种:按进口税额占进口商品总值的百分比计算戻计算公式是：关税水平二进口税款总额/进口总值霁100%2)按进口税额111有税商品进口总蓟旳n分比计算，其计算公式是：关税水平进口税款总额睛税商品进口总值00%3)关税水平二(各种商品进口值金各种商品的相应税率)/选取的商品进口值的总和*100%取样加权平均法，其公式为：名义保护率(NominalRateofProtection)名义保护率也叫洛义关税率，它是指某种进口商品进入该国关境时，海关根据海关税则所征收的关税税率如果某商品的进口税率为10%,其进口价格为20美元，加收进口关税2美元，实际进口价格为22萸元，这多出的2美元

44、就是按10%计征的关税，这10%的税率就是名义保护率柯在其他条件相同和不变的条件下，名义关税率愈高，対本国同类产品的保护程度也愈高。有效保护率(EffectiveRateofProtectionorEffectiveTariflFTate)有效保护率也叫有效关税率，是指对某个工业每单位产品“壇值”部分的从价税率，其税率代表着关税对本国同类产品的真正有效的保护程度。名义保护与有效保护的主要区别是：名义保护只考虑了关税对某种成品价格的影响，而不考虑对X投入材料的保护；有效保护彌注憑了关税对成品的价格影响，苕注克了投入的原材料和中间产品由于征收关税而增加的价格。因此，有效保护率计算的是某项加工T业中

45、受全部关稅制度影响而产土的增值比。有效保护率是对一种产品的圉内.外增值差额与其国外增值部分的百分比.这里所说的国外增值是指在自由贸易条件下该商品的增值。例如，在自由贸易条件下，芙国自行车的价格为2IW美元，原料成木为140美元，增值60美元。半|美国开始对进口商品征税麻，10%的自行车进口税使国内自行车价格上升到220美元，而5%的原料进口税使成木上升为147美元，增值为73美元，因此，自行车获得的有效保护率为：（7为有效保护率，w为国内加工增值，v为国外加工增值）Wv7360牛工2100%=心灯00%=21.75%v60再如,在自由贸易条件下，一公斤棉纱的CIF价以外币折成人民币计算为20元

46、，其投入原桶价格为15元，占其成品（棉纱）价格的75%?余下的5元是国外加工增值额；如果我国进口原棉纱进口征收关稅而引起的有的保护率如卜：L如果我们对棉纱进口征税10%,原棉进口免稅，则一公斤棉纱的国内市价应为20*CH10%）匚22元，其中原棉费用为15元，那么国内增值额为：W=22元“5元=7元。按照有效保护率计算公式，棉纱的有效保护率为：z二上2冥100%=40%52.如果对棉纱进口征税10%,其原料原棉进口也征税10%,则其有效保护率为10%.这是因为国内棉纱市价仍为22元，而其原料成木因原棉征税10%而增加为15*（1+10%）165元，国内加工增值为22-16.5-5J元，国外加丁

47、增值为5元。则其有效保护率为如果在上例中，廉棉迸口征税tl10%提高到20%,其余条件不变时，则有效保护率为:55-5z=xl00%10%5X结果是出现了负保护负保护的恵义杲指由于关税制度的作用，使阿内加工增值低于国外加工增值。它慰味着生产者虽然创造了价值，但由于不加区别地对进口成品和原材料征收关税，使这种价值减低，使生产者收入或者无利可图。可见，当某产业的产品进LI名义关税率高于原料的进口名义关税率时，该产业所受的有效保护率就要高于名义保护率；当某产业的产品进名义关税率等于原料的进口名义关稅率时，该产业所受的有效保护率就等于名义保护率；当某产业的产品进打名义关税率低于原料的进口名义关稅4.4

48、税率的基本分类和关税征收税率的基本分类战后各国关税税率名日繁多，而且时有变化，难以详述，大致可分为以下三种：L普通税率普通税奉是最离的稅率，现仅是个别国家对极少数国家（一般是非建交国家）的出口商品实行这种稅率-普通税率一般比优惠税率高I到5倍，少数商品甚至高10倍、20倍円率时，该产业所受的有效保护率就要低于名义保护率，甚至出现负保护。最惠国税率它是对签订有报惠国待遇条件的贸易协定的国家间实行的税率。它既适用于双边贸易条约，也适用于多边贸易条约，WTO成员方之间实行这种税率。工普惠制税率它是发达国家向发展中国家提供的优惠税率，这种税率在最惠国税率的基础上实行减税或免税，并且不是互惠的，是单向优

49、惠。关税的征税标准L从量税（SpecificDuty）从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和血积等计量单位为标准计征的关税.征税时只要杏明计量单位数，乘以税率，就可以计算出应纳的税额。其计量税额的计算公式杲：从量税额商品数量论每单位从量税在从量稅确定的悄况下，从憊税额与商品数量成正比关系，但与商品价格无肓接关系。征收从量税的优点是：首先，计税于续较为简便。不需审定货物的规格、品质、价格，便于计算其次，对廉价进口商品抑制作用较大.由于单位税款固泄，对质次价低的低档商品进口与高档商品征收同样的关税,所以对低档商品进口不利。第三，当商品价格下降时,H保护作川加强。肖商品价格下降时，按从眾税征收，

50、因税额网定，税负相对增大，不利于进LL所以其保护作用得到加强，而财政收入不受影响口征收从量税的缺点是m首先，税负不合理。同一税目的货物，不管质量好坏，价格高低均按同一税率征税，税负相同.其次，对质优价高的商品，因与质劣廉价的同类商品征收同样的关税，故其保护作用相对减弱。第三，半商品价格上涨时，其保护作用下降。当商品价格上涨时，稅额不能随之变动，使稅收相对减少，保护作用下降。从价税（AdXaloremDuty）从价税是以商品的价格作为征税标淮的关税，贯税率表现为商品价格的A分比。例如美国对羽毛制品的进口征收从价税，普通税率60%,最惠国税率47%O完税价格与税则中规定的税率相乘，则可得出应纳的稅

51、额。从价税额的计算公式为：从价税额=商品总值协从价税率从价稅额与商品价格有頁接的关系，它与商品价格笛涨落成正比关系，其税额随看商品价格的变动而变动，所以它的保护作用与价格有着密切关系，如在价格下跣的情况下，其稅率不变，从价税额相应减少，因而保护作用也有所下降。征收从价税的优点是：首先，税负舍理。同类商品质高价高，税额也高，质次价低，税额也低。加工程度高的商品和奢侈品价高，稅额较高，相应的保护作川较大。其次，物价上涨时，税款相应增加，财政收入和保护作用均不受影响.第三，税率明确，便于比较各国税率。第四，征收方式简单。对于同种商品，可以不必因其品质的不同，再详细分类。征收从价税的缺点是：完税价格不

52、易掌握，征税于续复杂。存征收从价税叩，较为复杂的问题是确定进口商品的完税价格。完税价格得经海关审定做出计征关税的货物价格，它是决定税额多少的重要因素。因此，确定完税价格绘1-分重要的。卅界备国所采用的完税价格标准很不一致，大体上可概括为以下三种：1）以成木加保险费和运费价格（CIF）作为征税价格标准；2）以装运港船上交货价格（FOB）为征税价格标准；3）以法定价格作为征税价格标准复合税（CompoundDuty）复合税又称混合税。在税则的同一税目中订有从价和从呈税两种税率，同时使用两种税率计税称为复合稅-复合税计税手续比较复杂.复合税额的计算公式是：复合税额二从量税额卡从价税额复合税可分为两种

53、；种是以从量税为主加征从价税.例如，关国对男式开司米羊绒衫（每磅价格在样美元以上者）征收复合税，每磅从量税征收37.5美分，加征从价税15.5%；切一种是以从价税为主加征从量税。例如，H本对手表（每只价格在6000|：3元以上）的进口，从价格15%,加征每貝150日元的从景税。选择税（AltemativeDuty）选择税是对于种迸I商品同吋订有从价税和从景税两种税率，但征税时由海关选择其中一种征税。一般是选择稅额较高的一种税率征收，在物价上涨时尖使用从价税.在物价个落时，使用从量税。例如，LT木对坯布的进口征收协定税率7.5%或每平方米26日元，征收其最高者。但有时为鼓励某种商品进口时，就选择

54、较低的一种征收口4.5海关税则与通关手续海关税则海关税则(CMtomETariff)又称災税税则它是一国对迸出口商拾计征关税的规章和对进岀口的应免稅商品加以系统分类的一览表。海关凭此征收关税，是关税政策的具体体现口海关稅则_般包括两部分；一部分是海关课征关税的规章条例及说明,另一部分是关税税率表。关税税率表主要包括：税则号列(TariffNo.或HeadingNo.或Item),简称税号；货物分类H录(DescriptionofGoods):税率(RdtfofDuty)二部分海关税则的种类根掘稅目所对应的税率栏目个数，半税则分为单式税则和复式税则(J)单式税则(SingleTariff)单式税

55、则又叫一栏税则，这种税则，一个税H貝冇一个税率，适川丁来自任何国家的商殆，没有并别待遇。显然，它是一种无歧视性关税。目前，很少国家完全采用单式税则。(2)复式税则(ComplexTariff)复式税则又称多栏税则，这种税则，衣个税日下订有两个或两个以上的税率，对来自不同国家的进口商品，适用不同的税率。备国规定差别税率的目的在于实行茅别待遇和贸易歧视政策。现在绝大多数国家祁采用这种税则。这种税则冇二栏、二栏、四栏不等。按稅则制订者的不同，稅则可分为自主税则和协定税则白主税则(AutonomousTariff)自主税则又叫国定税则，是指阿产法机构根据关税自主原则单独制定而不受对外签订的贸易条约或协

56、定约朿的-种税率。自主税则可分为自主单式税则和自主复式税则。前者为一国对一种商品自主地制定一个税率，这个税率适用于来自任何園家或地区的同一种商品;后者为一国对一种商品自主地指定两个或两个以上的税率,分别适用于来自不同国家或地区的同一种商品-协定税则(Con5ticralTariff)拂定税则是指一国与H他国家或地区通过贸易与关税谈判，以贸易条约或协定的方式确定的关税率Q这种税则是在本国原有的国定税则以外，另行规定的一种税率“它是国家Z间关税减让谈判的结杲，因此，要比国家税率低。协逹稅则可分为两种：一种是单边协定税则中一战前，弱小国家被迫订立的不平等条约向帝国主义国家单方血做出减让的税率。战后出

57、现的洛美协定所订的关税减让税率属于另一单边协定税则名另一种是双边或多边协定税则。两国(双边)或两国以上1多边)通过谈判而达成减让的税率，如GATTCWTO)历次谈判所达成的关税减让表，适用于备成员方，就属于参边协定稅则。通关手续通关手续又称报关手续，是指出口商或进口商向海关中报出口或进口，接受海关的监督与检杏，履行海关规定的手续当办完通关手续，结清应付的税款和其它费用*经海关同意,货物即可通关放行-4.6关税对世界经济贸易的影响关税对一国的经济的影响关税是限制和禁止进口的重耍措施，是贸易壁垒的主要内容。一国征收关税丿二必然会引导起进口商品价格的变动，从而影响到进口国岀口国商品的价格水平，并对进

58、口国和出口国的生产者、消费者和政府三方产主影响以经济学上所讲的小国为例，分析征收关税会对其造成的影响。经济学意义上的”小国”,是指那些在世界生产和贸易中所占份额较小,对世界贸易条件影响有限的国家,或者说小国是世界贸易条件的既定接受考,它面临希一条完全冇弹性的进口供给曲线和一条对它的出口有完全弹性的需求曲线。因而小国邯广小F能仅从面积、人口等标准来衡乩例如，新加坡国土曲积仅数杵平方公里，人口儿和力可谓弹丸小国，但新加坡是世界著名的转口港，在国际贸易中A有重要地位，它的出口供给和进口需求的变动，能在一泄程度上影响某些产品的世界贸易价格，衣这种意义上，它绝对是一个贸易罪大国程考察关税对一个小国的经济

59、效应和阳利影响，主要从下而图中体现出来。在卞图4中,SX是X产品的国内供给曲线,DX是X产温的国内需求曲线,那么SX和DX的交点E就是供需平衡点，此时X产品的国内需求止好等于国内供给，经济完全自给，无需进行贸易。PX是世界市场上X产品的价格，沿PX的水平线实际上就杲外国对该国的出1供给曲线，山于该国是小国,其市场对外国出口商而言微不足道，因而存在对这一小国的无限岀口供给,使该曲线呈现岀水平状。在没有征收关税前，按tft界价格PW,将有OS1单位的X产品在国内生产而在这一价格水平上，国内需求量却为0D1；供需缺口SID1就要靠外国进口来填补。图4-1关税对小国“的福利影响现在该国政府决泄对外国进

60、口的X产品征收税率为t的从量关税由于该国是小国，对世界价格没有影响力，世界价格PW并不会因为增收关税而造成的进口需求下降而有所降低，仍维持奋原仃不平上，这样，关税所带来的产品价格的提高全部都反映了在该国X产品的国内价格上，国内价格上升到PW+t,在这样一个价格水平上，国内生产受到鼓励，由OS1提高到OS2；而国内消费需求受到抑制，从OD1卜降到OD2,进口也由没有征税前的S1D1减至征税后的S2D2*这体现岀关税对进口的抑制关税对一国经济福利的影响是怎样的呢？以及这种福利影响如何在齐方进行分配呢？对于消费者来说，衣PW的价格和0D1的需求数量下，其消费者剩余是由DX曲线以下和PX水平线以上的血