如家财务运作手册

1、如家酒店连锁公司财务管理手册V3.0 Page PAGE 26 of NUMPAGES 26 财务管理手册 Policy & Procedure （Finance）如家酒店店连锁公公司Homee Innns & HHoteels Mannageemennt CCo.如家愿景景：创建中国国最著名名的住宿宿业品牌牌！如家使命命：用我们的的专业知知识和精精心规划划，使我我们服务务和产品品的效益益最高，从从而为我我们的客客户提供供“干净、温馨”经济型型酒店产产品；让我们的的员工得得到尊重重，工作作愉快，在“如家”而自豪豪；使得得我们的业业主能够够获得稳稳定而有有竞争力力的投资资回报；由此创造造我们的的

2、“如家”品牌。指导思想想:一个成功功的酒店店连锁组组织的所所有组织织行为都都是围绕绕着品牌牌形象展展开的，良好的的品牌形形象是所所有酒店店连锁组组织生存存的基础础。如家家酒店连连锁的目目标是为为顾客提提供快捷捷简便、标准化化、一致致性的服服务。为为了保证证酒店连连锁品牌牌形象的的良好性性和一致致性，如如家酒店店连锁公公司制定定了一套套符合实实际操作作的标准准的服务务手册，指导和和规范 “如家快快捷酒店店”直营店店和特许许经营店店的管理理和服务务。特别提醒醒！本手册内内容属如如家酒店店管理有有限公司司内部资资料，任何人未未经许可可不得翻翻印和外外传。 目 录第一篇 酒店店组织架架构和岗岗位职责责

3、第二篇 会计计工作流流程和标标准开业前准准备工作作.55设置科目目.5注册资本本验资.5协助店长长办理证证照.6询问办理理税收优优惠政策策.66开立银行行基本帐帐户.4POS机机的安装装.66整理开业业凭证，并核对对往来帐帐目.7开业后工工作.88整理合同同并贴印印花税.8固定资产产盘点，帐卡建建立，贴贴标签.8日常工作作.9a收入类类凭证处处理.9bc审审核报销销单据及及凭证10d编制应应收应付付明细表表.100e特殊信信用卡的的处理.111f 发票票的管理理. .111gh调调整及合合同的管管理. 111ij前台台后台备备用金的的盘点.111k.PMMS中客客人找零零款的处处理.111l.

4、信用用卡长款款的处理理.11m调帐帐的处理理122月末结帐帐工作.12b凭证的的编制.12188备份数据据.18制作报表表.18装订凭证证.18填制管理理平台.19打印报表表及帐册册.19第三篇 出纳工工作流程程和标准准开业前准准备工作作20开业后工工作211日常工作作.211核对帐单单和报表表221核对小商商品等224核对家宾宾卡225管理发票票225装订帐单单225日常报销销225填制凭证证226每周工作作229各类单据据的领用用29办公用品品采购及及领用.29内部电话话费统计计查询229前台备用用金的抽抽盘工作作.29前台租借借物品数数量、客客用品使使用情况况.29每月定期期核菜价价.2

5、9月度工作作30核对返佣佣.300定期盘点点低值易易耗品.300月末盘点点客用品品、食品品等存货货.300核对应付付帐款.300制作工资资表.311 SHAPE * MERGEFORMAT 第一篇 酒店店组织架架构和岗岗位职责责一、酒店店组织结结构图店长 1/1 值班经理4/4店长助理前台服务员客房服务员工程维修员保安员会计/出纳员餐饮服务员厨师/杂工客房主管/或领班公司与酒店双重领导公共区服务员二、岗位位职责1、酒店店财务岗岗位职责责职位编号号职位名称称财务会计计所在部门门酒店级别财务会计计上级店长、公公司财务务经理下属出纳职责概述述：完成店内内各项财财务工作作，监督督店内各各项财务务制度的

6、的实施，审核出出纳各项项工作的的完成情情况，完完成总公公司财务务部下达达的各项项任务，积极配配合店长长的工作作。主要职责责完成各项项对内和和对外的的财务报报表负责各项项对外报报税及税税务协调调工作严格按照照公司规规定的财财务制度度和审批批流程开开展日常常财务工工作对出纳制制作的各各项报销销和付款款凭证进进行审核核，定期期检查店店内物品品的盘点点情况，定期进进行现金金盘点完成公司司下达的的其他财财务工作作，并定定期向公公司汇报报店内财财务工作作碰到的的问题，并提出出自己的的建议负责店内内资金的的调拨和和当地银银行的联联系工作作在完成好好本职工工作的同同时，积积极配合合店长完完成店内内其他工工作

7、任职资格格大专以上上学历，三年以以上财务务工作经经历；了解财务务操作流流程，熟熟悉酒店店财务操操作；工作认真真负责，耐心细细致；有良好的的沟通能能力和团团队合作作意识。2、酒店店出纳（兼文员员）岗位位职责职位编号号职位名称称出纳所在部门门酒店级别酒店出纳纳上级店长、财财务会计计下属职责概述述：完成店内内日常的的现金报报销和银银行付款款业务，完成店店内各项项物品的的盘点和和收、发发、存工工作，填填制各类类报销和和付款凭凭证，以以及其他他酒店各各项统计计和归档档工作。主要职责责每日核对对店内的的日审报报表，定定期核对对店内的的小商品品、家宾宾卡等定期完成成店内物物品的盘盘点和前前台现金金的抽盘盘每

8、日负责责去银行行进行现现金解款款负责店内内的报销销和付款款业务，并填制制各类报报销和付付款凭证证负责酒店店文档打打印、统统计汇总总、整理理归档等等酒店文文案工作作在完成好好本职工工作的同同时，积积极配合合店长完完成店内内其他工工作任职资格格大专以上上学历，二年以以上财务务工作经经历；了解出纳纳操作流流程，从从事过人人事或行行政工作作优先；工作认真真负责，耐心细细致；有良好的的沟通能能力和团团队合作作意识。第二篇 会计计工作流流程和标标准开业前准准备工作作1.设置置科目首先要在在用友软软件中按按如家的的统一标标准设置置会计科科目，详详细的科科目明细细见“科目一一揽表”。2.注册册资本验验资： 如

9、果直直营店是是独立法法人性质质的，会会计人员员必须在在办理营营业执照照之前对对注册资资本进行行验资，会计人人员应先先选好有有验资资资质的会会计师事事务所，验资的的费用按按照如家家一般直直营店的的投资规规模应控控制在220000元以内内，验资资的具体体资料如如下：出资者的的法人资资格证明明或者身身份证明明、出资资者的企企业法人人营业执执照、出出资者的的投资资资格证明明，委托代理理人委托托书。出资者及及被审验验单位的的会计报报表，与与出资有有关的会会计处理理资料。被审验单单位的合合同、协协议、章章程。企业名称称预先核核准通知知书。银行验资资专户开开户通知知书、银银行对账账单、收收款凭证证、银行行询

10、证函函回函。承诺函。以上复印印件全部部加盖公公章，银银行收款款凭证原原件要携携带。为了更好好的节约约公司的的资金成成本，对对于内资资公司我我们一般般要求在在验资资资料准备备齐全的的2个工工作日内内拿到验验资报告告。3. 协协助店长长办理：营业执执照、组组织机构构代码证证和税务务登记证证。4询问问和办理理所在地地的税收收优惠政政策向注册地地的税务务局询问问有没有有税收减减免政策策，有则则按规定定申请。向注册地地政府机机关询问问有没有有财政返返还政策策，有则则按规定定申请。向注册地地财政局局询问有有没有财财政返还还政策，有则按按规定申申请。由于各地地税收优优惠政策策都有不不同，会会计应该该尽快了了

11、解情况况，向总总公司汇汇报。 5、开立立基本账账户,网网上银行行。开立立基本帐帐户首选选工商银银行，如如果方圆圆3 公公里内没没有工商商银行，则开立立别的银银行，并并且向财财务部审审批。开开户需要要准备的的东西：营业执照照复印件件4份。税务登记记证复印印件4份份。组织机构构代码证证复印件件4份。法人身份份证复印印件4份份。代理人身身份证44份。委托书一一份。并并且加盖盖公章、法人章章。填写写开户申申请书，金融服服务卡申申请书，网上银银行申请请书等。网上银银行的客客户证书书应申请请两张，一张申申请卡（持卡人人出纳），一张张授权卡卡（持卡卡人会计计）。两两张卡都都可以进进行正常常的业务务查询，申请

12、卡卡可以对对付款业业务提交交申请，授权卡卡在对付付款申请请审核无无误后进进行授权权。为了方便便客人持持卡消费费，在酒酒店开业业后期和和银行联联系POOS机的的安装：联系工工商银行行信用卡卡部，准准备签订订“信用卡卡协议”。准备备我公司司账号、地址、联系人人、邮编编、电话话号码等等资料并并提交到到“信用卡卡卡部”。基本本上在一一周后，信用卡卡部会派派人来店店内安装装和培训训。事前前需通知知所有的的前台服服务人员员一起参参加培训训。费率率参考：内卡22，外外卡2.53。整理凭证证，核对对往来帐帐。开业业前夕，许多工工程款项项是总公公司垫付付，核对对后，确确保和公公司往来来帐目一一致。并并开始制制作

13、管理理报表。开业后工工作由于各店店筹备期期间，所所有的合合同都保保管在公公司总部部，请各各店快捷捷开业一一个月后后，到总总公司领领取合同同，并复复印合同同，将复复印件留留在公司司，合同同正本带带回店里里，并装装订成册册。并按按照下列列税率计计算印花花税税 目比例税率率税 目比例税率率1、财产产租赁合合同15、货物物运输合合同0.52、仓储储保管合合同16、产权权转移书书据0.53、加工工承揽合合同0.57、营业业帐簿中中记载资资金的帐帐簿0.54、建设设工程勘勘察设计计合同0.58、购销销合同0.3税 目比例税率率税 目定额税率率9、建筑筑安装工工程承包包合同0.31、权利利许可证证照五元10

14、、技技术合同同0.32、营业业帐簿中中的其他他帐簿五元11、借借款合同同0.05512、财财产保险险合同0.1着重检查查：实收收资本类类帐簿、各帐簿簿帐册、各类合合同。具体见印花税税统计表表固定资产产是指使使用期限限超过一一年的房房屋、建建筑物，机器，机械，运输工工具，办办公设备备以及其其他生产产经营有有关的器器具，工工具等，单位价价值在22,0000.000元以以上；不不属于生生产经营营主要设设备的物物品，单单位价值值在2,0000.000元以上上，且使使用期限限超过两两年的，也作为为固定资资产。虽虽然有些些物品价价值不到到20000元，如电视视机价值值8000元左右右，但是是客房内内成批购

15、购买，应应计入固固定资产产。各店店需要及及时登记记固定资资产帐，建立固固定资产产帐卡，盘点固固定资产产，并保保管签收收到个人人。并在在固定资资产的实实物上粘粘贴固定定资产标标签。具体见固定资资产盘点点表、资产产标签表表样固定资产产调拨 具体体固定定资产调调拨单帐务处理理：（调调拨以净净值入帐帐）调出方：借：其他他应收款款（或相相关科目目） 净净值累计折旧旧贷：固定定资产 原值值调入方：借：固定定资产 净值贷：其他他应收款款（或相相关科目目） 净净值调入后重重新计算算折旧额额。日常工作作1）按公公司统一一规定编编制营业业日报表表，十天天为一小小计，填填制一张张收入凭凭证，具体见每日营营业收入入日

16、报表表借：银行行存款（营业日日报表中中现金小小计数）应收账款款散客（营业日日报表中中借方本本日发生生-本日日收回的的10天天小计）应收账款款信用卡卡（营业业日报表表中应收收账牡丹丹卡）预收帐款款团队押押金（以以前各月月打入我我酒店预预付款并并且已入入该科目目，由于于没有排排房未入入PMSS系统，前台在在结帐后后，财务务将此款款在该科科目中冲冲销）营业费用用客用品品（夜审审报表的的赔偿费费，在帐帐套中以以负数体体现）营业费用用棉织品品（夜审审报表中中赔偿费费关于棉棉织品部部分，在在帐套中中以负数数体现） 贷：主营业业务收入入客房收收入（夜夜审报表表中房金金+返佣佣金额）主营业务务收入餐饮收收入（

17、营营业日报报表中早早餐+餐餐饮收入入）主营业务务收入酒酒水收入入（营业业日报表表中酒水水收入） 主主营业务务收入商品收收入（夜夜审报表表中商品品收入减减增值税税） 主主营业务务收入卡类收收入（夜夜审报表表中家宾宾卡类收收入） 主主营业务务收入其他收收入（夜夜审报表表中商务务收入+其他收收入） 应应交税金金未交增增值税 其其他应付付款电话费费（夜审审报表中中电话费费） 其其他应付付款洗衣费费（夜审审报表中中洗衣费费） 预预收账款款预收客客人押金金（收银银员交款款报告中中本日预预收押金金-本日日结帐抵抵扣押金金）每日完成成应收预预收余额额表，具具体见表表样。 2）审核核报销单单：收到到出纳审审核完

18、毕毕的报销销单：审核报销销单填写写是否正正确，报报销内容容及金额额是否符符合公司司财务制制度的规规定。鉴别发票票真伪，看是否否有水印印（定额额发票可可打电话话或网上上查询），是否否是税务务局规定定的新版版发票（上海部部分）（20005年新新版发票票为双排排码）。发票金金额大小小写要正正确吻合合（数量量*单价价金额额），要要盖有销销售单位位的发票票专用章章。发票票上无法法写全单单价数量量的要附附有明细细单。发发票台头头是否和和营业执执照名称称相吻合合。出纳在报报销单上上签字确确认。以上方面面均审核核无误后后，在会会计处签签字确认认，再交交店长签签字并按按照相关关审批流流程 审审批。 3）审审核凭

19、证证：总账账/凭证证/审核核凭证/。根据据店长、会计、出纳、申请人人、收款款人都签签过名的的报销单单，查看看会计分分录是否否正确、现金流流量是否否正确。4）按公公司统一一规定编编制应收收预收明明细表，差额应应为零。5）信用用卡逃账账的追讨讨：外卡卡逃帐直直接拉离离线交易易。内卡卡逃帐，通知银银行信用用卡部，并向信信用卡部部提供相相关资料料，一般般为客人人入住登登记表、发票、客人账账单、信信用卡预预授权签签单。另另需写一一份收款款说明，写清逃逃账具体体经过，并委托托银行代代收此笔笔款项。6）发票票申购本本的管理理，发票票购买及及领用的的管理。具体见发票购购买及领领用表7）调帐帐的操作作：调帐帐只

20、有会会计可以以操作，在前台台账务处处理错误误发生后后，客人人已离店店，只有有通过调调帐来调整整账目，但事前前必须解解释清楚楚原因，并得到到店长的的同意。8）管理理合同：了解各各项合同同的支付付方式.如：房房租、工工程款、家具款款、有线线电视、宽带等等，做到到及时申申请，及及时付款款。9）前台台备用金金的抽盘盘工作，对于前前台的备备用金应应定期或或不定期期的抽盘盘。（应应纳入周周计划中中）盘点点报告应应装订入入凭证中中。具体见前台备备用金盘盘点表10）后后台库存存现金盘盘点表，对出纳纳的备用用金进行行定期或或不定期期的盘点点，该工工作应纳纳入周计计划中，盘点报报告装订订入凭证证中。具体见库存现现

21、金盘点点表11）PPMS系系统客人人找零款款处理PMS系系统中经经常有客客人找零零款，在在客人离离店后33个月后后从PMMS中结结帐，余余额入财财务后台台（其他他应付款款客人长长款）。2年后后无人认认领转营营业外收收入。财务从PPMS中中结帐时时并填写写“基本信信息表”客人姓名名客人房号号入住时间间退房时间间房价消费金额额应找零款款将客人“住宿登登记单”、“客人帐帐单”、“基本信信息表”做为附附件附于于凭证后后。客人结帐帐时，凭凭“押金单单”和身份份证到财财务处领领款。领领款时，财务写写清原因因，包括括从pmms中结结帐的原原始凭证证号码等等，并请请店长确确认后方方可付款款。12）信信用卡长长

22、款视同同PMSS长款处处理。13）调调帐的处处理如果帐务务处理错错误需要要调整，冲减收收入的帐帐目：110000元以下下，由会会计写明明原因，店长审审批。110000元及以以上金额额，发邮邮件给财财务经理理，有正正式批复复后才可可以调帐帐，并将将邮件打打印出来来做附件件。调整整非收入入类凭证证，发正正式邮件件给财务务经理，有正式式批复后后才可以以调帐。并将邮邮件打印印出来做做附件。4.月末末结账前前准备工工作1）按公公司统一一规定编编制当月月固定资资产折旧旧表、长长期待摊摊费用表表和待摊摊费用表表. 具体见固定资资产折旧旧表、长长期待摊摊费用表表和待摊摊费用表表借：管理理费用折旧费费 贷：累计

23、折折旧电子设设备 累计折折旧家具 累计折折旧其他设设备累计折旧旧软件考虑到固固定资产产在开业业前陆续续入酒店店，为统统一口径径，开业业第一个个月开始始计提折折旧。借：管理理费用长期待待摊费用用摊销 贷：长长期待摊摊费用装修工工程 长期待待摊费用用消防工工程 长期待待摊费用用配套工工程 长期待待摊费用用窗帘类类借：营业业费用其他物物料用品品摊销（台灯、电话机机、灭火火器等）营业费用用保险费费（保险险费按照照受益期期摊销）营业费用用装饰费费（装饰饰画）营业费用用棉织品品（棉织织品）贷：待摊摊费用客房类类用品（台灯、电话、灭火器器） 待摊费费用装饰饰画（客客房及前前台的挂挂画） 待摊费费用保险费费（

24、按受受益期摊摊销） 待摊费费用棉织品品（新开开业一年年摊销）2）按公公司财务务规定每每月应预预提的费费用及比比例：福利费=工资表表应发数数*144%。其其中不包包括店长长考核部部分和员员工奖励励部分 借借：营业业费用福利费费 贷贷：应付付福利费费 工资资可用额额度的计计算： 见出出纳工作作流程和和标准中中 奖金金=应提提工资*10% 借：营业费费用奖金 贷贷：应付付工资员工奖奖金备注：员员工奖金金年根据据人事部部邮件发发放。 GOPP提成=（上月月实际GGOP-上月考考核GOOP）*10% 借：营营业费用用工资 贷：应应付工资资店长考考核 注：新开店店第一个个月提660000元。宽宽容期也也同

25、样按按照公式式提取。如果提提取金额额为负数数，则冲冲减应付付工资店长考考核。职工教育育经费的的提取。借：营业业费用职职工教育育经费贷：其他他应付款款职工教教育经费费提取比例例：按照照工资总总额（应应付工资资贷方数数）的计提。职工教育育基金必必须按规规定的用用途专款款专用，不得挪挪用。大修理的的提取开业未满满一年的的店修理理费按实实际列支支 购入时： 借：物料用用品维修材材料 贷：银行行存款、现金、应付帐帐款等 领用时： 借：营业费费用日常修修理费 贷：物物料用品品维修材材料 开业一年年后的店店按照收收入的33计提提。 购入时时： 借：物物料用品品维修材材料 贷：银行行存款、现金、应付帐帐款等

26、预提提时： 借：营业费费用日常修修理费 收入*3 贷贷：预提提费用修修理费 收入入*3领用时： 借：预提费费用修理费费 贷贷：物料料用品维维修材料料 发生大大修理费费用时： 借：预提费费用修理费费 贷：银行存存款等相相关科目目。 年底底预提费费用修理费费有余额额时，按按照公司司统一规规定，冲冲回。棉织品的的帐务处处理 棉棉织品购购入时先先入库，新开业业第一年年转入待待摊费用用分122个月摊摊销。 新新开业： 购入时时：借：物料用用品棉织织品 贷贷：银行行存款/应付帐帐款等相相关科目目。 转入待待摊费用用：借：待摊费费用棉织织品 贷贷：物料料消耗棉棉织品 摊销时时：借：营业费费用棉织织品 贷贷：

27、待摊摊费用棉棉织品 开业业一年后后店棉织织品的处处理方法法，先按按照收入入的1.2计计提。棉棉织品出出库时直直接冲销销预提。提取棉织织品分录录：借：营业业费用棉织品品 （收入入*1.2） 贷贷：预提提费用棉棉织品 (收入入*1.2) 购入时时：借：物料用用品棉织织品 贷贷：银行行存款/应付帐帐款等相相关科目目 领用时时：借：预提费费用棉织织品 *元元 贷贷：物料料用品棉棉织品 *元 具体体见预预提费用用计提表表水、电、煤：费费用按抄抄表数计计算： 借：营业费费用水费 （月末末-月初初）*单单价 营业业费用电费 （月末-月初）*单价价 营业业费用煤燃气气费 （月月末-月月初）*单价 贷：预预提费

28、用用水费 预提提费用电费 预提费费用煤燃气气费纯净水费费：按送送水单预预提： 借：营业费费用客用品品 贷：预提费费用纯净水水洗涤费：按送洗洗数量预预提： 借借：营业业费用洗涤费费 贷：预提费费用洗涤费费库存出库库：按公公司统一一规定编编制当月月收发存存报表。具体见见附表 客客用品、清洁用用品等出出库： 借：营营业费用用客用品品（清洁洁用品） 贷：物物料用品品客用品品（清洁洁用品）结转餐饮饮成本： 借借：主营营业务成成本餐饮成成本 贷贷：原材材料维修材料料出库，参照（5）前台小商商品： 借：主营业业务成本本商品成成本 贷：库存商商品商品图书： 借：主营业业务成本本商品成成本 贷：库存商商品图书印

29、刷品： 借：营业费费用印刷及及文具费费用 贷：物料用用品印刷品品注：收发发存报表表的上月月结存、本月收收入、本本月发出出、本月月结余必必须和用用友账套套中的期期初余额额、本月月合计借借方、本本月合计计贷方、本月合合计余额额相等。收发存存报表的的本月节节余数字字和实际际盘点数数字相核核对，如如有偏差差则应查查明原因因，及时时处理。提税金：每月必必须计提提当月应应缴营业业税及其其他税金金，税金金缴纳必必须由店店长、财财务经理理、财务务总监审审批，企企业所得得税必须须再由CCFO审审批。具具体参见见“直营店店支出审审批权限限及程序序”。借：主营营业务税税金及附附加 贷：应交税税金应交营营业税 应交税

30、税金城市维维护建设设费 其他应应交款教育费费附加 其他应应交款河道管管理费办公电话话费查询询：前台台电脑的的电话计计费系统统中，话话费统计计/查询询/录入入查询时时间：XX月1日日到X月月30日日，查询询分机号号：*/查查询/显显示该分分机在该该时段内内所发生生的所有有话费。借：营业业费用电话费费 贷：银银行存款款（现金金）提取工资资： 借借：营业业费用工资(工资表表中的（应发数数-扣款款项目中中的浮动动数）) 贷贷：应付付工资工资（工资单单中税后后实发额额） 应交交税金应交个个人所得得税（工工资单中中个得税税） 其他他应交款款养老金金（个人人） 其他他应交款款医保（个人） 其他他应交款款失业

31、保保险（个个人） 其他他应交款款公积金金（个人人）员工餐的的处理：有餐饮的的店，员员工餐计计入餐饮饮成本。年底将将多余的的福利费费冲回，并返入入店长GGOP。在处理理管理平平台中将将员工餐餐部分从从餐饮成成本中扣扣除，填填入“工作餐餐”中。没有餐饮饮的店，员工餐餐冲福利利费。在在处理管管理平台台中将员员工餐部部分从福福利费中中扣除，填入“工作餐餐”中。餐饮毛利利的核算算餐饮毛利利率（餐饮收收入餐餐饮成本本）/餐餐饮收入入。根据当月月员工出出勤数核核算员工工餐成本本是否超超标，总出勤数数*员工工餐费标标准8元元/人员工餐餐成本，计算得出出结果若若大于实实际成本本为餐厅厅节约，若小于于实际成成本为

32、超超支。核对往来来帐目，店与店店之间不不允许挂挂往来，每月结结帐前应应与总公公司核对对往来帐帐。5.备份份数据。用友帐套套中数据据每月双双重备份份（电脑脑硬盘备备份和移移动硬盘盘备份）6.制作作报表。每月5日日前向公公司财务务部报送送管理报报表。具具体参见见“如家酒酒店连锁锁财务报报表”。报表表制作完完毕后，打印后后，会计计人员和和单位负负责人需需手工签签字并加加盖人名名章。每每月155日前，完成上上月凭证证的装订订。年底底统一装装订。7.装订订凭证。购买专用用的凭证证纸及凭凭证封面面，每月月15日日前，完完成上月月凭证的的装订工工作。在在凭证封封面上写写清：保保管期限限、经办办会计等等资料。

33、在凭证证包角处处加盖“骑缝章章”。并在在最后一一本凭证证中订入入以下附附件发生额余余额表前台备用用金盘点点报告出纳库存存现金盘盘点报告告8、填制制管理平平台数据据。根据财务务报表的的数据和和公司对对管理平平台填写写的要求求，每月月6日前前完成上上月管理理平台数数据录入入工作。具体参参见管理理平台填填表说明明。9、打印印报表及及帐册。每年度第第一个月月15日日前完成成年度帐帐册的装装订工作作。需购购买专用用的打印印纸和帐帐册封面面，在帐帐簿封面面，填写写清楚：帐簿名名称、所所属年度度、企业业主管、财会主主管、记记帐、装装订人员员等资料料。其中中各经管管人员姓姓名栏目目，需要要各经管管人员手手工签

34、名名与盖章章。帐册册装订完完毕后，在帐册册封面企企业名称称处加盖盖公章。帐册封封面需要要贴印花花税。每每年度第第一个月月15日日前完成成年度财财务管理理报表的的装订工工作。第三篇 出纳工工作流程程和标准准一、开业业前准备备工作接受PMMS系统统培训：了解前前台操作作流程，熟悉日常常查询（查询客客帐、明明细帐等等），重重点关注注账单的的作废，冲账及及调账的的操作。并制作作“作废帐帐单表”“冲帐帐发生表表”。协助购买买并验收收各种开开业物资资：A印印刷品、B棉织织品、CC客用品品、D维维修材料料、E清清洁用品品、F固固定资产产等。备用金的的领取：到公司司领取备备用金、工资、发票等等。每月月10日日

35、发放工工资。日常报销销：10000元元以下零零星开支支的报销销，各部部门采购购物品先先填写请请购单申申购，再再填写报报销单，出纳验验收物品品后对报报销单进进行审核核。审核核无误后后在报销销单“出纳签签名”处签名名确认并并交店长长按相关关审批流流程进行行审批后后报销。二、开业业后工作作日常工作作1、核对对账单和和报表：每日应收收前台打打印的收银员员交款报报告、夜审综综合统计计表、营业日日报表、欠款离离店客人人余额表表、在店客客人余额额表、一级分分类发生生表、DAYY USSE情况况表、前台收收银报告告明细表表、冲账发发生表作废账账单表。所有报报表要有有值班经经理签名名确认。前台只只需要对对“收银

36、员员交款报报告”签名。前台需需要将小小商品交交接单、家宾俱俱乐部会会员加盟盟登记表表一并交交入财务务。夜审时需需要打印印10张张报表，具体参参见“前台操操作手册册”69页页。其中中一级发发生帐打打印时可可以剔除除“电话费费”和“返佣”。核对本日日押金收收入（红红联）与与交款报报告“本日预预收押金金”相等。如果不不相等，请在“一级发发生帐”中逐笔笔核对。核对本日日抵扣押押金（绿绿联）与与交款报报告“本日结结账抵扣扣押金”相等。（绿联联的数字字必须与与客人账账单上的的押金余余额数字字相吻合合）。如如果不相相等请在在“前台收收银报告告”中逐笔笔核对。检查本日日现金账账是否已已结账。核对结账账单余额额

37、合计数数与交款款报告“本日寓寓客账结结账余额额”是否相相等，如如果不相相等请逐逐笔核对对“前台收收银报告告”。核对信用用卡签单单（有客客人签名名的信用用卡签账账单）合合计金额额信用用卡每日日结算金金额收收银员交交款报告告中信用用卡金额额。并计计算出信信用卡手手续费。内卡22，VVISAA/MAASTEER2.5，JCBB3每每月制作作“信用卡卡明细清清单”。月末末制作“应收信信用卡表表”。具体见信用卡卡明细清清单应收信信用卡明明细清单单检查账单单上除了了房金及及电话费费以外发发生的费费用项目目都应有有杂项收收入转账账单，账账单上必必须有客客人签字字。核对对前台开开具的发发票金额额，发票票金额不

38、不可大于于客人消消费金额额。定额额发票记记帐联应应填写开开票日期期。发票票应附于于帐单后后。核对各种种表格之之间的关关系。AA.收银银员交款款报告中中本日寓寓结客账账应该营业日日报表的的本日收收回借方方数相等等。B.夜审审综合统统计报表表+返佣佣金额营业日日报表的的本日发发生借方方数相等等。将前台交交纳的杂杂项收入入转账单单（绿联联）和打打印出来来的一级级发生账账逐笔核核对。核对一级级发生账账的房价价是否是是正常房房价，上上门散客客门市价价、金卡卡会员88.8折折、普卡卡会员99.2折折、中介介客9.5折、协议客客按签订订的协议议价格，最好打打印一张张各种房房型和各各种客源源的价格格明细表表备

39、查。例：如如果零房房金请登登记“免房券券”登记表表（详见见附表）。如果果房价偏偏低（指指非指非非正常门门市价、协议价价、无邮邮件的零零房价、发生的的员工内内部价），请值值班经理理在“一级发发生帐”写明原原因，并并由店长长签字确确认。具体见免房券券明细表表房型表：房型房号单人房103203303403标准房102202302402套房101201301401房价表：单人房标准房套房门市价188218298协议价178198268中介价（9.55折）178208238普卡价（9.22折）173201274金卡价（8.88折）165192262若有冲账账及作废废发生，当班前前台服务务员及值值班经理理

40、必须在在冲账发发生表和和作废账账单表上上写明原原因。冲冲帐发生生表需店店长签字字确认。财务每每月需要要统计“冲帐发发生表”和“作废帐帐单表” 。具体见冲帐发发生表，作废废帐单表表同冲帐帐发生表表。“DAYY USSE情况况表”与“一级分分类发生生表”进行核核对，“DAYY USSE情况况表”中的房房间是否否都已入入账了。如果房房金没有有入账，查明原原因，是是客人没没住还是是前台没没有入账账。核对房价价，将“入住登登记单”中的房房价与“客人帐帐单”中房价价相核对对。如果果不一致致，请前前台说明明原因。关于半半天房费费的核对对，如果果客人退退房时间间超过112点或或者188点。原原则上加加收半天天

41、或一天天房费。特殊情情况除外外：如金金卡会员员可推迟迟2小时时退房，普卡会会员可推推迟1小小时退房房。发票的审审核，根根据公司司财务制制度规定定，发票票不允许许多开。以上都核核对无误误后，出出纳在交交款报告告上签字字。将前台收收到的现现金存银银行。应应收现金金金额交款报报告“应交款款小计”余额收到的的支票金金额信信用卡金金额。每每天的营营业收入入必须解解入银行行（应按按每天的的金额分分别填写写解款单单，不凑凑整数），月末末同样以以银行解解款形式式入账，并在银银行余额额调节表表中并入入“企业已已收，银银行为收收”。根据营业业日报上上的“早餐收收入”核对前前台早餐餐券发出出数量。赠送的的早餐券券要

42、有店店长在餐餐券发放放记录本本上的签签字确认认。本日日早餐收收入(本日发发出早餐餐券张数数)*110元/张。计计算得出出的早餐餐收入若若与营业业日报上上的收入入不相符符的须查查明原因因，查应应由责任任人赔偿偿的，由由责任人人赔偿后后入PMMS现金金账。 具体见早餐券券明细表表(由由出纳填填写)出纳每日日至前台台取餐券券发放记记录本，统计含含早、送送早数量量。并和和一级发发生帐早早餐费相相核对。如有差差异，查查明原因因及时处处理。餐厅服务务员收到到餐券必必须立即即剪右下下角作废废。收到到餐券必必须当天天随封包包交还出出纳。售出餐券券原则上上不退,特殊情情况由当当班经理理决定,并按作作废或冲冲帐程

43、序序处理,餐券回回收使用用,并在在餐券发发放记录录本重新新记录该该条信息息,在”赠券标标明”栏中注注明”退回”字样,以利于于日审核核对.如遇到现现金购券券的退回回,当日日的从未未结当日日现金帐帐中退款款;隔日日的,可可从该客客人客帐帐中餐饮饮费用冲冲帐,如如无餐饮饮费用,从房费费中冲帐帐.具体见早餐券券明细表表前台每日日记录餐餐券发放放情况在在餐券发发放记录录本上(可用硬硬面抄)日期早餐券号号码房号客人姓名名赠券标明明经办人店长签名名123餐券发放放记录本本存放在在前台。如果早餐餐券是赠赠送的，应在”赠券标标明”栏中打打”,店长长必须在在“店长签签名”栏上签签字确认认。日审审核核一级发发生帐“

44、早餐费费”，确认认“送早”数量是是否和店店长签字字数量相相符。2、核对对小商品品交接单单。核对夜审审综合统统计报表表上的商商品收入入及前台台开具的的商品杂杂项收入入转账单单（绿联联）是否否相等，如不等等根据一一级发生生分类帐帐核对是是否有转转账单未未入账或或少入账账。杂项项收入转转账单上上的售出出数量是是否与小小商品交交接单的的发出数数量相等等，结出出当日商商品的结结存数。当日结结存数昨日余余额本本日入库库本日日发出。（月末末盘点时时只需根根据小商商品交接接单结存存数盘点点既可）。出纳纳每日做做出库明明细，月月末和值值班经理理共同盘盘点前台台小商品品。并制制作“小商品品收发存存”盘点表表。具体

45、见存货出出库明细细3、核对对并统计计每日家家宾卡销销售情况况。家宾金卡卡售价1198元元/张，家宾普普卡售价价40元元/张。每售出出一张家家宾卡要要有一张张“家宾俱俱乐部会会员加盟盟登记表表”及杂项项收入转转账单。每月进进行家宾宾卡盘点点：期初初余额本期购购入本本期售卡卡本期期补卡本期换换卡本本月结存存数。具体见每日家家宾卡销销售情况况注：补卡卡必须收收到客服服发送的的“客服要要求酒店店制新卡卡说明函函”补卡传传真，换换新卡必必须收到到客人换换下的老老卡。月末统计计前台服服务员每每人的发发卡数，算出每每人的家家宾卡提提成（金金卡提成成20元元/张，普卡提提成5元元/张）。具体见家宾卡卡提成统统

46、计月末制作作“金卡销销售明细细”、“普卡销销售明细细”“家宾宾卡销售售明细”。详见见附表。发票的收收发存：发票收发发要有记记录，发发票按序序发放以以便管理理。作废废的发票票三联都都要写“作废”或盖“作废”章。定定期将用用完的发发票存根根联按序序存放好好。餐饮饮发票及及时到税税务局销销号。日常报销销：日常报销销全部按按照公司司统一的的审批流流程操作作。由店店内审批批的，应应先申购购再报销销。报销流程程：纳审核报报销单填填写是否否正确，报销内内容及金金额是否否符合公公司财务务制度的的规定。审核发票票台头是是否正确确（发票票抬头应应与营业业执照上上的名称称相吻合合）鉴别发票票真伪，看是否否有水印印（

47、定额额发票可可打电话话或网上上查询），是否否是税务务局规定定的新版版发票（20005年新新版发票票为双排排码）。发票金金额大小小写要正正确吻合合（数量量*单价价金额额），要要盖有销销售单位位的发票票专用章章。发票票上无法法写全单单价数量量的要附附有明细细单。物品验收收后出纳纳在报销销单上签签字确认认，交会会计复核核，再交交店长按按审批流流程进行行审批，审批后后予以报报销。具具体审批批流程见见“审批权权限及程程序表。出纳付款款报销人人签收。报销完完后在报报销单及及发票上上加盖付付“现金付付讫”或“银行付付讫”章。填制凭证证：按财务细细则中的的相关规规定在用用友软件件系统中中编制并并录入凭凭证。购

48、入客用用品、食食品、维维修材料料、前台台小商品品、印刷刷品、图图书入库库。开具具相应的的入库单单，入库库单中有有两人以以上签字字，入库库单应填填写清楚楚单价和和数量。借：物料料用品客用品品原材料 物料用品品维修修材料库存商品品商品品物料用品品印刷刷品库存商品品-卡卡类库存商品品图书书贷：现金金或相关关科目存货维修修材料的的分类土建：水泥快速速剂、拉拉法基、水泥、黄沙装潢：细毛滚筒筒、原子子灰、油油漆、玻玻璃、水水不漏、双面胶胶、地板板、踢脚脚线、铜铜条、墨墨汁、墨墨斗、118#钻钻头、窗窗纱、皮皮压条、万能胶胶、砂皮皮、硅胶胶、护角角条盖帽帽、猫眼眼、松香香水、钢钢钉、腻腻子、蒸蒸罐汽、熟胶粉

49、粉、胶水水、石膏膏粉、硅硅胶轮电气灯、护套套线、色色灯架、 镇流流器、灯灯管、灯灯泡、开开关、灯灯头、胶胶布、中中间继电电器、电电容、电电线插座座、电工工胶布、电池、启辉器器、乳胶胶漆通讯、网网络网线接头头、网线线面板、电话线线、办公自动动化消防器材材防火木纹纹板、动力设备备、管道道器件洗面盆龙龙头、接接头、锅锅炉浮球球、管子子、表阀阀、不锈锈钢落水水头、电电接点水水位计、闸伐、螺丝、电机、大喷头头、高压压管、液液化汽灶灶、铁丝丝、生料料带、软软管五金铝合金锁锁、洗脸脸盆下水水节器、锁、钥钥匙、轮轮子维修工具具美工刀片片 砂轮片片 焊锡 开开孔器 泥桶桶 铁铁板粉刀刀 网络测测试仪 纱纱手套、

50、锯条、冲击钻钻、钻头头、水平平尺、强强持刀、刷、小小红桶、滚筒 每月应应付的电电话费、水、电电、煤气气费应在在最后付付款日前前及时付付清，房房租等有有签订合合同的各各项费用用应及时时在合同同规定的的付款期期限内付付清，避避免发生生滞纳金金。支付电话话费：借借：其他他应付款款电话话费（客客人打部部分） 营业费费用电话话费（办办公用，可在电电话计费费系统中中查询） 贷：银行存存款支付水电电费：根根据预提提费用科科目余额额，借：预提提费用水费 预预提费用用电费费 预预提费用用煤气费费营业费用用水费费（超出出部分）营业费用用电费费（超出出部分）营业费用用煤气费费（超出出部分）贷：银行行存款或或相关科科目电话费的