公司银行承兑汇票

1、 第 页银行承兑汇票管理办法第一章 总则第1条 为加强xx公司（以下简称“公司”）对银行承兑汇票的管理，理顺承兑汇票结算程序，规范承兑汇票运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的正规化要求，根据中华人民共和国票据法、票据管理实施办法和支付结算办法等规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第2条 本办法所指的银行承兑汇票仅指银行担当承兑人的一种可流通票据。公司不收取商业承兑汇票。 第3条 本办法适用于公司各业务科室、财务部及相关职能部门。 第二章 银行承兑汇票管理人员配置及职责第4条 财务部根据岗位职责设置票据管理员，具体职责为：1、负责银行承兑汇票的审核、银行查询；2、负责银行承

2、兑汇票的收付业务及台账登记；3、负责银行承兑汇票的安全管理；4、负责问题票据的跟踪；5、负责银行承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；6、负责银行承兑汇票的盘点；7、负责银行承兑汇票的背书；第三章 银行承兑汇票的收取管理第5条 银行承兑汇票核实主体：各销售部门是银行承兑汇票管理的首要核查责任主体；财务部票据管理员在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按银行承兑汇票的要素与要求对收到的银行承兑汇票进行严格审核，减少本单位的资金风险和损失。1、各销售部门依据销售合同收取银行承兑汇票，收款人员应认真核对票面各要素，并审核票据的背书是否连续、清

3、晰，对有问题的以及未背书的承兑汇票应及时取得对方单位确认函；2、销售部门在收到银行承兑汇票后，应对收到的票据设立银行承兑汇票备查账，并及时登记，登记后及时上缴财务部，并在财务部办理相关的上缴手续；3、财务部票据管理员在收到上缴的银行承兑汇票后，按银行承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进一步进行严格审核，并及时通过银行发查询，发现问题及时汇报，减少资金风险和损失。4、财务部要对收到和支付的承兑汇票建立台账登记制度，每笔收到或支付的承兑汇票都要登记。注明出票行、票号、出具和到期时间、交票单位或领票人等。第6条 银行承兑汇票收票范围: 为降低银行承兑汇票风险，各单位对从外部取得的农村信用社、二级城

4、市（指除省会、直辖市、特区以外的城市）商业银行签发的银行承兑汇票要进行风险分析，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的单位背书的承兑汇票原则上不得收取。第7条 银行承兑汇票复印留底: 财务部严格执行收到承兑汇票复印制度，必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印，并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。 第8条 财务部票据管理员对收到的银行承兑汇票仔细地进行专业审查。对不存在问题的银行承兑汇票及时开具收据；拒收的问题票则在票面上用铅笔记上符号，并及时通知交票部门人员，便于及时向客户进行追溯。第9条 问题票据分类及处理 问题票据是指根据承兑汇票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵，需要补

5、充说明或根本不能背书使用的承兑汇票。（一）问题票据分类1、票据在背书过程中出现的可控因素造成的问题票据。（1）自造字；（2）粘单上的第一记载人未在粘单的粘接处签章的；（3）票据背书不连续；（4）附带条件的背书，非全额转让背书；（5）出票日期不符合逻辑规则，如出票日为实际不存在的日期；（6）记有“不得转让”字样；（7）背书漏章，背书章重叠；（8）商业银行未加盖汇票专用章；（9）加盖结算专用章；（10）背书章不清或背书章、被背书完全出框；（11）被背书人填写错误的；（12）背书章印泥过浓导致章字模糊或使票面污染、因骑缝间隙凹凸造成背书骑缝章内容有缺损、背书章颜色较浅无法辨认的；2、票据在背书过程中

6、出现的不可控因素造成的问题票据。（1）已挂失止付票据；（2）票据出票人或出票行因经济或其他因素造成票据无法承兑的问题票据。（二）问题票据处理办法1、财务部对问题票据进行分类处理，对不符合收取条件的，在详细说明原因后不能收取。对能够通过补充证明材料进行收取的，原则上先进行收取，然后由收票业务部门负责补充证明材料，财务部在取得证明材料后再开具收款收据。2、对于银行承兑汇票托收和贴现时出现的问题票由票据管理员和各交票部门负责处理，在托收过程中产生的问题票，票据管理员第一时间将问题原因汇报公司；3、对于票据背书中途被挂失止付的问题票据，票据管理员应及时了解票据背书过程中具体情况，并写出详细的书面说明及

7、时递交法律事务部和申请支付部门，做好维权工作；4、对于票据出票人或出票行由于经济或其他因素造成票据在托收时无法托收的问题票据，票据管理员应及时了解银行拒付的具体情况并写出详细的书面说明及时递交法律事务部和销售部门，做好维权工作。第10条 银行承兑汇票托管：对于银行承兑汇票存量比较大的单位，要对银行承兑汇票送交银行托管，以保证资金安全。 1、财务部门票据管理员将验收合格后的银行承兑汇票及交接清单审核无误后送交银行托管，并做好交接记录；2、托管时需提供银行承兑汇票实物、银行承兑汇票托管清单（一式三份纸质版和电子版），如票据附有其他相关资料，应在托管清单备注项中注明；3、向托管银行缴存银行承兑汇票时

8、应在票据托管银行专用监控录像下办理交接手续，银行经办人员需对票据实物及托管清单的数量、金额、票号逐笔核对。第四章 银行承兑汇票支付管理第11条 银行承兑汇票支付管理主要涉及业务有支付原燃材料款和工程款、到期托收、银行贴现、换票支付、质押换票（或质押贷款）等。第12条 银行承兑汇票的支付1、指定专人领取：对于使用银行承兑汇票支付的款项，由部门业务员进行资金申请与办理。为保证承兑汇票领取的连续性与可追溯性，由各业务部门指定专人进行承兑汇票的领取；2、银行承兑汇票领取人员在领取银行承兑汇票后，要先将领取的银行承兑汇票交与部门核算员进行记账，并与供应商联系，及时转交或邮寄。在保管、持有期间应保证票据的

9、安全管理与交接的完整记录； 3、领取手续（1）、票据管理员对需支付的银行承兑汇票再次进行详细审核。（2）、各印章管理人员负责进行银行承兑汇票印鉴背书工作。 （3）、领取人员必须完善相关的资金请款手续，在银行承兑汇票签收登记簿和领用单上签字后，方可领取银行承兑汇票。第13条 到期票据托收1、财务部门票据管理员应随时关注票据到期情况，并于承兑汇票到期日前不少于10日交银行出纳人员办理托收手续；每天根据实际托收情况对承兑汇票台账进行适时更新，并在盘点时根据库存票和托收凭证进行核对，建立和完善相关跟踪机制；2、票据管理人员应对托收发出的承兑汇票到期10日内未有回复的，及时与银行联系，查询票据去处，并在

10、2日内将信息及时反馈。第14条 银行贴现：银行贴现由财务部统一管理，统一协调。财务部对到银行办理贴现的银行承兑汇票，要建立贴现票据追踪台账，对移交银行的票据要求银行签收并进行适时追踪。第五章 银行承兑汇票安全管理 第15条 票据管理员每天必须将公司留存的银行承兑汇票放入保险箱进行保管。管理员对保险柜的密码要绝对保密，钥匙需妥善保管。工作移交后必须立即更换密码，若造成损失的一律由接收人承担。 第16条 所有银行承兑汇票的交接均应有完整的签收与交接记录，相关记录应归档管理。第17条 财务部组织专人定期与不定期的对公司库存的银行承兑汇票进行盘点与抽查。第六章 处罚规定第18条 涉及银行承兑汇票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发现，未造成损失的按不低于50元/次规定进行处罚；造成损失的由责任人自行承担并按公司规定进行处罚；触犯法律的移交司法机关处理。第19条 对于公司使用银行承兑汇票承兑进行结算的业务，对方单位无论是个人还是单位，必须要