2021-2022年国家中级助理理财规划师（2级）习题共150题(试题+答案)

1、2021-2022年国家中级助理理财规划师（2级）习题共150题(试题+答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、非婚生子女与生父母关系不明确或有异议的，则应向人民法院提出确认之诉，由法院查证后予以判决。下列哪种方法不能用于认定这种关系（）。（单选题） A、 生父在其户口簿或档案中明确承认的 B、 生母有确切证据证明或有其他人证、物证可以证明的 C、 通过DNA或其他科学方法可以确认的 D、 生父在其生前不承认的2、()通常允许保单所有者将保单死亡保险金以他所希望的方式分配给任何人。（单选题） A、 受益人条款 B、 转让条款 C、 宽限期条款 D、 计划变更条款3、李先生

2、在2000年9月写了一份遗嘱，并去做了公证。由于担心后人不按照他所写的遗嘱来进行，于是他在2001年9月又写了一份遗嘱，并指明让自己的朋友张律师来监督遗嘱的执行。2001年9月，他又去理财规划师那里就自己的财产传承规划事宜进行咨询。理财规划师制订遗产规划时的一般程序为()。（多选题） A、 在他的个人遗嘱中明确自己要设立遗嘱信托 B、 选择符合法律规定的受托人 C、 受托人进行财产登记 D、 受托人确定投资或者管理计划4、某钢铁企业同时从事两项业务M和N。若该企业将M和N分别核算，那么M缴纳增值税，N应缴纳3%的营业税；但若该企业未对两项业务实行分别核算而进行统一核算，则M和N统一缴纳增值税。

3、设Y是为N业务购入产品的价值所占比例。当Y大于()时，N业务缴纳增值税的税负较缴纳营业税更轻。（单选题） A、 78.54% B、 79.35% C、 80.56% D、 81.59%5、企业同其债权人之间的财务关系反映的是（）。（单选题） A、 经营权和所有权关系 B、 债权债务关系 C、 投资与受资关系 D、 债务债权关系6、我国央行规定，可转让大额定期存单的利率按基准利率上浮（）。（单选题） A、 24 B、 3%5% C、 510 D、 512%7、（）的差额为零，即达到国际收支平衡。（单选题） A、 经常性交易 B、 资本性交易 C、 自主性交易 D、 补偿性交易8、预先核准的公司名

4、称可以有()保留期，在保留期内，该名称不得用于经营活动，也不得转让。（单选题） A、 1个月 B、 3个月 C、 6个月 D、 1年9、接上题，该国的失业率为()。（单选题） A、 40% B、 10% C、 20% D、 25%10、定期寿险保单提供的死亡给付通常分为水平式和()，并连同一些增加死亡给付条款一起销售（附加条款是指附加在人寿或健康保险保单上的协议和条款，旨在增加保险利益或排除某些损失）。（单选题） A、 递增式 B、 递减式 C、 不变式 D、 波浪式11、结构型通货膨胀是指在总需求和总供给大体均衡的状态下,由社会经济结构方面的因素引起的通货膨胀,结构型通货膨胀又包括()。（多

5、选题） A、 需求结构转移型通货膨胀 B、 部门差异型通货膨胀 C、 供给结构转移型通货膨胀 D、 成本差异型通货膨胀12、假设某国人口为5000万人，就业人数为2000万人，失业人数500万人，则该国的劳动力为（）万人。（单选题） A、 2500 B、 2400 C、 1500 D、 500013、利率市场化原则包括（）。（多选题） A、 渐进原则 B、 在利率市场化之前应当建立健全金融市场 C、 市场化过程中要有一个稳定的宏观经济环境 D、 要加强银行业市场的竞争和监管14、当个人转让债券时，一般采用（）确定其应予减除的财产原值和合理费用。（单选题） A、 加权平均法 B、 算术平均法 C

6、、 几何平均法 D、 环比平均法15、货币的需求要受到多种因素的影响,以下几项中绝对影响货币需求的是()。（单选题） A、 银行的利率水平的高低 B、 汇率的变化 C、 商品的相对价格 D、 国家的物价总水平16、理财规划师在为具体家庭做保险规划时，还应注意一些原则()。（多选题） A、 先为家庭中老幼投保保险 B、 先为家庭主要收入提供者买保险 C、 家庭成员同时购买商业保险时，保险额度应和收入水平成正比 D、 对于整个家庭的财务安全来说，丈夫的重要性高于妻子17、当一国经济遭遇通货紧缩时，应该采取的政策是（）。（单选题） A、 减税 B、 增税 C、 中央银行出售债券 D、 无为而治18、

7、()是纳税人基于没有任何风险前提下的少纳税或不纳税，即税收筹划中没有风险或不用考虑风险。（多选题） A、 风险节税 B、 绝对节税 C、 相对节税 D、 组合节税19、将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期（）。（多选题） A、 单身期 B、 家庭与事业形成期 C、 家庭与事业成长期 D、 退休前期20、公司所必备的，规定其名称、宗旨、资本、组织机构等对内对外事务的法律文件是()。（单选题） A、 股东大会记录 B、 董事会记录 C、 公司章程 D、 公司治理结构21、如果夫妻仅以其中一人的名义作为股东参股，下列哪一项的说法是正确的（）。（单选题） A、 向夫妻另一方转让股份时，其他股

8、东没有优先认购权 B、 向夫妻另一方转让股份应经全体股东过2/3同意 C、 离婚时夫妻双方分割公司股份属于向股东以外的人转让股份 D、 财产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产22、如果资产组合的系数为2，市场组合的期望收益率为10%，资产组合的期望收益率为20%，则无风险收益率为（）。（单选题） A、 0% B、 4% C、 6% D、 8%23、下列哪几种企业，在发票申购、纳税人认定方面有优势，比较容易开展业务（）。（多选题） A、 个人独资企业 B、 合伙制企业 C、 有限责任制企业 D、 无限责任制企业24、王先生今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退

9、休规划，为的是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识：（1）由于目前物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计他退休后每年的生活费为11.5万元。（2）根据王先生目前的身体状况来考虑，预计他可以活到82岁。（3）王先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金。（4）王先生准备采用定期定额的投资方式，在每一期末进行一笔固定的投资。（5）王先生准备在退休前与退休后采取不同的投资策略，在退休前由于有充足的收入来源，则采取积极的投资策略，投资的预期收益率为6.5%，而退休后采取消极的投资策略，投资的预期收益率为3.5%。假如王先生准备拿出2

10、0万元的启动资金进行退休规划，同时他的退休基金缺口为零，则他需要延长工作时间，他所要延长的工作时间为（）年。（单选题） A、 1 B、 2 C、 3 D、 425、张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先生感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55%的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但王先生不同意刘女士成为股东。下列在公司法和婚姻法中关于股权分割的说法，正确的是（），（单选题） A、 婚前一方所有的股票在婚后的增值部分

11、一概不属于夫妻共有财产 B、 夫妻仅以其中一人的名义作为股东参股，夫妻分割股份属于公司股东间的股份转让 C、 对共有财产中的股票可主要采取直接分割的方式 D、 夫妻双方均为公司股东的情形下，股权分割要经过其他股东的一致同意26、()是指委托人（特指自然人）基于财产规划的目的，将其财产所有权委托给受托人，受托人按照信托文件的规定为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。（单选题） A、 个人信托 B、 个人委托 C、 个人租赁 D、 个人投资27、我国境内没有住所的外籍人士，如果在我国居住时间大于5年的，应对以下哪些项目进行缴纳个人所得税()。（多选题） A、 境内支付的境内所得 B、

12、 境外支付的境内所得 C、 境内支付的境外所得 D、 境外支付的境外所得28、办理夫妻婚前、婚后财产约定公证，当事人应亲自向户籍所在地公证处申请，由当事人填写公证申请表，并向公证处提交下列哪些证明材料（）。（多选题） A、 夫妻双方的身份证明 B、 婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明 C、 婚后夫妻财产约定的应提供结婚证或者其他夫妻关系的证明 D、 申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证人员可代书29、（）指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。（单选题） A、 名义税率 B、 实际税率 C

13、、 边际税率 D、 比例税率30、中央银行用来控制商业银行融资成本进而控制货币供应量的重要手段是（）。（单选题） A、 存款准备金率 B、 再贴现率 C、 贷款利率 D、 票面率31、下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是()。（单选题） A、 财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准 B、 财产租赁收入不得扣除任何费用 C、 财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次 D、 法定扣除标准为800元或20%32、投资者在国际证券市场上购买中长期债券或在股票市场上买卖外国企业股票的投资活动称为（）。（单选题） A、 国际证券投资 B、 贸易资金流动 C、 国际银行投资 D、 国际银行贷

14、款33、M企业是一家航空运输企业，每年不含税的销售额一直保持在160万元左右。该企业每年购买的不含税外货物总额为110万元左右。假设该企业是一般的纳税人，下列哪一项是其适用的增值税税率（）。（单选题） A、 4% B、 6% C、 10% D、 17%34、下列哪一项不属于长期保本安全为主的储蓄型投资者所选择的基金类型()。（单选题） A、 债权型 B、 股票型 C、 货币型 D、 保本型35、资本市场的特点包括（）。（多选题） A、 期限至少在1年以上 B、 交易的目的是解决长期投资性资金供求矛盾 C、 收益性与短期相比要高，流动性差，风险高 D、 为企业和政府筹集资金36、理财规划师在对家

15、庭房屋财产进行规划时，要充分考虑到如果家庭解体可能导致的房产分割的问题。下列关于房产分割的说法，错误的是（）。（单选题） A、 夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房产证，那么该房屋是婚前财产，另一方无权要求分割 B、 夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务 C、 夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产 D、 如果夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻双方共同还贷，或一方用个人财产还贷且房屋又升值，而房屋的产权证在需要对财产进行分配时还没有拿到。这种情况下，在

16、实践中可以界定房屋的归属权37、限期缴费终身寿险的现金价值规模与保费的支付期限成（）。（单选题） A、 反比 B、 正比 C、 同比 D、 不确定38、保单所有人和受益人之间的权利的划分取决于受益人的指定是否()。（单选题） A、 可转让的 B、 可撤销的 C、 可转移的 D、 可分散的39、本案例是关于部分产权房屋分割的案例。刘女士与王先生于1998年12月结婚。婚后二人住在王先生单位分配的已参加完房改的楼房内，此次房改的时间是1998年3月份。后来由于双方性格不和，经常因为生活琐事发生争执，于是王先生在2000年提出协议离婚，刘女士表示同意。夫妻二人在现居住房屋的分割问题上产生了纠纷，并向

17、法院提起诉讼。下列关于房改时支付购房款行为的说法，正确的是()。（单选题） A、 婚姻关系存续期间的共同出资行为 B、 夫妻双方的合作行为 C、 实际支付人的出资行为 D、 以上答案均不正确40、对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入，超过10000元的，应按税法规定（）征收个人所得税。（单选题） A、 暂免征税 B、 减半 C、 全额 D、 部分41、利民公司资金总量为1000万元，其中长期借款200万元，年息20万元，手续费忽略不计；企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价10%出售，发行费率为5%；此外

18、公司发行普通股500万元，预计第1年的股息率为15%，以后每年增长1%，筹资费率为2%；发行优先股150万元，股利率固定为20%，筹资费率也是2%；公司未分配利润总额为58.5万元，该公司所得税率为25%。利民公司长期债券成本为()。（单选题） A、 7.13% B、 8.21% C、 8.61% D、 8.5%42、下列哪一项是影响退休养老规划的客观因素（）。（多选题） A、 退休时间 B、 性别差异 C、 人口结构 D、 经济运行周期43、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰

19、与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果孩子出生的时候就不幸死亡，那么属于该孩子的财产

20、应该如何分配()。（单选题） A、 由张杰父母、妻子协商或者均分 B、 由张杰父母获得 C、 由张杰的妻子获得 D、 由孩子的叔叔获得44、个人理财目标的首要目的是（）。（单选题） A、 个人价值最大化 B、 个人财务状况稳健合理 C、 个人收入最大化 D、 个人财务危机减少到零45、在固定资产投资额指标中，根据固定资产投资的资金来源，下列不属于国家预算内资金的是（）。（单选题） A、 中央财政基本建设基金 B、 国家专项贷款 C、 专项支出 D、 贴息资金46、本量利分析，即（）、（）、（）分析，也称损益平衡分析，是企业经营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产经营的一种现代技术方法

21、。（单选题） A、 数量、成本、利润 B、 收入、成本、利润 C、 数量、支出、利润 D、 收入、支出、利润47、目前我国深沪证券交易所债券市场利率完全由市场供求决定,故与（）一起称为市场利率。（单选题） A、 民间借贷利率 B、 银行间国债市场利率 C、 银行同业拆借利率 D、 金融机构贷款利率48、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房

22、，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间

23、经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006

24、年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。由此案例现金流量表中的数据可以得出，王先生家的结余比率为（）。（单选题） A、 0.5 B、 0.6 C、 0.7 D、 0.849、根据现行税法的规定钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）（单选题） A、 生产环节 B、 委托加工环节 C、 零售环节 D、 进口环节50、下列哪一项不属于人寿保险信托的形式()。（单选题） A、 以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产 B、 以信托财产支付

25、保险费，但保险金成为信托财产 C、 保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产 D、 以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付51、下列经济业务中，引起所有者权益的有关项目一增一减的是（）。（单选题） A、 收到投资者-新华工厂缴来的出资款10万元存入银行 B、 以银行存款偿付前欠星光工厂材料款5万元 C、 经批准，将资本公积50万元转为实收资本 D、 从银行提取现金2万元52、（）的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金。终身寿险并非特指某一类寿险，而是泛指各种可以无限期地持续有效的人寿保险。（单选题） A、 终身寿险 B、 万能寿险 C、 死亡保险 D、 健康保险

26、53、下列关于父母子女关系的说法，正确的是（）。（单选题） A、 养兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系 B、 养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除 C、 继兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系 D、 生父母对其非婚生子女是无条件地享有继承权54、下列项目中，属于所有者权益的有()。（多选题） A、 投资人对企业的投入资本 B、 资本溢价 C、 法定财产重估增值 D、 盈余公积55、甲某是一家个人独资企业的业主，2007年3月以200万元的价格购入A公司一处房屋作为办公场所，并将其价值60万元的自有房屋投入企业作为经营场所；为节省运输费用，甲某将自有价值160万元的仓库与另一企业价值200万元的

27、仓库互换，由甲某向该企业支付差价。甲某上述经济事项应缴纳契税（）万元（适用税率为4%）。（单选题） A、 8 B、 8.4 C、 9.6 D、 1656、某运输企业准备从事某项投资活动，该活动的年投资收益率为10%。下面有两个投资方案供该企业选择：方案1：第一年可能要纳企业所得税为200万元、250万元或280万元，概率分别为30%、50%或20%。第二年要纳企业所得税为220元、260万元或290万元，概率分别为20%、40%或40%。方案2：第一年可能要纳的所得税为160万元、200万元或210万元，概率分别为40%、40%或20%；第二年可能要纳的所得税为260万元、300万元或320万

28、元，概率分别为20%、50%或30%。将预期值进行贴现，方案1纳税预期值的现值是()万元。（单选题） A、 422.73 B、 426.89 C、 436.27 D、 438.6457、变额寿险又称投资连结寿险，下列哪一项取决于投资组合的投资业绩变化（）。（单选题） A、 保单价值 B、 现金价值 C、 死亡费用 D、 死亡给付58、下列哪一项不属于遗产计划的工具()。（单选题） A、 遗嘱 B、 生存遗嘱 C、 共同财产所有权 D、 死亡遗嘱59、本案例是关于离婚时共同租用公房的处理。张先生与肖女士是夫妻，张先生在结婚之前租用了单位的一套公房居住，结婚后张先生用夫妻二人的积蓄出资买下了该套公

29、房，在此房屋的房产证上登记的却是张先生的名字，现在夫妻俩由于感情不和，正在商议离婚，该房屋如何分割？下列关于承租公房的说法，错误的是()。（单选题） A、 统筹公房是指由机关、国有企事业单位等自行经营、自行管理的公房 B、 公房租赁的租金，一般不按市场价格确定 C、 夫妻双方均可承租的公房，如其面积较大能够隔开分室居住使用的，由双方分别租住 D、 夫妻双方均可承租的公房而由一方承租的，承租方对另一方可给予适当的经济补偿60、单身期的理财目标是()。（多选题） A、 租赁房屋 B、 满足日常支出 C、 偿还教育贷款 D、 小额投资积累经验61、下列关于资本资产定价模型的假设，错误的是（）。（单选

30、题） A、 存在许多投资者 B、 投资者的投资期限不同 C、 税收和交易成本忽略不计 D、 所有投资者行为都是理性的62、某公司为一家生产汽车的企业，该企业有一条价值为40万元的生产线，准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年，预计净残值为2万元，在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。接上题，对8年抵减的所得税进行贴现，则现值为（）。（单选题） A、 83624.56元 B、 83567.76元 C、 95073.26元 D、 96784.91元63、在计算房产税的过程中，下列符合免税规定的有（）。（多选题） A、 国家机关、人民团体、军队自用的办公用

31、房和公务用房免征房产税 B、 由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税 C、 事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税3年 D、 宗教寺庙、公同、名胜古迹的非营业用房产免征房产税64、下列哪一项不属于婚姻家庭信托的意义（）。（单选题） A、 防范家庭风险 B、 减少家庭损失 C、 保障家庭基本生活 D、 家庭财产增值65、以下说法正确的是（）。（多选题） A、 实质货币本身具有价值，其用作货币与用作非货币的价值相等 B、 信用货币其面值等于其实质的货币 C、 自各国放弃贵金属本位的货币制度后，中央银行发行的纸币是一种不兑换纸币 D、 现代国家流通的货币都是

32、信用货币66、个人和家庭的风险管理应该是全面的综合风险管理，下列哪几项是其所涉及的范围()。（多选题） A、 人身风险 B、 财产风险 C、 责任风险 D、 市场风险67、下列哪一项不属于常见的财产传承规划的目标()。（单选题） A、 为受赡（扶）养人留下足够的生活资源 B、 为有特殊需要的受益人提供遗产保障 C、 家庭特殊资产的继承 D、 投资规划68、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。（单选题） A、 产量增加，利率变动不确定 B、 产量减少，利率下降 C、 产量减少，利率上升 D、 产量增加，利率下降69、小刘打算买入一只电信股票，价格为55元，这时国债

33、的收益率为5%，市场资产组合的期望收益率为15%，该电信股票的系数为1.5，红利按50%进行分配。该电信股票的近期收益为每股5元，并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。如果在一年后，该股票的市场价格与其价值相等，则该股票的价格为（）元。（单选题） A、 63.863 B、 64.654 C、 65.173 D、 66.12570、下列哪一项不属于作为法定继承人的兄弟姐妹()。（单选题） A、 表兄弟姐妹 B、 同父同母的兄弟姐妹 C、 同父异母或者同母异父的兄弟姐妹 D、 养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹71、经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以

34、适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的（）。（单选题） A、 20% B、 25% C、 30% D、 40%72、在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的()。（单选题） A、 平行 B、 下方 C、 上方 D、 右方73、张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先生感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55%的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但王先生不同意刘女士成为股东。如果你作为理财规划师，你认为应该怎样处

35、理这一案例（）。（单选题） A、 将股权一分为二，在张某和刘某间平均分配 B、 张先生给予刘女士与应分配给她的股权相等的经济补偿 C、 只要张先生愿意，刘女士可以作为股东参与公司管理 D、 刘女士应该成为公司股东74、对个人按市场价格出租的居民住房暂按（）的税率征收营业税。（单选题） A、 3% B、 5% C、 4% D、 7%75、在一般大众的财产规划中，大多以每年赠与子女的方式来进行，赠与后丧失财产控制权。若将每年欲赠与财产转化为保费，购买储蓄险再结合信托规划，或每年赠与直接进入信托后再投资保险，将有下列哪些好处()。（多选题） A、 分年赠与转化为保险给付进入信托后，可控制信托基金给付

36、的时点 B、 有专人投资运用，给付方式多样化，可依信托目的来确定 C、 对子女的期待融入信托，避免一次给付造成子女挥霍；信托可伴随子女成长 D、 有专人投资运用，给付方式单一化，可依信托目的来确定76、增值税率为17%的纳税人和营业税率为3%的纳税人的无差别平衡点增值率为()。（计算无差别平衡点增值率）（单选题） A、 19.57% B、 19.76% C、 19.89% D、 20.64%77、夫妻用共同财产以一方名义投资设立独资企业的，在分割夫妻在该独资企业中的共同财产时，下列哪些做法是正确的（）。（多选题） A、 一方想经营该企业，对企业进行评估后，由取得企业一方给予另一方相应的补偿 B

37、、 双方均要求经营该企业，在竞价基础上，由取得企业一方给予另一方相应的补偿 C、 双方均要求经营该企业，可将该独资企业改制成合伙制企业共同经营 D、 双方均要求经营该企业，可将该独资企业改制成股份制企业共同经营78、建立信托一般是()的理财需求。（单选题） A、 单身期 B、 家庭与事业形成期 C、 家庭与事业成长期 D、 退休期79、寿险保单的所有权，可由现有所有者转移给另一个人。下列哪几项属于这种转让（）。（多选题） A、 绝对转让 B、 相对转让 C、 保单贴现 D、 担保转让80、下列哪一项不属于长期保本安全为主的储蓄型投资者所选择的基金类型()。（单选题） A、 债权型 B、 股票型

38、 C、 货币型 D、 保本型81、王先生今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退休规划，为的是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识：（1）由于目前物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计他退休后每年的生活费为11.5万元。（2）根据王先生目前的身体状况来考虑，预计他可以活到82岁。（3）王先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金。（4）王先生准备采用定期定额的投资方式，在每一期末进行一笔固定的投资。（5）王先生准备在退休前与退休后采取不同的投资策略，在退休前由于有充足的收入来源，则采取积极的

39、投资策略，投资的预期收益率为6.5%，而退休后采取消极的投资策略，投资的预期收益率为3.5%。王先生到退休时需要弥补的基金缺口为（）万元。（单选题） A、 16.78 B、 18.58 C、 19.78 D、 20.6882、用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间呈()关系。（单选题） A、 正比 B、 反比 C、 倒数 D、 倍数83、我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。（单选题） A、 比例税率 B、 5级超额累进税率 C、 定额税率 D、 7级超额累进税率84、小刘打算买入一只电信股票，价格为55元，这时国债的收益率为5%，市场资产组合的期望收益率为15%，该电信

40、股票的系数为1.5，红利按50%进行分配。该电信股票的近期收益为每股5元，并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。根据上题，小刘持有该股票一年时间的收益率为()。（单选题） A、 24.78% B、 25.46% C、 26.25% D、 27.45%85、下列关于理财规划步骤正确的是（）。（单选题） A、 建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 B、 收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 C、 建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务 D、 建

41、立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务86、一般来说,家庭建立现金储备主要包括（）。（多选题） A、 日常生活储备 B、 意外现金储备 C、 家族支援现金储备 D、 追加投资储备87、合伙人退伙，一般有以下原因（）。（多选题） A、 协议退伙 B、 通知退伙 C、 当然退伙 D、 开除88、回溯型费率保单的保费一般都是预付的。投保人在最终支付的保费总额取决于（）。（单选题） A、 合同协定的保额 B、 保单有效期内损失的规模 C、 保险标的实际成本 D、 保费的最高限额89、下列哪一项不属于夫妻的个人债务（）。（单选题） A、 夫妻双方约定由其中一

42、方承担的债务。夫妻既然可以对财产的归属进行约定，自然也可以对债务的负担进行约定，双方约定归一方承担的债务为个人债务 B、 一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。没有抚养义务，指的是没有法定的抚养、赡养、扶养义务。没有法定义务，也未经对方同意，对他人进行抚养所负的债务为个人债务 C、 一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务 D、 夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债90、下面关于风险保额的计算公式，正确的是（）。（单选题） A、 保险金额-责任准备金 B、 责任准备金-保险金额 C、 预计收益-总成本

43、 D、 实际收益率-定价预定利率91、退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。我们可以将确定退休目标分解成下列哪两个因素（）。（多选题） A、 退休金数量 B、 退休年龄 C、 退休后消费支出结构 D、 退休后生活质量要求92、下列财务比率中，最能反映企业举债能力的是()。（单选题） A、 资产负债率 B、 经营现金流量净额与到期债务比 C、 经营现金流量净额与流动负债比 D、 经营现金流量净额与债务总额比93、根据下列题目已知条件，回答下列题目。王先生2005年112月在某运输公司工作。 A、 12288 B、 12556 C、 12973 D、 1319894、限制行为能力人未得到

44、法定代理人允许的合同行为，经过代理人追认后，该合同有效，这应当属于()。（单选题） A、 可撤销的民事行为 B、 不可撤销的民事行为 C、 可变更的民事行为 D、 效力未定的民事行为95、退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。我们可以将确定退休目标分解成下列哪两个因素（）。（多选题） A、 退休金数量 B、 退休年龄 C、 退休后消费支出结构 D、 退休后生活质量要求96、（）是在二级市场买卖国债的行为。（单选题） A、 银行再回购 B、 公开市场业务 C、 最后贷款 D、 以上说法均不正确97、保险合同的订立，寿险公司与投保人之间的协议必须符合法律规定的所有要求，下列哪一项不属于法

45、律规定的要求()。（单选题） A、 合同主体各方必须在法律上具有缔约能力 B、 必须存在有价值的对价交换 C、 合同的目的必须是合法的 D、 不必要建立在要约承诺的基础上98、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15，则该股票当前的价格应该为（）。（单选题） A、 6元/股 B、 8元/股 C、 9元/股 D、 10元/股99、下列哪一项对于在我国境内无住所的外籍人士来说，需要对境外支付的境外所得缴纳个人所得税()。（单选题） A、 在我国居住时间小于90天的非居民纳税人 B、 在我国居住时间大于90天小于1年的非居

46、民纳税人 C、 在我国居住时间大于1年小于5年的居民纳税人 D、 在我国居住时间大于5年的居民纳税人100、下列关于夫妻财产约定公证意义的说法，错误的是（）。（单选题） A、 我国夫妻财产的约定制度，对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间 B、 既明确了什么是夫妻单方财产和共同财产，又给予了夫妻双方的自由约定权，即夫妻双方既可以将婚前财产约定为共有财产，也可以将婚后财产约定为个人财产 C、 公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更好地保护夫妻各方的财产权，起到预防和减少夫妻双方发生财产纠纷的作用 D、 公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更好地保护夫妻各

47、方的财产权，但无法有效的预防和减少夫妻双方发生的财产纠纷101、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。张先生预计退休后每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己的身体状况还是很好的。在进行投资规划时，他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。根据上面所提供的信息，我们可以推算出张先生从今年到他打算的退休时间还有（）年。（单选题） A、 27 B、 29 C、 31 D、 33102、本案例是关于离婚时共同租用公房的处理

48、。张先生与肖女士是夫妻，张先生在结婚之前租用了单位的一套公房居住，结婚后张先生用夫妻二人的积蓄出资买下了该套公房，在此房屋的房产证上登记的却是张先生的名字，现在夫妻俩由于感情不和，正在商议离婚，该房屋如何分割？如果在张先生婚前以个人财产单独购买公房的情形下，则下列哪些说法正确的是()。（单选题） A、 应当将婚前以张先生财产购买的使用权确定为张某个人所有，剩余按共同财产分割 B、 该房屋是夫妻共有财产 C、 夫妻二人均分房产 D、 该房屋为张先生个人的财产103、某企业经营活动现金净流量为80万元，流动负债为120万元，流动资产为160万元，则该企业经营活动净现金比率为()。（单选题） A、

49、50% B、 66.67% C、 133.33% D、 200%104、对于经营模式选择的说法正确的是（）。（多选题） A、 在金融业发展的初期，分业经营相对于混业经营具有很大优势 B、 进入金融业发展的高级阶段，混业经营模式可以更好地发挥资产分散化和用多种投资组合进行风险管理的优势 C、 对于整个金融行业而言，混业经营模式能够鼓励竞争，限制垄断 D、 一个国家选择怎样的经营模式是由该国金融发展水平和金融监管机构的监管能力决定的105、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()年内免征营业税。（单选题） A、 5 B、 4 C、 3 D、 2106、限期

50、缴费终身寿险的现金价值规模与保费的支付期限成（）。（单选题） A、 反比 B、 正比 C、 同比 D、 不确定107、利润包括的内容有()。（多选题） A、 营业利润 B、 投资损失 C、 营业外收支净额 D、 代收款项108、货币的基本特性是具有（）。（单选题） A、 高度的可兑换性 B、 便于携带性 C、 高度的流动性 D、 价值稳定性109、一次完整的经济周期是()。（单选题） A、 经济从一个顶峰到另一个顶峰 B、 经济从一个顶峰到一个谷底 C、 经济从一个谷底到另一个谷底 D、 A或C110、下列哪一项不属于进行职业规划过程中所需要搜集的个人信息()。（单选题） A、 兴趣爱好 B、

51、 价值评判 C、 角色定位 D、 行业的状况111、王先生今年的年龄是45岁，他的退休年龄是60岁，目前的物价上涨率比较高，如果考虑到通货膨胀的因素，退休后每年的生活费需要10万元。王先生目前的健康状况良好，预计可以活到80岁，他拿出10万元的银行储蓄进行投资，作为退休基金的启动资金，并打算在每年年末另外投入一笔固定的资金。在退休前，王先生由于工作收入较高，因此采取较为积极的投资策略，假定退休前投资的年回报率为9%；退休后，由于没有工作收入，王先生就采取了较为保守的投资策略，假定退休后投资的年回报率为6%。在王先生45岁时，此时的启动资金为10万元，到60岁时资金增长到的数额为()元。（单选题

52、） A、 274248 B、 358436 C、 364248 D、 386496112、财政补贴属于下列哪类支出()（单选题） A、 购买性支出 B、 转移性支出 C、 市场性支出 D、 等价性支出113、对有关契税政策，表述不正确的是()。（单选题） A、 对独家发起、募集设立的股份有限公司承受发起人土地、房屋权属的，免征契税 B、 企业分立中，对派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属的，不征契税 C、 在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股的，征收契税 D、 对拆迁居民因拆迁重新购置住房的，成交价格超过拆迁补偿款的，全额征收契税114、某钢铁公司在1995年1月1日发行每张面值100元

53、的新债券，采取平价发行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（计算结果取整数）。小张准备持有该公司债券至2003年1月1日，如果此时按照市价110元购买此债券，则该债券的到期收益率是（）。（单选题） A、 3% B、 4% C、 5% D、 6%115、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。假设目前市场上存在与刘某同等的房屋，并且出租的价位为每套1500元，则刘某出租房产应纳营

54、业税为（）元。（单选题） A、 150 B、 160 C、 170 D、 180116、股份制企业向社会公开发行的股票，因购买、继承所书立的书据，均依书立时证券市场当日实际成交价格计算的金额缴纳印花税，从2008年4月24日起，其适用的税率一般为（）。（单选题） A、 2 B、 5 C、 3 D、 1117、对资产的理解正确的是()。（多选题） A、 资产是过去的交易、事项形成的 B、 资产的实质是经济资源 C、 资产能够为会计主体提供未来的经济利益 D、 资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源118、某公司200年销售净收入315000元，应收账款年末数为18000元，年初数为16000

55、元，其应收账款周转次数是（）次。（单选题） A、 10 B、 15 C、 18.5 D、 20119、下列哪一项不属于婚姻家庭信托的主体()。（单选题） A、 委托人 B、 受托人 C、 监管人 D、 受益人120、小张有一个女儿，今年8岁，小张决定在女儿18岁的时候，出国念大学，所以小张现在每月投2500元的基金定投，来为女儿筹集留学资金，这反映了（）的理财规划目标。（单选题） A、 必要的资产流动性 B、 合理的消费支出 C、 实现教育期望 D、 积累财富121、根据我国婚姻法及有关规定，夫妻双方可以对婚后财产进行约定，但夫妻财产约定对第三人的效力应当具备以下条件()。（多选题） A、 财

56、产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产 B、 约定的财产权利归属为各自所有 C、 债务的性质为共同债务或者个人债务 D、 第三人知道该约定，即在第三人与夫妻其中一方发生债务关系时，第三人知道其夫妻财产已经约定归各自所有的，以其一方的财产清偿122、下面关于风险保额的计算公式，正确的是（）。（单选题） A、 保险金额-责任准备金 B、 责任准备金-保险金额 C、 预计收益-总成本 D、 实际收益率-定价预定利率123、下列哪一项不属于增值税方面的税收优惠政策（）。（单选题） A、 纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税；售价未超过

57、原值的，免征增值税 B、 个人（不包括个体经营者）销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免税 C、 销售额未达到起征点的，免征增值税。起征点幅度一般规定如下：销售货物的起征点为月销售额20005000元；销售应税劳务的起征点为月销售额15003000元；按次纳税的起征点为每次150200元。2004年1月1日起，对于销售水产品、畜牧产品、蔬菜、果品、粮食等农产品的个体户，以及以销售上述农产品为主的个体工商户，其起征点一律确定为月销售额5000元，按次纳税的，起征点一律确定为每次（日）销售额200元 D、 按期纳税的起征点（除另有规定外）为月营业额10005000元124、王先生今年29

58、岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们

59、准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元

60、的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例的资产负债表中，净资产一栏的数值应为（）元。（单选题） A、 402000 B、 401000 C、 39