【精品文档】生物有机肥料开发生产项目商业建议书

1、 文档为word格式下载后可以编辑使用生物有机肥料开发生产项目商业建议书目录 TOC o 1-5 h z 第一章 总论 1一、项目概况 6二、申请报告编制依据 9三、综合评价和论证结论 9四、存在的问题及建议 10第二章 项目背景及必要性 11一、项目建设背景 11二、项目建设的必要性 12第三章 建设条件 13一、项目区概况 13二、项目实施的有利条件 15三、主要障碍因素及解决方案 17第四章 建设单位基本情况 17一、建设单位概况 17二、研发能力 18第五章 市场分析与销售方案 19一、市场分析 19二、产品生产及销售方案 19三、销售策略和营销模式 20四、销售队伍和销售网络建设 2

2、1第六章 项目建设方案 22一、项目建设任务和规模 22二、项目规划布局 22三、生产技术方案及工艺流程 22四、项目建设标准及具体建设内容 23五、进度安排 23第七章投资估算与资金筹措 24一、投资估算依据 24二、投资估算说明 24三、投资估算 24四、流动资金估算 28五、资金来源与筹措 28第八章财务评价 29一、财务基础数据 29二、财务评价 31三、财务评价结论 33第九章环境影响分析 33第十章农业产业化经营与农民增收效果评价 34一、农业产业化 34二、辐射带动作用 35三、农民增收情况 35四、其它社会影响 35第十一章 项目组织与管理 35一、组织机构与职能划分 35二、

3、项目经营管理模式 36三、经营管理措施 36四、技术培训 37五、劳动保护与安全卫生 37第十二章 结论与建议 38一、项目初步研究 38二、问题和建议 40附件：一、财务表格：项目投资现金流量表利润与利润分配表总成本费用估算表（要素成本法）资产负债表建设投资估算表工艺流程图平面布置图二、企业证书：企业法人营业执照环境管理体系认证证书质量管理体系认证证书有机产品认证证书国家监督检测产品质量放心品牌证书中华人民共和国肥料正式登记证 打假扶优重点保护企业 无公害农产品生产用肥料推荐产品 企业产品荣誉目录三、企业委托书第一章 总论一、项目概况1、项目名称滕州市生物有机肥料开发生产项目2、建设性质扩建

4、3、项目建设单位、法人代表、所有制形式建设单位：山东沃地丰生物肥料有限公司法人代表：孙厚真所有制形式：有限责任4、建设地点、规模及期限建设地点：滕州市峄庄建设规模：年产（生物有机肥） 20 万吨建设期限：六个月5、项目内容：利用畜牧业产生的畜禽粪便，能够转化利用畜牧业发展带来的 大量积压、堆放的牲畜粪便，减轻环境污染，制造农田所需的生物有机肥料。该项 目对环境无污染，具有很好的生态效益。项目实施租用土地面积 40 亩，建设厂房 2000 平方米， 仓库 1000 平方米， 发酵车间 1000 平方米，滚桶式造粒设备一套，挤压式造粒设备一套，烘干设备、灌装设备等3套，建设化验室一处50平方米，购

5、置化验仪器设备1套。6、项目申报单位及法人代表项目申报单位：山东沃地丰生物有限公司法人代表：孙厚真7、项目技术依托单位及负责人山东省农科院土肥研究所负责人：刘兆辉（副所长，博士）山东省农科院生命研究中心负责人：尤生波（主任，博士）8、投资规模及资金构成项目总投资2000万元，其中：土建投资329万元，设备投资591万元，流动 资金490万元。9、主要技术经济指标主要技术经济指标表表1-1序号项目单位数据备注I经济数据1项目总投资万元2000其中：规模总投资万元16572建设投资万元14933建设期利息万元174流动资金万元490其中：铺底流动资金万元1475资金筹措万元2000其中：债务资金万

6、元1310项目资本金万元690资本金比例%41.65%6年平均营业收入万元140007年平均营业税金及附加万元668年平均总成本费用万元117509年平均利润总额万元218410年平均所得税万元54611年平均净利润万元163812年平均息税前利润万元219413年平均增值税万元662II财务评价指标1总投资收益率%109.71%2项目投资财务内部收益率（所得税前）%136.92%3项目投资财务净现值（所得税前）万元11431Ic=10%4项目投资回收期（所得税前）年1.815项目投资财务内部收益率（所得税后）%103.33%6项目投资财务净现值（所得税后）万元9501Ic=8%7项目投资回收

7、期（所得税后）年2.118盈亏平衡点（生产能力利用率）%44.24%二、申请报告编制依据1 、山东省农业综合开发办公室 2005.12.1 关于印发山东省农业综合开发资 金和项目管理办法的通知；2、山东省农业综合开发办公室“鲁农开办字200219号文”关于转发国 家农业综合开发办公室关于印发国家农业综合开发多种经营项目申请报告编写大 纲的通知的通知。；、国家农业综合开发多种经营项目申请报告编写大纲；、全国农业技术推广服务中心 “农技肥函 2002 103 号文”关于印发 2002年无公害农产品生产施用肥料推荐结果的通知 ；、滕州市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要 ；、滕州市土地利用总体规

8、划文本（ 2006 2020 ）；、滕州市委、市府 2008 年 滕州市人民政府关于进一步推进农业产业化经 营的意见。三、综合评价和论证结论1 、综合评价实施生物有机肥开发生产项目，是中国加入 WTO 后，农业提高农产品质量、 市场综合竞争能力和增加出口创汇的需要。该项目符合当地资源环境特点和农业发 展现状，符合农业产业化、标准化要求，项目切实可行。所采用的各项技术均达到 国内领先水平，对我市无公害农产品生产发展提供了物质保障。项目设计既有企业 效益，也有社会效益，有利于农业增效和农民增收，经济增长，符合国家农业和农 村经济可持续发展的要求。项目对环境无污染，并且能够转化利用畜牧业发展带来的大

9、量积压、堆放的牲畜粪便，减轻环境污染，具有很好的生态效益。2、论证结论生物有机肥开发生产项目通过从技术、经济、社会和生态环境各方面进行反复 调查研究和分析论证，该项目立项正确，生产技术方案科学可行，符合国家农业可 持续发展的方向技术坚实可靠，企业运行机制良好，管理得当，效益显著，对加快 农业标准化发展进程将起到积极的促进作用。总之，该项目技术领先，经济合理， 财务盈利，财政增收，社会增效，生态环境良好，是一个科技含量、附加值高、效 益好的项目。四、存在的问题及建议目前农民对生产绿色无公害农产品施用生物有机肥的认识程度不高。无公害农 产品监测手段不完备，专营市场起步晚，发展慢，没有从根本上解决优

10、质、优价问 题。要加大科技推广和宣传力度，以提高农民对使用生物有机肥与生产绿色无公害 农产品的重要作用及效益的认识， 建立绿色无公害农产品专营市场， 完善检测手段， 扶持壮大绿色无公害农产品深加工企业，建立绿色无公害农产品生产基地是我国实 现农业产业化、标准化的必由之路。第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景随着我国加入世贸组织和国内农产品供求关系的变化，市场竞争日趋激烈，结 构性矛盾愈加突出，新阶段农业发展面临前所未有的挑战，从国内市场看，消费需 求发生了质的变化，市场竞争的手段也发生了根本改变，优质、安全、无公害的农 产品已成为人们共同的需要，国家已着手制定“农产品质量安全法” ，强制性

11、农产 品质量安全标准不断完善， 市场准入制度在各大中城市已普遍实施， 从国际市场看， 国外中等以上发达国家通过“绿箱政策” 、“技术壁垒措施”，市场准入的门槛越来 越高，限制出口或出口拒收退货的现象相当普遍，尤其是随着经济全球化和农业国 际化的快速发展，农业将面临着国际、国内市场的双重挤压，形势不容乐观。滕州 是农业大市，粮、油、菜、肉等主要农产品产量均位居全国前列。 70% 的农产品主 要靠外销，面临的压力也就越来越大。 如何把我市农产品资源优势转化为发展优势， 经济优势，从根本上摆脱农民收入低俗徘徊的状况，实现农业大市向农业强市的跨 越，唯一的出路就是增强质量安全的紧迫感，强化质量意识，实

12、现增量到提质的改 变，滕州市委、市政府全力构建农业发展新的战略平台，提高农产品质量，改造传 统农业，但农业的发展离不开肥料，生物有机肥的开发生产必将为新一轮的农业发 展提供必要的物质和技术保障，为农产品出口打破绿色壁垒，为农业增效，农民增 收做出巨大贡献。二、项目建设的必要性 滕州市是一个农业大市，每年都有大量的粮食、蔬菜、畜禽产品出口，在我国 加入 WTO 的新形势下，虽为农产品出口创造了良好的外部条件，但是由于多年来 比较落后的耕作方式， 连年超过量的化肥和农药的使用， 已经是暴露出突出的问题， 种植业对化肥的依赖程度越来越大，化肥的大量使用使农产品品质下降，甚至造成 污染，济南、青岛等大

13、城市对市场上蔬菜样品分析表明， 绝大部分蔬菜中的硝酸盐、 亚硝酸盐含量超标。 2009 年对我国北方的 14 个县市的调查表明， 50% 以上的饮用 水硝酸盐含量超标，所有这些，都给人们的健康带来了隐患，无公害蔬菜必将成为 21 世纪的消费潮流。在我国大力发展绿色农业，生产符合国际标准的无公害蔬菜 具有巨大的出口创汇潜力，但是由于无公害蔬菜生产中队肥料要求十分严格，施肥 技术也十分讲究，农民对此知之甚少，这在很大程度上限制了无公害蔬菜生产的发 展。项目推广的生物有机肥，是一种将复杂的无公害施肥技术物化、简单化、可操 作的高技术含量的生物型有机肥料，该肥料养分配比合理，符合无公害蔬菜对肥料 的要

14、求，且施用方法简便，易操作，它的推广使用对存进农村经济发展，农民收入提高，农业可持续发展以及无公害农产品生产等诸方面都具有十分重要的作用第三章 建设条件一、项目区概况1 、地理位置及区域范围。滕州市位于山东省南部、泰沂山区边缘，东径11648 -117。41 、北纬34。50 -35。20 ，东与山亭区接壤，南和薛城区交界，西与微 山湖与微山县连接， 北与邹城市毗邻。 东西宽 45 公里，南北长 46 公里，面积 1485 平方公里。2、自然资源状况。滕州市温湿多雨，泉流腾涌，较大的泉有荆泉、羊庄泉、 魏东泉、马庄泉， 其中荆泉为市区工业和居民用水的主要水源， 日供水量 2.5 万吨。 滕州市

15、地处北温带，属季风性大陆性气候，其特点是四季分明，春季气温回暖快， 夏季炎热多雨，气候潮湿，秋季天高气爽，日照充沛，冬季较短，全年无霜期长达 210多天。年平均日照2383小时，常年平均气温13.6 C,平均降水量773毫米, 十分有利于各种农作物的生长，年农作物复种指数为2.4。全市土壤面积 164.75 万亩， 其中褐土类土壤面积 67.7 万亩， 占可利用土壤面 积的 41.05% ，潮土土类面积 66.97 万亩，占 40%，棕壤土类面积 15.2 万亩，另有砂礓黑土和水稻土土壤等，所占面积较小，土壤分布多为优质土类，为发展种植 业和养殖业奠定了良好的基础。滕州市属淮河流域，京杭大运河

16、水系。境内河流多发于东部山区，流经中部平 原，由东向西注入微山湖。3、社会经济状况。全市辖辖 17 个镇、4 个街道， 1226 个行政村（居），总人 口 169.5 万人，耕地面积 73688 公顷。全市经济主要以农业、工业为主。农业主 要包括种植业、畜牧业、林果业、水产业、工业主要有电力、煤炭、炼焦、机械、 化工、纺织、造纸、卷烟、酿酒等。 2008 年，全市生产总值实现 477.1 亿元，增 长 14.3% ；地方财政收入 19.5 亿元,增长 22.1% ；全社会固定资产投资 175.1 亿元， 增长 26% 。4、项目关联产业发展现状。相关产业主要有种植业、畜牧饲养业和农产品加 工出

17、口业。滕州是全国重要的商品粮和蔬菜生产基地，近年来，我市以蔬菜、畜牧 两大产业为主攻方向，以发展高产、高效、高税农业为目的，积极调整优化农业产 业结构。目前，我市在确保粮食自给自足的前提下，适当压缩粮田面积，腾出土地 发展蔬菜生产，重点发展逆季节、名特优和无公害蔬菜生产。农业生产稳定发展。 2007 年，全市各级紧紧围绕优化农村经济结构和农民增收、农村稳定的目标，积 极推进农业和农村经济结构的调整，全市农业生产形势良好，农村经济繁荣稳定。 全市农林牧渔业实现总产值 71.03 亿元，比上年增长 6.8% 。其中：农业产值 44.51 亿元，下降 7.7% ；林业产值 0.78 亿元，增长 4.

18、0% ；牧业产值 19.70 亿元，下降 10.1% ；渔业产值 1.04 亿元，增长 2.6% ；农林牧渔服务业产值 5.0 亿元，增长 5.6 倍。畜牧业以鲁南牧工商联合公司为龙头，重点发展食草节粮型、高效型离禽，积极创办以肉鸡、肉兔为主的专业化、规模化养殖场。目前，牧业生产发展稳定。 2007年全市各级把畜牧业作为农村经济的重要产业来抓，取得了明显成效。年末生猪出 栏 45.67 万头，下降 2%；牛出栏 2.07 万头，增长 2.9% ；羊出栏 90.68 万只，增 长2% ；家禽出栏 5207 万只，下降 5.9% 。肉类总产量达到 13.21 万吨，下降 4.2%； 禽蛋产量 4.

19、26 万吨，下降 15.4% ；奶类产量 0.55 万吨，增长 16.0% 。年产粪便 45 万吨，可完全满足生物有机肥生产原料需要。二、项目实施的有利条件1、政策环境优越。我公司为全市农业产业化重点龙头企业，各级都给予诸多 扶持政策。（1）国有商业银行把扶持农业产业化经营作为信贷支农重点，在资金安排上 给予倾斜。（2）财政部门支持龙头企业，增强辐射能力，带动生产基地建设。（3）地方财政对企业需要的生产流动资金给予贴息优惠。（4）享受国家和地方制定的出口企业退税、出口补贴和贷款贴息等优惠政策。2、原材料资源丰富。我市生物有机肥的生产，有着何闹的资源优势。目前， 生物有机肥的生产主要以畜禽粪便作

20、原料，我市“鲁南牧工商联合公司” ，是国家 十大肉鸡生产基地之一，肉鸡年出栏量 8000 多万只，拥有规模化养鸡大棚 6200 多个，年产副产品（鸡粪） 15 万吨以上，为商品有机肥的生产提供了充足的原料 来源。同时，我市每年被废弃的植物枯干在 50 万吨以上，桔杆通过生物发酵、腐 熟，可作为有机肥料来使用，这也为生物有机肥的生产提供了后备资源，从而保证 了有机肥生产的持续快速发展。3、产品市场广阔。产品本身无毒、无害、无污染，且肥效长、利用率高，既不影响农产品质量，又能提高品质，因为具有广阔的市场发展前景。产品不仅能够 为当地及周边地区（省份）提供优质的无公害农产品生产所需的肥源，而且能够出

21、 口到发达国家和地区， 为国家创汇。 就目前对我市有机肥年需求量所做的调查显示， 我市经济作物种植面积已达 160 万亩，如全部施用有机肥就需 40 万吨以上，可见 缺口很大，加大投入，扩大有机肥生产规模势在必行。4 、龙头企业基础较好。目前该公司年生产生物有机肥5 万吨，在全省属第一大有机肥生产企业， 2009 年被我市列为农业产业化科技型龙头企业。 2008 年被国 家列为“打假扶优重点保护企业” ，其产品被国家评为“产品质量过硬，消费者放 心品牌”、“国家无公害农产品生产施用肥料推荐产品。5、科研开发能力强。企业依托山东农科院土肥研究所及生命研究中心的技术 支持，加上农科院在企业设立的“

22、生物工程研究所“从而保证了微生物制剂、生物 有机肥产品的科学性、先进性、实用性。6、基础设施条件良好。（ 1）交通运输条件：京沪铁路、京福高速路、 104 国道和京杭大运贯穿滕州 山区。生物有机肥厂位于济枣路北侧，交通十分便利。（2）通讯条件：滕州市通讯条件较好，有移动、联通两大电讯公司，通讯极 为方便。（3）能源情况：我市能源充足。企业目前拥有专用高压线路 1条，480KW配电设施 2 套。三、主要障碍因素及解决方案目前，我市基础设施配套齐全，政策环境优越，资源充足，产品市场广阔，交通运输、电讯、能源现状良好，具备项目扩建实施条件，无障碍因素。第四章建设单位基本情况一、建设单位概况山东沃地丰

23、生物肥料有限公司，成立于 2000 年，是一家新兴的开发生产绿色 果菜专用肥的龙头骨干企业。公司生产的“沃地丰”牌（系列）生物有机肥、生物发酵鸡粪等产品，是由山 东农科院土肥研究所最新研制开发的专利产品，年设计生产“沃地丰”牌生物有机 肥5万吨，生物发酵鸡粪 6万吨，公司拥有员工 120 人，其中专业技术人员 18人 公司生产的“沃地丰”牌生物有机肥，采用先进设备，以优质有机质作原料，通过 三次生物发酵、杀菌、除臭、过筛后，加入大量元素氮、磷、钾、中微量元素钙、 镁、硫、锌、铁、钳、硼、肥料增效剂、缓释剂等加工而成。产品投放市场后，深 受广大农民朋友的青睐，始终供不应求。其功能与特点是：1、养

24、分全面，肥效持久；2 、能明显改善农产品品质；3、与等养分化肥相比农作物增产效果显著；4、能减少病虫害，增强作物抗逆能力；5、促进养分的分解利用，提高肥料利用率；6、对生物链危害有较好的防治效果；7、产品无毒、无害、不影响人体健康，不污染环境。 公司本着“让农民放心，经销商满意”的宗旨，坚持质量第一，信誉第一，为 农业发展，为农民致富，为人类健康，为生态环境服务。 2009 年被枣庄市评为“百 强民营企业”，被滕州市评为“两个文明建设先进单位” ； 2001 年，在山东省第一 届、全国第三届肥料双交会上， “沃地丰”牌生物有机肥被专家委员会评为推荐产 品；被中国技术监督情报协会评为“产品质量过

25、硬、消费者放心品牌” ；2002 年 5 月，“沃地丰”牌生物有机肥被农业部评为“国家首批无公害农产品生产施用肥料 推荐产品”，成为山东省唯一入选的绿色农资品牌。目前，公司已与省内外多家科 研院所建立了长期合作关系，年产 10 万吨生物有机肥、冲施肥、菌肥、微生物制 剂生产二期扩建项目正加紧施工，一个充满活力的生物有机肥生产新星正在鲁南大 地上升起。二、研发能力公司现有专业人员 18 名，其中博士 3 人，中级以上专业技术人员 6 人，主要 负责人员为该专业以上技术职称。公司始终与山东农科院专家、市土肥站保持密切联系，根据作物需肥特性及土 壤供肥能力，使生产的肥料各项指标均符合无公害农产品生产

26、用肥的要求，使用该 肥料生产的农产品达到了无公害标准的要求，与此同时，企业在制造工艺、产品开 发等方面积累一定经验。第五章 市场分析与销售方案一、市场分析随着中国加入世界贸易组织，粮食作物价格降低，蔬菜的出口量进一步增加， 粮食作物面积必将大幅度下降，蔬菜果树面积增大，但对农产品质的要求越来越严 格，施用化肥生产的农产品出口受到限制，蔬菜水果要求无公害，化肥的施用受到 限制，有机肥的用量大幅度增加， 因此，有机肥特别是生物有机肥的市场越来越广， 广大农民也认识到有机肥的优越性，购买力越来越大，山东市场每年需要 2000 万 吨以上。滕州市是农业强市，发展无公害蔬菜有很好的基础，现在滕州市有优质

27、马铃薯30 万亩， 2000 年滕州市被国家农业部命名为“中国马铃薯之乡” ，2001 年，经国 家绿色食品发展中心批准，滕州市为绿色马铃薯种植基地，此外，滕州市常年种植 越冬大棚蔬菜 10 万亩，早春拱棚蔬菜 30 万亩。生产绿色蔬菜应以有机肥为主。 据 测算，滕州市每年将需要优质有机肥 45 万吨以上，而滕州市目前生产商品有机肥年 产量仅为 5万吨，远远不能满足农业生产需要。 因此，生物有机肥市场前景十分广阔。二、产品生产及销售方案1、产品生产方案和市场定位。产品主要有生物有机肥系列产品、微生物制剂、菌肥三大类型。生物有机肥料主要有“蔬菜、大蒜、大葱、土豆、果树、粮食油料作物专用肥，冲施肥

28、，生物发酵鸡粪等。微生物制剂主要有：复合型微生物制剂， 发酵型生物制剂，饲料型微生物制剂。菌肥主要有：基施型、搅种型微生物肥料。 产品定位，生物有机肥系列产品主要满足我市及周边地区生产无公害农产品的需 要，生物发酵鸡粪主要用于有机食品的生产和作为纯生物有机肥出口。同时，也为 其它生物有机肥生产厂家提供了优质的半成品原料。复合型、发酵型微生物制剂一 方面企业自身使用，另一方面可供其它有机肥生产厂家使用。饲料型微生物制剂主 要供全市近万个养鸡大棚使用。菌肥主要满足拌种时的需要。以上产品涉及种植、 养殖和加工，是根据我市特点，围绕“三农”服务和发展市场前景极佳的项目。2、销售方案和预期销售目标。坚持

29、“本市销售为主，逐步辐射周边，努力扩 大出口，打造名牌产品”的原则，实行直销、批发、配送、代理相结合的的销售方 案。依靠产品质优价廉，科技含量高的优势，积极开拓国内外市场，扩大市场占有 份额，目前，产品已销往山东、江苏、安徽、河北、北京等省市，产销率为 100% ， 扩建后生物有机肥加工生产能力达到 20 万吨/年，产销率 100% 。三、销售策略和营销模式1、销售策略。一是实施名牌战略。利用各种媒体搞好产品宣传。该企业生产 的生物有机肥产品已在国家商标局注册为“沃地丰”商标，该商标在省内已成为知 名品牌。央视 7 套、省视农科频道、省 17 地市电视台已做过大量宣传报道。省地 市三级报刊多次

30、登载宣传该企业（产品）的文章。同时，还利用墙壁广告、车体广 告、企业简介、宣传画、条幅等不同形式都对该企业及产品做了广泛宣传。下步将 利用好上述各种形式继续对“沃地丰”品牌加大宣传力度。二是搞好新产品开发。充分利用自身科研力量，加强与省内外科研院所的合作，不断开发出适销对路的新产品，以满足市场对生物有机肥不断增长的需要。三是强化促销措施，开拓销售渠道。在实行广告宣传的基础上，开展公关推销，即积极参加相关的年会、研讨会、订货会、展览会、新产品推介会、新闻发布会等会议。大力宣传推介产品，与顾客 直接沟通，树立名牌形象，尽快占领国内外有机肥料市场。2、营销模式。采取企业直销，客户代理、批发、配送、设

31、立分公司等多种形 式进行营销。四、销售队伍和销售网络建设我公司拥有一支高素质的销售队伍， 多数为专业院校毕业， 有一定的营销经验 今年又选拔了 6 名经营理念强、思想作风好、善于公关的人员，充实销售队伍，现 销售人员已达 20 人，同时，公司建立健全了一套营销办法。去年，公司已与省、 市及国家实现了信息联网，从而提高了企业的知名度和企业了解市场驾驭市场，化 解风险的能力。第六章 项目建设方案一、项目建设任务和规模 拟建生物有机肥生产开发项目，旨在推广使用有机肥，提高农产品品质，打破 农产品出口绿色壁垒，为实现农业标准化生产提供物质和施肥技术上的保障。结合 生物有机肥厂现有条件，拟新上年产 20

32、 万吨生产规模，以缓解滕州市生物有机肥 供不应求的矛盾。二、项目规划布局新征土地 40 亩，新建滚桶造粒和挤压造粒生产车间钢结构各一处，厂房规格为20m X50m ,新建化验室一处(8X2X3.3m ),结构为砖混结构；新建发酵车间 和成品库各一处，厂房规格为20 X50m，结构为钢结构。三、生产技术方案及工艺流程、生产技术方案。生物有机肥的生产,系采用目前国际上最先进的Em 生物发酵、腐熟技术,将畜禽粪便及职务桔杆进行腐熟、发酵、杀菌、除臭后,作为生 物有机肥的原料(也可作为有机肥直接出售) ,然后,根据农作物对养分吸收的特 点,按科学配方加入大量元素氮、磷、钾,中微量元素、钙、镁、硫锌、铁

33、、钳和 肥料增效剂、缓释剂、固氮、解磷解钾菌等加工而成。成品生物有机肥较未经处理 的畜禽、粪便,养分更全面,更合理、无毒、无害、无害、无污染,提高农作物产 量,改善农产品品质,肥料利用率由原来的 20-30% 提高到 60-80% 。2、工艺流程。畜禽粪便f掺混f三次发酵f脱水f粉碎f过筛f配料f搅拌f造粒f烘干f筛选f罐装（商品）四、项目建设标准及具体建设内容1、建设标准：建成年产10万吨生物有机肥生产线二条，产品达到农业部规定 的无公害农产品生产用肥标准。2、具体建设内容（1）土建。征用土地40亩，建设厂房2000平方米，成品仓库1000平方米, 发酵车间1000平方米，检验室50平方米。

34、（2）设备。购置滚筒式造粒设备一套，挤压式造粒设备一套，检验仪器一套。（3）其它。水、电设施配套等。五、进度安排该项目从2011年2月开始实施，2011年8月竣工投产，各项进度祥见表6-1 工程进度表表6-1、时间进度20112011 年20112011 年2011 年2011 年2011 年工作内容X2月3月年4月5月7月8月9月立项、设计土建施工设备采购安装调试竣工验收建筑工程费用估算表 #建筑工程费用估算表 总投资估算表 第七章 投资估算与资金筹措一、投资估算依据1 、建设项目经济评价方法与参数 （第三版）；、投资项目可行性研究指南 （试用版）；、山东省建筑工程综合定额 ；、山东省建筑工

35、程费用定额 ；5、类似工程的建设投资指标；6、建设单位提供的相关资料。二、投资估算说明1 、根据双方达成的征地协议，本项目总用地 40 亩，每亩征地费暂按照 10 万 元算，征地费为 400 万元；2、基本预备费按建筑工程费、设备购置及安装费和其他费用的2% 计算；3、涨价预备费按建筑工程费、设备购置及安装费和其他费用的2% 计算；4、流动资金采用分项详细估算法进行估算；5、投资估算中城市建设配套费等项费用，依据滕州市目前的现行规定计算；6、员工培训费用按培训计划和人均费用计算。三、投资估算经估算，工程建设总投资 2000 万元，详见总投资估算表 7-1 。序号项目投资额占项目总投资比例%备注

36、合计其中外币1建设投资1493074.66%1.1建设投资静态部分1464073.20%1.1.1建筑工程费32916.45%1.1.2设备及工器具购置费586029.31%1.1.3安装工程费50.25%1.1.4工程建设其他费用515025.75%1.1.5基本预备费2901.44%1.2建设投资动态部分29.27400.0146391.2.1涨价预备费2901.46%2建设期利息1700.83%3流动资金490024.50%4项目总投资(1+2)20000100.00%表7-1单位：万元1、建筑工程费经估算，项目建筑工程费用为 329万元。其中包括：土建及建筑装饰、绿化、道路等项工程费用

37、。详见表7-2工程建设其他费用估算表 序号工程名称建筑面积（m2）费用合计1建筑物建筑面积41601.1加工20001401.2发酵车间1000651.3检验室5051.4仓库面积1000601.5保卫室6051.6厕所5042绿化2000203道路、停车场及其他150030合计329表7-2单位：万元2、生产设备购置及安装费经估算，生产设备购置及安装费591万元，主要包括生产设备、建筑设备的购置及安装费。设备购置及安装费估算表表7-3单位：万元序号设备名称价格备注1滚桶式造粒设备198挤压式选粒设备100烘干设备60罐装及包装设备150检验仪器102设备安装费53办公设备104给排水85强弱

38、电10配电、照明、通讯等6消防设备67米暖设备8空调8运输设备109环保设备1010其他6合计5913、工程建设其他费用估算经估算，工程建设其他费用为 493万元。详见表7-4（1）城市建设配套费按150元/平方米计算。（2 ）建设单位管理费，按工程费用的1%估算。（3）勘察设计费按工程费用的1.0%估算。（4）工程监理费，按工程费用的1.0%估算。表7-4（5）劳保统筹费，按工程费用的2.6%估算。单位：万元序号费用名称总价备注1征地费用400按10万元/亩计算2城市建设配套费62按150元/平方米计算3建设单位管理费3按工程费用的1%估算4勘察设计费3按工程费用的1.0%估算5工程监理费3

39、按工程费用的1.0%估算6劳保统筹费9按工程费用的2.6%估算7培训费58其他5合计4934、基本预备费29万元;5、涨价预备费29万元；6、建设期贷款利息17万元；7、流动资金490万元。四、流动资金估算采用比例估算法对流动资产和流动负债主要构成要素分项进行估算，最后得出 项目所需的流动资金数额。五、资金来源与筹措项目总投资2000万元，资金来源与筹措如下：1、申请中央财政资金250万元。2、地方财政配套资金500万元。其中省财政资金200万元。枣庄市财政配套 资金100万元，滕州市财政配套资金 200万元。3、企业自筹750万元。4、银行贷款500万元。项目自今年实行专户储存，专款专用，由

40、当地环保和财政部门监督。项目至 2011 年建成后，到 2016 年开始偿还有偿资金。偿还资金来源：一是企业利润； 二是提取的折旧费；三是提取的利息。第八章 财务评价一、财务基础数据效益和费用价格统一采用 2010 年的市场平均价格。税收政策：采用目前国家对农业生产资料生产加工的税收标准。生物有机肥不征收国税，只征收企业所得税 25% 。资金占用费率：按财政现行的 2.4% 年息资金占用率计算。1、项目计算期本项目计算期确定为 10 年，其中建设工期 1 年，经营期为 9 年。2、生产负荷本项目投产后第一年起达到生产能力的 100% 。3、销售收入年销 20 万吨生物有机肥，以年平均价格 70

41、0 元/ 吨出售，销售收入为 14000万元。4、成本和费用计算（1）原材料及辅助材料原材料及辅助材料成本按企业消耗指标和生产规模进行测算。本项目正常年原 材料及辅助材料费用约为10000万元。1 ）原料：畜禽粪便200000吨，价格207元/吨，原料成本为4140万元。2）辅助材料：每吨生物有机肥添加辅助材料 206元，计4120万元。3 ）其他材料1740万元。（2）燃料动力费项目所需水、电、热力等均按现行市场价格计算。经测算，本项目费用正常年 支出约为143万元。（3）工资及福利费本项目劳动定员为120人，具体工资经测算年工资额为 312万元，职工福利 费用按年工资的14%计取，详见表8

42、-1。劳动工资估算表表8-1序号劳动冈位年工资（万元）人数工资1高级管理人员4800052402生产、技术、质量管理人员、销售、后勤服务人员3600010363生产人员24000105252合计312折旧与摊销折旧费按平均折旧法计算，折旧年限按 5年计算，净残值率为4% o修理费根据调查同类企业生产消耗，修理费用约为固定资产原值的4%，正常年修理费约为74万元。(6 )其他费用包括制造费用、管理费用和技术研发费用，制造费用包括车间经费、车间办公 费等项费用，管理费用包括办公费、差旅费、劳保费、工会经费、保险费、招待费 等项费用。因此，本项目其他费用以销售收入的4%计取，估算每年约为1052万丿

43、元。经测算，本项目正常年平均总成本费用共计11680万元，详见总成本费用估算表。二、财务评价1、税金及附加本项目产品销售收入需缴纳增值税，增值税税率为17% o城市维护建设税为增 值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的1% o本项目 正常年应缴纳增值税约662万元，缴纳附加税约66万元，详见营业收入、营业税 金及附加和增值税估算表。2、利润及分配经计算，本项目正常年税后利润总额为 2184万元，企业所得税按25%的比例提取，盈余公积金按10%的比例提取，公益金按10%的比例提取，详见利润与利润分配表。3、盈利能力分析（1 ）财务内部收益率本项目财务基准收益率确定为10%

44、。全部投资财务内部收益率：税前为136.92% ，税后为103.33%。详见项目投资现金流量表。（2）投资回收期全部投资的投资回收期为：税前1.81年，税后2.11年。（3）总投资收益率项目达到设计能力后正常年份的税前利润与项目总投资的比率为总投资收益 率，本项目总投资收益率为109.71%。4、资产负债分析本项目大部使用资本金建设，负债仅有少量贷款和应付帐款一项，资产负债率 很低。详见资产负债表。5、不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力表示的盈亏平衡点的计算固定成本BEP= =44.24%销售收入-销售税金及附加-变动成本计算结果表明，项目达到设计能力的 44.24%，企业即可保本。三、财务评

45、价结论本项目实施后，可实现年销售收入 14000 万元，正常年税后利润 1068 万元， 税后内部收益率 103.33% ，税后投资回收期为 2.11 年（含建设期）。项目的经济效 益良好，具有一定的盈利能力，能较快的收回投资，在财务上是可行的。第九章 环境影响分析一、环境影响该项目主要是对养殖业产生的废气物进行无害化处理，加工利用，对环境不仅 没有污染，而且有保护作用。二、该项目以鲁南牧工商联合公司的肉食鸡粪为原料，进行除臭、发酵、灭菌 无害化处理后加入适量的无机元素，不仅不会对环境造成污染，而且还能起到净化 环境的效果。第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价一、农业产业化项目设计充分考虑

46、了当地的资源条件和农业发展现状，顺应市里“扶持产业化 就是扶持农业、扶持龙头企业就是扶持农民”的思路进行快速发展，为农业结构调 整和农业标准化建设提供物质上的支持。将复杂的标准化施肥技术转化为便于农民 使用操作的肥料，从而有利于农业的标准化建设和农业结构调整。二、辐射带动作用项目辐射滕州市及周边地区，解除了牧工商公司及广大养殖户的后顾之忧，而 且还可带来相当的效益，同时，农民使用该公司生产的肥料，生产出无公害食品年 可增加农民纯收入 5000 万元。三、农民增收情况使用该肥料生产的农产品达到无公害标准，价格可提高 10% ，再加上产量的增长，亩产值可提高 40% 左右，每年每户可增加纯收入 2

47、000 元。四、其它社会影响通过项目实施，农民可以使用生物有机肥进行农业标准化生产，使生产的农产 品达到无公害标准，顺利进入国内、国际市场，逐步实现农业生产的产业化，对农 民增收、农业增效、财政收入的增加都有积极的推动作用。第十一章 项目组织与管理一、组织机构与职能划分1、组织领导。为了保障项目顺利实施，成立项目领导小组、项目工程建设领 导小组和技术领导小组，具体负责项目建设和项目生产。2、项目领导小组：滕州市农业局组建农产品标准化生产及生物有机肥推广应用项目领导小组，统一领导项目实施，负责组织协调有关部门实施本项目。项目建设领导小组：由滕州市农业局、鲁腾生物有机肥有限公司成员单位，负责项目的

48、具体规划，设计、资金调度、施工、质量监督等工作。项目技术小组：由项目技术依托单位山东省农科院、滕州市农业局土肥站、滕 州市鲁腾生物有机肥有限公司成员单位。设立项目技术服务部，负责提供相应的新 品种和高新技术，负责研究开发换代产品，具体实施方案的编制和实施指导，解决 技术实施过程中的疑难问题。3、运行模式及劳动定员。整个项目由滕州市鲁腾生物有机肥有限公司负责实 施，人、财、物统一调度，项目建成后，公司实施集团型企业，劳动定员120名劳动定员表表 11-1序号职工类别人数1工人1052专业技术人员103管理人员5二、项目经营管理模式为保证项目建成后的正常运行，充分发挥效益，项目单位仍实行企业“独立

49、核算，自负盈亏”的管理模式。三、经营管理措施1、工程管理成立专门基建班子，邀请专家对项目进行精心设计，坚持“科学、 合理、经济、 使用”的原则，研究制定切实可行的施工方案和技术规范，确保项目建设高标准、 高质量、快速度。2、财务管理对项目资金采取专设账户、专人管理的办法，确保自今年专款专用。项目投产 后，对财务管理按照会计法和现代企业财务管理要求，进一步健全财务管理制 度。3、生产管理 按照现代企业标准，制定切实可行的生产管理办法和企业生产计划。由公司购 进优质生产原料，统一生产标准，确保产品质量。同时，重点抓好生产中的各个环 节，实现观念里现代。4、销售管理实行生产与销售相分离，公司在现有 8 家分公司的基础上，