塑料公司成本费用控制实施方案

1、塑料公司成本费用控制实施方案塑料公司成本费用控制实施方案为了落实集团公司“优化生产、调整运行、降低成本”的指 示精神，更好的适应当前经济形势，结合塑料公司在采购供应、 生产过程、成本费用、市场拓展等方面的具体情况，特制定 成本 控制实施方案。一、成本控制实施方案的主要目标经过成本控制方案的实施，增强全体员工的责任意识，明确 责任，真正形成“千斤重担人人挑，人人肩上有指标”的局面， 同时规范生产经营全过程，及时查找并解决企业生产经营中存在 的问题，降低产品成本，提高企业竞争力，确保全年各项指标的 圆满完成。二、组织机构及各部门职责1、组织机构成立以一把手为组长的领导小组。组长：单位一把手。负责建

2、立和落实企业成本费用管理规 划，规章制度和管理责任制，决定考核奖惩，并对本单位经营管 理和成本费用结果负全面责任。副组长：班子各位副职。承担公司职能分工所赋予的成本费 用管理责任，提出成本费用目标和管理措施，并组织实施，以保 证企业成本费用管理系统的高效运转。组员：各职能部门及生产车间一把手。按各部门职能分级归 口，相互配合，负责具体实施成本控制方案。同时下设办公室，办公室设在计划财务处，对成本费用管理 工作的实施效果进行考核、监督评价，确保成本费用管理工作落 到实处。2、各部门工作职责计划财务处：成本控制的牵头单位，负责预算指标的分解落 实，负责起草成本控制方案的总体规划，并负责对成本控制全

3、过 程的组织协调、指标考核与经济评价。生产处：负责组织实施设备运行、工艺技术及产品质量的成 本控制方案，并对各车间的一次成品率、消耗、设备运行情况、 生产运行情况、总耗水量、总耗电量指标进行考核与评价。综合处：负责人力资源的规划，优化人员配置及激励机制的 制定，以降低人工成本，同时严格执行集团公司下发的关于加 强办公用品管理的通知精神，控制办公费用的支出；对管理费 用中差旅费、电话费、招待费、现场维修费等各项可控费用进行 控制。营销中心：建立产品销售信息和原辅材料价格波动信息反馈 机制；降低采购成本，扩大产品的销售渠道；做好产品售后服务 工作，压缩可控费用指标。开发研究室：根据市场需求开发适销

4、对路的产品，对产品的 配方进行研发，提高产品质量，降低产品成本。生产车间：生产成本控制的具体实施者，应将设备管理、工 艺技术、人员组织等方面进行有机整合，将各项指标分解落实到 班组、个人，落实生产责任制，调动全员工作积极性，保证生产 任务的完成，降低产品成本。三、控制项目及具体措施1、实行目标成本管理责任部门：编织车间控制对象：编织袋生产成本随着年产4000万条编织袋项目的建成投产，塑料公司编织袋 的装置生产能力大幅提高，但由于新设备新品种的出现，使产品 消耗等各项指标不稳定，为进一步降低编织袋的生产成本，根据 同行业生产消耗、一次成品率等指标的较好水平，结合塑料公司 的实际情况，主要对新项目

5、所生产的中缝袋建立目标成本管理。具体指标如下：中缝袋成本指标项目指标电单耗1850kw/ 万条水单耗20吨/万条修理费用5.5万元/月织废率1.00%二次轴2%涂切废率0.22%产品消耗1.008吨/吨一次成品率97%母料填加比例10%聚乙烯编织袋单重12387g聚丙烯编织袋单重1258g 7=在实施过程中，生产处、计划财务处对编织袋的成本情况， 不定期进行检查；与编织车间结合生产实际成本情况，查找生产 过程中存在的问题，进行分析，找出原因并及时解决，每月与目 标成本进行对比分析，6个月后将目标成本指标的完成情况与绩 效工资挂钩，对未完成目标成本指标的，按其增加成本金额扣罚 绩效工资3%-5%

6、。2、降低采购成本，合理安排库存量，降低资金占用。责任部门：营销中心-供应处控制对象：材料采购成本；资金占用1）严格执行采购审批流程，使各部门之间互相牵制和制约。 首先由使用部门根据当月的产量及设备运转情况，提出各种物资 采购量的申请，报送生产处；生产处对各生产车间报送的采购数 量及品种进行审核，审核后转交仓库管理部门，核对所购物资是 否已有库存，决定是否本月需要购入；之后转交供应处，供应处 经过招标、询价等方式，进行比质比价，编制物资采购计划，并 报送计划财务处，计划财务处进行汇总，同时检查审批程序是否 按规定执行。在无特殊情况的前提下，超出定额，要与各相关部 门协商，对价格或数量进行压缩调

7、整。调整后的物资采购计划经 过资金调度会批准后，纳入当月现金预算。2）广泛收集原料市场信息，对原料市场价格变化进行科学的 分析和预测，控制好采购时点、采购价格，努力做到低价位采购，以降低采购成本。3）合理确定存货库存量，减少资金占用。采购部门要结合生 产、销售等的实际情况，制定科学合理的库存量，降低资金占 用。4）指标考核。供应处全年降低成本的指标为80万元，与效 益工资直接挂钩。对供应处实施年底清算，每月由计财处分析讲 评，年底未完成成本控制目标的，扣发效益工资的3%5%。3、压缩费用支出加强费用指标的考核力度，对各车间、处室费用进行分解落 实，细化考核指标，按明细项目进行考核，严格执行费用

8、预算， 对超出预算指标部门进行全额扣罚。责任部门：各单位、部门控制对象：各项可控费用（各单位具体费用指标见下表）编织车间可控费用指标及考核办法单位：元项目单位年指标月指标考核办法差旅费元96008001、费用超支全额 扣罚。2、月份考核，季 度兑现。办公费元6000500电话费元212001767修理费（原项目）元66000055000修理费（新项目）元66000055000合计元1356800113067棚膜车间可控费用指标及考核办法单位：元项目单位年指标月指标考核办法差旅费元21601801、费用超支全额 扣罚。2、月份考核，季 度兑现。办公费元4800400电话费元122001017修理费元1916000合计元21116017597组装车间可控费用指标及考核办法单位：元项目单位年指标月指标考核办法办公费元24002001、费用超支全额 扣罚。2、月份考核，季 度兑现。电话费元8000667修理费元600005000合计元680005667服务队可控费用指标及考核办法单位：元项目单位年指标月指标考核办法差旅费元2