XXXX年农村合作金融机构从业人员法律法规测试相关学习

1、PAGE PAGE 2952012年年农村合作作金融机构构从业人员员法律法规规测试相关关学习资料料1. 中国银监监会关于中国银行业业实施新监监管标准的的指导意见见银监发【22011】444号各银监局，各各政策性银银行、国有有商业银行行、股份制制商业银行行，中国邮邮政储蓄银银行，银监监会直接监监管的信托托公司、企企业集团财财务公司、金融租赁赁公司： “十二五”规划纲要要明确提出出参与国际际金融准则则新一轮修修订，完善善我国金融融业稳健标标准。20010年112月166日，巴塞塞尔委员会会发布了第三版巴巴塞尔协议议（Baasel III），并并要求各成成员经济体体两年内完完成相应监监管法规的的制定

2、和修修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。第三版巴塞尔协议确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。为推动中国银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力，特制定本指导意见。 一一、总体目目标和指导导原则 （一一）总体目目标 借借鉴国际金金融监管改改革成果，根根据国内银银行业改革革发展和监监管实际，构构建面向未未来、符合合国情、与与国际标准准接轨的银银行业监管管框架，推推动银行业业贯彻落实实“十

3、二五”规划纲要要，进一步步深化改革革，转变发发展方式，提提高发展质质量，增强强银行业稳稳健性和竞竞争力，支支持国民经经济稳健平平衡可持续续增长。 （二二）指导原原则 11.立足国国内银行业业实际，借借鉴国际金金融监管改改革成果，完完善银行业业审慎监管管标准。基基于我国银银行业改革革发展实际际，坚持行行之有效的的监管实践践，借鉴第三版巴巴塞尔协议议，提升升我国银行行业稳健标标准，构建建一整套维维护银行体体系长期稳稳健运行的的审慎监管管制度安排排。 22.宏观审审慎监管与与微观审慎慎监管有机机结合。统统筹考虑我我国经济周周期及金融融市场发展展变化趋势势，科学设设计资本充充足率、杠杠杆率、流流动性、

4、贷贷款损失准准备等监管管标准并合合理确定监监管要求，体体现逆周期期宏观审慎慎监管要求求，充分反反映银行业业金融机构构面临的单单体风险和和系统性风风险。 33.监管标标准统一性性和监管实实践灵活性性相结合。为保证银银行业竞争争的公平性性，统一设设定适用于于各类银行行业金融机机构的监管管标准，同同时适当提提高系统重重要性银行行监管标准准，并根据据不同机构构情况设置置差异化的的过渡期安安排，确保保各类银行行业金融机机构向新监监管标准平平稳过渡。 44.支持经经济持续增增长和维护护银行体系系稳健统筹筹兼顾。银银行体系是是我国融资资体系的主主渠道，过过渡期内监监管部门将将密切监控控新监管标标准对银行行业

5、金融机机构的微观观影响和对对实体经济济运行的宏宏观效应，全全面评估成成本与收益益，并加强强与相关部部门的政策策协调，避避免新监管管标准实施施对信贷供供给及经济济发展可能能造成的负负面冲击。 二二、提高银银行业审慎慎监管标准准 根根据第三三版巴塞尔尔协议确确定的银行行资本和流流动性监管管新标准，在在全面评估估现行审慎慎监管制度度有效性的的基础上，提提高资本充充足率、杠杠杆率、流流动性、贷贷款损失准准备等监管管标准，建建立更具前前瞻性的、有机统一一的审慎监监管制度安安排，增强强银行业金金融机构抵抵御风险的的能力。 （一一）强化资资本充足率率监管 11.改进资资本充足率率计算方法法。一是严严格资本定

6、定义，提高高监管资本本的损失吸吸收能力。将监管资资本从现行行的两级分分类（一级级资本和二二级资本）修修改为三级级分类，即即核心一级级资本、其其他一级资资本和二级级资本；严严格执行对对核心一级级资本的扣扣除规定，提提升资本工工具吸收损损失能力。二是优化化风险加权权资产计算算方法，扩扩大资本覆覆盖的风险险范围。采采用差异化化的信用风风险权重方方法，推动动银行业金金融机构提提升信用风风险管理能能力；明确确操作风险险的资本要要求；提高高交易性业业务、资产产证券化业业务、场外外衍生品交交易等复杂杂金融工具具的风险权权重。 22.提高资资本充足率率监管要求求。将现行行的两个最最低资本充充足率要求求（一级资

7、资本和总资资本占风险险资产的比比例分别不不低于4%和8%）调调整为三个个层次的资资本充足率率要求：一一是明确三三个最低资资本充足率率要求，即即核心一级级资本充足足率、一级级资本充足足率和资本本充足率分分别不低于于5%、66%和8%。二是引引入逆周期期资本监管管框架,包包括:2.5%的留留存超额资资本和0-2.5%的逆周期期超额资本本。三是增增加系统重重要性银行行的附加资资本要求，暂暂定为1%。新标准准实施后，正正常条件下下系统重要要性银行和和非系统重重要性银行行的资本充充足率分别别不低于111.5%和10.5%；若若出现系统统性的信贷贷过快增长长，商业银银行需计提提逆周期超超额资本。 33.建

8、立杠杠杆率监管管标准。引引入杠杆率率监管标准准，即一级级资本占调调整后表内内外资产余余额的比例例不低于44%，弥补补资本充足足率的不足足，控制银银行业金融融机构以及及银行体系系的杠杆率率积累。 44.合理安安排过渡期期。新资本本监管标准准从20112年1月月1日开始始执行，系系统重要性性银行和非非系统重要要性银行应应分别于22013年年底和20016年底底前达到新新的资本监监管标准。过渡期结结束后，各各类银行应应按照新监监管标准披披露资本充充足率和杠杠杆率。 （二二）改进流流动性风险险监管 11.建立多多维度的流流动性风险险监管标准准和监测指指标体系。建立流动动性覆盖率率、净稳定定融资比例例、

9、流动性性比例、存存贷比以及及核心负债债依存度、流动性缺缺口率、客客户存款集集中度以及及同业负债债集中度等等多个流动动性风险监监管和监测测指标，其其中流动性性覆盖率、净稳定融融资比例均均不得低于于100%。同时，推推动银行业业金融机构构建立多情情景、多方方法、多币币种和多时时间跨度的的流动性风风险内部监监控指标体体系。 22.引导银银行业金融融机构加强强流动性风风险管理。进一步明明确银行业业金融机构构流动性风风险管理的的审慎监管管要求，提提高流动性性风险管理理的精细化化程度和专专业化水平平，严格监监督检查措措施，纠正正不审慎行行为，促使使商业银行行合理匹配配资产负债债期限结构构，增强银银行体系应

10、应对流动性性压力冲击击的能力。 33.合理安安排过渡期期。新的流流动性风险险监管标准准和监测指指标体系自自20122年1月11日开始实实施，流动动性覆盖率率和净稳定定融资比例例分别给予予2年和55年的观察察期，银行行业金融机机构应于22013年年底和20016年底底前分别达达到流动性性覆盖率和和净稳定融融资比例的的监管要求求。 （三三）强化贷贷款损失准准备监管 11.建立贷贷款拨备率率和拨备覆覆盖率监管管标准。贷贷款拨备率率（贷款损损失准备占占贷款的比比例）不低低于2.55%，拨备备覆盖率（贷贷款损失准准备占不良良贷款的比比例）不低低于1500%，原则则上按两者者孰高的方方法确定银银行业金融融

11、机构贷款款损失准备备监管要求求。 22.建立动动态调整贷贷款损失准准备制度。监管部门门将根据经经济发展不不同阶段、银行业金金融机构贷贷款质量差差异和盈利利状况的不不同，对贷贷款损失准准备监管要要求进行动动态化和差差异化调整整：经济上上行期适度度提高贷款款损失准备备要求，经经济下行期期则根据贷贷款核销情情况适度调调低；根据据单家银行行业金融机机构的贷款款质量和盈盈利能力，适适度调整贷贷款损失准准备要求。 33.过渡期期安排。新新标准自22012年年1月1日日开始实施施，系统重重要性银行行应于20013年底底前达标；对非系统统重要性银银行，监管管部门将设设定差异化化的过渡期期安排，并并鼓励提前前达

12、标：盈盈利能力较较强、贷款款损失准备备补提较少少的银行业业金融机构构应在20016年底底前达标；个别盈利利能力较低低、贷款损损失准备补补提较多的的银行业金金融机构应应在20118年底前前达标。 三三、增强系系统重要性性银行监管管有效性 根根据国内大大型银行经经营模式以以及监管实实践，监管管部门将从从市场准入入、审慎监监管标准、持续监管管和监管合合作几个方方面，加强强系统重要要性银行监监管。 11.明确系系统重要性性银行的定定义。国内内系统重要要性银行的的评估主要要考虑规模模、关联性性、复杂性性和可替代代性等四个个方面因素素，监管部部门将建立立系统重要要性银行的的评估方法法论和持续续评估框架架。

13、 22.维持防防火墙安排排，改进事事前准入监监管。为防防止系统重重要性银行行经营模式式过于复杂杂，降低不不同金融市市场风险的的传染，继继续采用结结构化限制制性监管措措施：一是是维持现行行银行体系系与资本市市场、银行行与控股股股东、银行行与附属机机构之间的的防火墙，防防止风险跨跨境、跨业业传染。二二是从严限限制银行业业金融机构构从事结构构复杂、高高杠杆交易易业务，避避免过度承承担风险。三是审慎慎推进综合合经营试点点。对于进进行综合经经营试点的的银行，建建立正式的的后评估制制度，对于于在合理时时限内跨业业经营仍不不能达到所所在行业平平均盈利水水平的银行行，监管部部门将要求求其退出该该行业。 33.

14、提高审审慎监管要要求。除附附加资本要要求之外，监监管部门将将视情况对对系统重要要性银行提提出更高的的审慎监管管要求，以以提升其应应对外部冲冲击的能力力：一是要要求系统重重要性银行行发行自救救债券，以以提高吸收收损失的能能力。二是是提高流动动性监管要要求。三是是进一步严严格大额风风险暴露限限制，适度度降低系统统重要性银银行对单一一借款人和和集团客户户贷款占资资本净额的的比例。四四是提高集集团层面并并表风险治治理监管标标准，包括括集团层面面风险偏好好设定、统统一的风险险管理政策策、信息管管理系统建建设、集团团内部交易易等。 44.强化持持续监管。一是监管管资源向系系统重要性性银行倾斜斜，赋予一一线

15、监管人人员更广泛泛的权力，加加强对系统统重要性银银行决策过过程、执行行过程的监监管，以尽尽早识别风风险并采取取干预措施施。二是丰丰富和扩展展非现场监监管体系，完完善系统重重要性银行行的风险监监管评估框框架，及时时预警、有有效识别并并快速处置置风险。三三是进一步步提升系统统重要性银银行现场检检查精确打打击的能力力，督促系系统重要性性银行加强强公司治理理和风险管管理，防止止和纠正不不安全、不不稳健的经经营行为。四是实现现功能监管管与机构监监管相结合合，采用产产品分析、模型验证证、压力测测试、同业业评估等监监管手段，保保证监管技技术能够适适应系统重重要性银行行业务和组组织机构日日益复杂化化的趋势。五

16、是指导导并监督系系统重要性性银行制定定恢复和处处置计划、危机管理理计划，增增强系统重重要性银行行自我保护护能力。 55.加强监监管合作。在跨境合合作方面，建建立对境外外监管当局局监管能力力的评估机机制，健全全跨境经营营系统重要要性银行的的监管联席席会议机制制，提高信信息交流质质量，加强强在市场准准入、非现现场监管、现场检查查以及危机机管理方面面的合作。在跨业合合作方面，在在国务院统统一领导下下，监管部部门将加强强与人民银银行、证券券监管部门门、保险监监管部门的的协调配合合，构建“无缝式”金融监管管体系，改改进对银行行集团非银银行业务的的风险评估估。 四四、深入推推动新资本本协议实施施工作 对对

17、资本和风风险加权资资产进行科科学计量与与评估是新新监管标准准实施的基基础。银行行业金融机机构应按照照“新资本本协议与与第三版版巴塞尔协协议同步步推进，第第一支柱与与第二支柱柱统筹考虑虑”的总体要要求，从公公司治理、政策流程程、风险计计量、数据据基础、信信息科技系系统等方面面不断强化化风险管理理。20111年，监监管部门将将修订资资本充足率率管理办法法。银行行业金融机机构应根据据新的资资本充足率率管理办法法中确立立的相关方方法准确计计量监管资资本要求，全全面覆盖各各类风险；同时，构构建全面风风险管理框框架，健全全内部资本本评估程序序，强化银银行业稳健健运行的微微观基础。 对对于表内外外资产规模模

18、、国际活活跃性以及及业务复杂杂性达到一一定程度的的银行业金金融机构，应应根据新的的监管要求求，实施新资本协协议中的的资本计量量高级方法法。目前已已完成了一一轮预评估估的第一批批实施银行行应当在已已经取得的的良好成就就基础上，根根据评估意意见积极整整改第一支支柱实施的的主要问题题，并积极极推进第二二支柱和第第三支柱建建设，争取取尽快申请请正式实施施。其他根根据监管要要求应当实实施高级方方法或自愿愿实施的银银行业金融融机构，应应加强与监监管部门的的沟通，尽尽早制订实实施规划方方案。 对对于其他不不实施资本本计量高级级方法的银银行业金融融机构，应应从20111年底开开始在现有有信用风险险资本计量量的

19、基础上上，采用新新的资本本充足率管管理办法要求的标标准方法，计计量市场风风险和操作作风险的监监管资本要要求；并按按照第二支支柱相关要要求，抓紧紧建立内部部资本充足足评估程序序，识别、评估、监监测和报告告各类主要要风险，确确保资本水水平与风险险状况和管管理能力相相适应，确确保资本规规划与银行行经营状况况、风险变变化趋势和和长期发展展战略相匹匹配。20016年底底前，所有有银行业金金融机构都都应建立与与本行规模模、业务复复杂程度相相适应的全全面风险管管理框架和和内部资本本充足率评评估程序。 五五、工作要要求 新新监管标准准实施是事事关全局的的长期系统统工程，银银行业金融融机构要准准确理解新新监管标

20、准准的实质，充充分认识实实施新监管管标准的意意义，加强强配合，积积极稳妥地地做好新监监管标准实实施的各项项准备工作作。 （一一）制定配配套监管规规章 为为保证新监监管标准如如期实施，22011年年监管部门门将修订完完善商业业银行资本本充足率管管理办法，以及流流动性风险险监管、系系统重要性性银行监管管相关政策策，为新监监管标准的的实施奠定定基础。同同时，大力力开展新监监管标准的的培训和宣宣传工作，分分期、分批批地开展各各级监管人人员和银行行业金融机机构中高层层管理人员员的培训工工作，为新新监管标准准实施打造造有利的舆舆论环境和和广泛的人人才基础。 （二二）加强组组织领导 银银行业金融融机构董事事

21、会和高级级管理层应应高度重视视新监管标标准实施工工作，尽快快成立以主主要负责人人为组长的的新监管标标准实施领领导小组及及相应工作作机构，统统筹规划协协调新监管管标准实施施工作，确确保各项工工作有序稳稳步推进。董事会应应负责新监监管标准实实施规划及及有关重大大政策审批批，定期听听取高级管管理层汇报报，对实施施准备情况况进行监督督；高级管管理层负责责制定新监监管标准实实施方案并并组织实施施。 （三三）制定切切实可行的的实施规划划 银银行业金融融机构应根根据本指导导意见，全全面进行差差距分析，制制定切实可可行的新监监管标准实实施规划。实施规划划至少应包包括：资产产增长计划划、资产结结构调整方方案、盈

22、利利能力规划划、各类风风险的风险险加权资产产计算方法法、资本补补充方案、流动性来来源、贷款款损失准备备金补提方方案、各类类监管指标标的达标时时间表和阶阶段性目标标。银行业业金融机构构应在20011年底底前完成实实施规划编编制，并报报监管部门门备案。 （四四）调整发发展战略积积极推动业业务转型 谋谋求经营转转型不仅是是银行业金金融机构持持续满足新新监管标准准的内在要要求，而且且是在日益益复杂经营营环境下提提高发展质质量的必由由之路。银银行业金融融机构要切切实转变规规模扩张的的外延式发发展模式，走走质量提高高的内涵式式增长之路路。银行业业金融机构构要在坚守守传统业务务模式的前前提下，在在信贷业务务

23、的广度和和深度上下下功夫，提提升金融服服务效率和和信贷质量量。一是调调整业务结结构，制定定中长期信信贷发展战战略，积极极调整信贷贷的客户结结构、行业业结构和区区域结构，实实现信贷业业务可持续续发展。二二是强化管管理，通过过不断优化化风险计量量工具，完完善风险管管理政策和和流程，健健全风险制制衡机制，真真正提升增增长质量。三是创新新服务。积积极发展网网络银行、电话银行行、信用卡卡等渠道拓拓展业务，扩扩大金融服服务覆盖面面，为资产产业务提供供稳定的资资金保障，同同时降低经经营成本，扩扩大收入来来源。 （五五）持续改改进风险管管理 各各银行业金金融机构要要结合自身身经营特点点，强化风风险管理基基础设

24、施，提提升风险管管理能力。一是完善善风险治理理组织架构构，进一步步明确董事事会、高管管层、首席席风险官、风险管理理部门和相相关业务条条线的角色色和职能。二是强化化数据基础础，通过新新监管标准准实施切实实解决国内内银行业金金融机构长长期存在的的数据缺失失、质量不不高问题。三是积极极开发并推推广运用新新型风险计计量工具，提提高风险识识别能力和和风险计量量准确性。四是强化化IT系统统建设，为为风险政策策制定和实实施、风险险计量工具具运用及优优化奠定基基础。五是是强化内部部控制和内内部审计职职能，强化化与外部审审计的合作作，共同促促进内部制制衡机制建建设。六是是改进激励励考核机制制，建立“风险-收收益

25、”平衡的绩绩效考核和和薪酬制度度。银行业业金融机构构要高度重重视所面临临的突出风风险，包括括地方融资资平台、房房地产贷款款、经济结结构调整潜潜在的重大大信用风险险，积极探探索系统性性风险和个个体风险相相结合的风风险管理模模式，在此此基础上建建立健全资资本评估程程序，确保保资本充分分覆盖各类类风险。 （六六）加强对对新监管标标准实施的的监督检查查和跟踪评评估 从从今年开始始，监管部部门要将商商业银行新新监管标准准实施准备备情况以及及实施进展展纳入日常常监管工作作，对各行行新监管标标准实施规规划执行情情况进行监监督检查，对对新监管标标准实施规规划执行不不力的银行行业金融机机构采取相相应监管措措施。

26、过渡渡期内，监监管部门将将持续监测测银行业金金融机构各各类监管指指标的水平平及变化趋趋势，深入入评估新监监管标准实实施对银行行业金融机机构经营行行为、信贷贷供给以及及宏观经济济运行的影影响。各银银行业金融融机构应指指定专门部部门负责分分析执行新新监管标准准的效应及及存在的问问题，并及及时报送监监管部门，配配合做好新新监管标准准的完善和和实施工作作。 请请各银监局局将本意见见转发至辖辖内银监分分局和银行行业金融机机构。 二一一年四月月二十七日日2. 商业银行贷贷款损失准准备管理办办法第一章 总总 则第一条 为为加强审慎慎监管，提提升商业银银行贷款损损失准备的的动态性和和前瞻性，增增强商业银银行风

27、险防防范能力，促促进商业银银行稳健运运行，根据据中华人人民共和国国银行业监监督管理法法和中中华人民共共和国商业业银行法，制定本本办法。 第二条 本本办法适用用于中华人人民共和国国境内依法法设立的商商业银行，包包括中资银银行、外商商独资银行行和中外合合资银行。 第三条 本本办法所称称贷款损失失准备是指指商业银行行在成本中中列支、用用以抵御贷贷款风险的的准备金，不不包括在利利润分配中中计提的一一般风险准准备。第四条 中中国银行业业监督管理理委员会及及其派出机机构（以下下简称银行行业监管机机构）根据据本办法对对商业银行行贷款损失失准备实施施监督管理理。第五条 商商业银行贷贷款损失准准备不得低低于银行

28、业业监管机构构设定的监监管标准。第二章 监监管标准第六条 银银行业监管管机构设置置贷款拨备备率和拨备备覆盖率指指标考核商商业银行贷贷款损失准准备的充足足性。贷款款拨备率为为贷款损失失准备与各各项贷款余余额之比；拨备覆盖盖率为贷款款损失准备备与不良贷贷款余额之之比。第七条 贷贷款拨备率率基本标准准为2.55%，拨备备覆盖率基基本标准为为150%。该两项项标准中的的较高者为为商业银行行贷款损失失准备的监监管标准。 第八条 银银行业监管管机构依据据经济周期期、宏观经经济政策、产业政策策、商业银银行整体贷贷款分类偏偏离度、贷贷款损失变变化趋势等等因素对商商业银行贷贷款损失准准备监管标标准进行动动态调整

29、。第九条 银银行业监管管机构依据据业务特点点、贷款质质量、信用用风险管理理水平、贷贷款分类偏偏离度、呆呆账核销等等因素对单单家商业银银行应达到到的贷款损损失准备监监管标准进进行差异化化调整。第十条 商商业银行应应当按照银银行业监管管机构资本本充足率管管理有关规规定确定贷贷款损失准准备的资本本属性。第三章 管管理要求第十一条 商业银行行董事会对对管理层制制定的贷款款损失准备备管理制度度及其重大大变更进行行审批，并并对贷款损损失准备管管理负最终终责任。第十二条 商业银行行管理层负负责建立完完备的识别别、计量、监测和报报告贷款风风险的管理理制度，审审慎评估贷贷款风险，确确保贷款损损失准备能能够充分覆

30、覆盖贷款风风险。第十三条 商业银行行贷款损失失准备管理理制度应当当包括：（一）贷款款损失准备备计提政策策、程序、方法和模模型；（二）职责责分工、业业务流程和和监督机制制；（三）贷款款损失、呆呆账核销及及准备计提提等信息统统计制度；（四）信息息披露要求求；（五）其他他管理制度度。第十四条 商业银行行应当建立立完善的贷贷款风险管管理系统，在在风险识别别、计量和和数据信息息等方面为为贷款损失失准备管理理提供有效效支持。第十五条 商业银行行应当定期期对贷款损损失准备管管理制度进进行检查和和评估，及及时完善相相关管理制制度。第十六条 商业银行行应当在半半年度、年年度财务报报告中披露露贷款损失失准备相关关

31、信息，包包括但不限限于：（一）本期期及上年同同期贷款拨拨备率和拨拨备覆盖率率；（二）本期期及上年同同期贷款损损失准备余余额；（三）本期期计提、转转回、核销销数额。编编辑本段第第四章 监监管措施第十七条 银行业监监管机构定定期评估商商业银行贷贷款损失准准备制度与与相关管理理系统的科科学性、完完备性、有有效性和可可操作性，并并将评估情情况反馈董董事会和管管理层。第十八条 商业银行行应当按月月向银行业业监管机构构提供贷款款损失准备备相关信息息，包括但但不限于： （一）贷款款损失准备备期初、期期末余额；（二）本期期计提、转转回、核销销数额；（三）贷款款拨备率、拨备覆盖盖率期初、期末数值值。第十九条 银

32、行业监监管机构定定期与外部部审计机构构沟通信息息，掌握外外部审计机机构对商业业银行贷款款损失准备备的调整情情况和相关关意见。 第二十条 银行业监监管机构应应当建立商商业银行贷贷款损失数数据统计分分析制度，对对贷款损失失数据进行行跟踪、统统计和分析析，为科学学设定和动动态调整贷贷款损失准准备监管标标准提供数数据支持。 第二十一条条 银行业业监管机构构按月对商商业银行贷贷款拨备率率和拨备覆覆盖率进行行监测和分分析，对贷贷款损失准准备异常变变化进行调调查或现场场检查。第二十二条条 银行业业监管机构构应当将商商业银行贷贷款损失准准备制度建建设和执行行情况作为为风险监管管的重要内内容。第二十三条条 商业

33、银银行贷款损损失准备连连续三个月月低于监管管标准的，银银行业监管管机构向商商业银行发发出风险提提示，并提提出整改要要求；连续续六个月低低于监管标标准的，银银行业监管管机构根据据中华人人民共和国国银行业监监督管理法法的规定定，采取相相应监管措措施。第二十四条条 银行业业监管机构构经检查认认定商业银银行以弄虚虚作假手段段达到监管管标准的，责责令其限期期整改，并并按照中中华人民共共和国银行行业监督管管理法相相关规定实实施行政处处罚。第五章 附附 则第二十五条条 商业银银行之外的的银行业金金融机构参参照执行本本办法。 第二十六条条 银行业业监管机构构确定的系系统重要性性银行应当当于20113年底前前达

34、标。非非系统重要要性银行应应当于20016年底底前达标，22016年年底前未达达标的，应应当制定达达标规划，并并向银行业业监管机构构报告，最最晚于20018年底底达标。 第二二十七条 本办法由由中国银行行业监督管管理委员会会负责解释释。 第二十八条条 本办法法自20112年1月月1日起施施行。3.商业银行资资本管理办办法（试行行）第一章 总则第一条 为加强强商业银行行资本监管管，维护银银行体系稳稳健运行，保保护存款人人利益，根根据中华华人民共和和国银行业业监督管理理法、中华人民民共和国商商业银行法法、中中华人民共共和国外资资银行管理理条例等等法律法规规，制定本本办法。第二条 本办法法适用于在在

35、中华人民民共和国境境内设立的的商业银行行。第三条 商业银银行资本应应抵御其所所面临的风风险，包括括个体风险险和系统性性风险。第四条 商业业银行应当当符合本办办法规定的的资本充足足率监管要要求。第五条 本办办法所称资资本充足率率，是指商商业银行持持有的符合合本办法规规定的资本本与风险加加权资产之之间的比率率。一级资本充充足率，是是指商业银银行持有的的符合本办办法规定的的一级资本本与风险加加权资产之之间的比率率。核心一级资资本充足率率，是指商商业银行持持有的符合合本办法规规定的核心心一级资本本与风险加加权资产之之间的比率率。第六条 商业业银行应当当按照本办办法的规定定计算并表表和未并表表的资本充充

36、足率。第七条 商业业银行资本本充足率计计算应当建建立在充分分计提贷款款损失准备备等各项减减值准备的的基础之上上。第八条 商业业银行应当当按照本办办法建立全全面风险管管理架构和和内部资本本充足评估估程序。第九条 中国国银行业监监督管理委委员会（以以下简称银银监会）依依照本办法法对商业银银行资本充充足率、资资本管理状状况进行监监督检查，并并采取相应应的监管措措施。第十条 商业业银行应当当按照本办办法披露资资本充足率率信息。第二章 资本充足足率计算和和监管要求求第一节 资资本充足率率计算范围围第十一条 商业银银行未并表表资本充足足率的计算算范围应包包括商业银银行境内外外所有分支支机构。并并表资本充充

37、足率的计计算范围应应包括商业业银行以及及符合本办办法规定的的其直接或或间接投资资的金融机机构。商业业银行及被被投资金融融机构共同同构成银行行集团。第十二条 商业银银行计算并并表资本充充足率，应应当将以下下境内外被被投资金融融机构纳入入并表范围围： （一一）商业银银行直接或或间接拥有有50%以以上表决权权的被投资资金融机构构。 （二二）商业银银行拥有550%以下下（含）表表决权的被被投资金融融机构，但但与被投资资金融机构构之间有下下列情况之之一的，应应将其纳入入并表范围围： 11通过与与其它投资资者之间的的协议，拥拥有该金融融机构500%以上的的表决权。 22根据章章程或协议议，有权决决定该金融

38、融机构的财财务和经营营政策。 33有权任任免该金融融机构董事事会或类似似权力机构构的多数成成员。 44在被投投资金融机机构董事会会或类似权权力机构占占多数表决决权。确定对被投投资金融机机构表决权权时，应考考虑直接和和间接拥有有的被投资资金融机构构的当期可可转换债券券、当期可可执行的认认股权证等等潜在表决决权因素，对对于当期可可以实现的的潜在表决决权，应计计入对被投投资金融机机构的表决决权。 （三三）其它证证据表明商商业银行实实际控制被被投资金融融机构的情情况。控制，是指指一个公司司能够决定定另一个公公司的财务务和经营政政策，并据据以从另一一个公司的的经营活动动中获取利利益。第十三条 商业银银行

39、未拥有有被投资金金融机构多多数表决权权或控制权权，具有下下列情况之之一的，应应当纳入并并表资本充充足率计算算范围： （一一）具有业业务同质性性的多个金金融机构，虽虽然单个金金融机构资资产规模占占银行集团团整体资产产规模的比比例较小，但但该类金融融机构总体体风险足以以对银行集集团的财务务状况及风风险水平造造成重大影影响。 （二二）被投资资金融机构构所产生的的合规风险险、声誉风风险造成的的危害和损损失足以对对银行集团团的声誉造造成重大影影响。第十四条 符合本本办法第十十二条、第第十三条规规定的保险险公司不纳纳入并表范范围。 商商业银行应应从各级资资本中对应应扣除对保保险公司的的资本投资资，若保险险

40、公司存在在资本缺口口的，还应应当扣除相相应的资本本缺口。第十五条 商业银银行拥有被被投资金融融机构500以上表表决权或对对被投资金金融机构的的控制权，但但被投资金金融机构处处于以下状状态之一的的，可不列列入并表范范围： （一一）已关闭闭或已宣布布破产。 （二二）因终止止而进入清清算程序。 （三三）受所在在国外汇管管制及其它它突发事件件的影响，资资金调度受受到限制的的境外被投投资金融机机构。 商商业银行对对有前款规规定情形的的被投资金金融机构资资本投资的的处理方法法按照本办办法第十四四条第二款款的规定执执行。第十六条 商业银银行计算未未并表资本本充足率，应应当从各级级资本中对对应扣除其其对符合本

41、本办法第十十二条和第第十三条规规定的金融融机构的所所有资本投投资。若这这些金融机机构存在资资本缺口的的，还应当当扣除相应应的资本缺缺口。第十七条 商业银银行应当根根据本办法法制定并表表和未并表表资本充足足率计算内内部制度。商业银行行调整并表表和未并表表资本充足足率计算范范围的，应应说明理由由，并及时时报银监会会备案。第十八条 银监会会有权根据据商业银行行及其附属属机构股权权结构变动动、业务类类别及风险险状况确定定和调整其其并表资本本充足率的的计算范围围。第二节 资资本充足率率计算公式式第十九条 商商业银行应应当按照以以下公式计计算资本充充足率：第二十条 商商业银行总总资本包括括核心一级级资本、

42、其其它一级资资本和二级级资本。商商业银行应应当按照本本办法第三三章的规定定计算各级级资本和扣扣除项。第二十一条条 商业业银行风险险加权资产产包括信用用风险加权权资产、市市场风险加加权资产和和操作风险险加权资产产。商业银银行应当按按照本办法法第四章、第五章和和第六章的的规定分别别计量信用用风险加权权资产、市市场风险加加权资产和和操作风险险加权资产产。第三节 资资本充足率率监管要求求第二十二条条 商业业银行资本本充足率监监管要求包包括最低资资本要求、储备资本本和逆周期期资本要求求、系统重重要性银行行附加资本本要求以及及第二支柱柱资本要求求。第二十三条条 商业业银行各级级资本充足足率不得低低于如下最

43、最低要求： （一一）核心一一级资本充充足率不得得低于5%。 （二二）一级资资本充足率率不得低于于6%。 （三三）资本充充足率不得得低于8%。第二十四条条 商业业银行应当当在最低资资本要求的的基础上计计提储备资资本。储备备资本要求求为风险加加权资产的的2.5%，由核心心一级资本本来满足。 特特定情况下下，商业银银行应当在在最低资本本要求和储储备资本要要求之上计计提逆周期期资本。逆逆周期资本本要求为风风险加权资资产的0-2.5%，由核心心一级资本本来满足。 逆逆周期资本本的计提与与运用规则则另行规定定。第二十五条条 除本本办法第二二十三条和和第二十四四条规定的的最低资本本要求、储储备资本和和逆周期

44、资资本要求外外，系统重重要性银行行还应当计计提附加资资本。 国国内系统重重要性银行行附加资本本要求为风风险加权资资产的1%，由核心心一级资本本满足。国国内系统重重要性银行行的认定标标准另行规规定。 若若国内银行行被认定为为全球系统统重要性银银行，所适适用的附加加资本要求求不得低于于巴塞尔委委员会的统统一规定。第二十六条条 除本本办法第二二十三条、第二十四四条和第二二十五条规规定的资本本要求以外外，银监会会有权在第第二支柱框框架下提出出更审慎的的资本要求求，确保资资本充分覆覆盖风险，包包括： （一一）根据风风险判断，针针对部分资资产组合提提出的特定定资本要求求； （二二）根据监监督检查结结果，针

45、对对单家银行行提出的特特定资本要要求。第二十七条条 除上上述资本充充足率监管管要求外，商商业银行还还应当满足足杠杆率监监管要求。 杠杠杆率的计计算规则和和监管要求求另行规定定。第三章 资本定义义第一节 资资本组成第二十八条条 商业业银行发行行的资本工工具应符合合本办法附附件1规定定的合格标标准。第二十九条条 核心心一级资本本包括： （一一） 实收收资本或普普通股。 （二二） 资本本公积。 （三三） 盈余余公积。 （四四） 一般般风险准备备。 （五五） 未分分配利润。 （六六）少数股股东资本可可计入部分分。第三十条 其它一一级资本包包括： （一一） 其它它一级资本本工具及其其溢价。 （二二） 少

46、数数股东资本本可计入部部分。第三十一条条 二级级资本包括括： （一一） 二级级资本工具具及其溢价价。 （二二） 超额额贷款损失失准备。 11.商业银银行采用权权重法计量量信用风险险加权资产产的，超额额贷款损失失准备可计计入二级资资本，但不不得超过信信用风险加加权资产的的1.255%。 前前款所称超超额贷款损损失准备是是指商业银银行实际计计提的贷款款损失准备备超过最低低要求的部部分。贷款款损失准备备最低要求求指1000%拨备覆覆盖率对应应的贷款损损失准备和和应计提的的贷款损失失专项准备备两者中的的较大者。 22.商业银银行采用内内部评级法法计量信用用风险加权权资产的，超超额贷款损损失准备可可计入

47、二级级资本，但但不得超过过信用风险险加权资产产的0.66%。 前前款所称超超额贷款损损失准备是是指商业银银行实际计计提的贷款款损失准备备超过预期期损失的部部分。 （三三） 少数数股东资本本可计入部部分。 第二节 资资本扣除项项第三十二条条 计算算资本充足足率时，商商业银行应应当从核心心一级资本本中全额扣扣除以下项项目：（一） 商商誉。（二） 其其它无形资资产（土地地使用权除除外）。（三） 由由经营亏损损引起的净净递延税资资产。（四） 贷贷款损失准准备缺口。1.商业银银行采用权权重法计量量信用风险险加权资产产的，贷款款损失准备备缺口是指指商业银行行实际计提提的贷款损损失准备低低于贷款损损失准备最

48、最低要求的的部分。2.商业银银行采用内内部评级法法计量信用用风险加权权资产的，贷贷款损失准准备缺口是是指商业银银行实际计计提的贷款款损失准备备低于预期期损失的部部分。（五） 资资产证券化化销售利得得。（六） 确确定受益类类的养老金金资产净额额。（七） 直直接或间接接持有本银银行的股票票。（八） 对对资产负债债表中未按按公允价值值计量的项项目进行套套期形成的的现金流储储备，若为为正值，应应予以扣除除；若为负负值，应予予以加回。（九） 商商业银行自自身信用风风险变化导导致其负债债公允价值值变化带来来的未实现现损益。第三十三条条 商业业银行之间间通过协议议相互持有有的各级资资本工具，或或银监会认认定

49、为虚增增资本的各各级资本投投资，应从从相应监管管资本中对对应扣除。 商商业银行直直接或间接接持有本银银行发行的的其他一级级资本工具具和二级资资本工具，应应从相应的的监管资本本中对应扣扣除。对应扣除是是指从商业业银行自身身相应层级级资本中扣扣除。商业业银行某一一级资本净净额小于应应扣除数额额的，缺口口部分应从从更高一级级的资本净净额中扣除除。 第三十四条条 商业业银行对未未并表金融融机构的小小额少数资资本投资，合合计超出本本银行核心心一级资本本净额100%的部分分，应从各各级监管资资本中对应应扣除。小额少数资资本投资是是指商业银银行对金融融机构各级级资本投资资（包括直直接和间接接投资）占占该被投

50、资资金融机构构实收资本本（普通股股加普通股股溢价）110（不不含）以下下，且不符符合本办法法第十二条条、第十三三条规定的的资本投资资。第三十五条条 商业业银行对未未并表金融融机构的大大额少数资资本投资中中，核心一一级资本投投资合计超超出本行核核心一级资资本净额110%的部部分应从本本银行核心心一级资本本中扣除；其它一级级资本投资资和二级资资本投资应应从相应层层级资本中中全额扣除除。大额少数资资本投资是是指商业银银行对金融融机构各级级资本投资资（包括直直接和间接接投资）占占该被投资资金融机构构实收资本本（普通股股加普通股股溢价）110（含含）以上，且且不符合本本办法第十十二条、第第十三条规规定的

51、资本本投资。第三十六条条 除本本办法第三三十二条第第三款规定定的递延税税资产外，其其它依赖于于本银行未未来盈利的的净递延税税资产，超超出本行核核心一级资资本净额110%的部部分应从核核心一级资资本中扣除除。第三十七条条 根据据本办法第第三十五条条、第三十十六条的规规定，未在在商业银行行核心一级级资本中扣扣除的对金金融机构的的大额少数数资本投资资和相应的的净递延税税资产，合合计金额不不得超过本本行核心一一级资本净净额的155%。第三节 少少数股东资资本的处理理第三十八条条 商业业银行附属属公司适用用于资本充充足率监管管的，附属属公司直接接发行且由由第三方持持有的少数数股东资本本可以部分分计入监管

52、管资本。第三十九条条 附属属公司核心心一级资本本中少数股股东资本用用于满足核核心一级资资本最低要要求和储备备资本要求求的部分，可可计入并表表核心一级级资本。最低要求和和储备资本本要求为下下面两项中中较小者：（一）附属属公司核心心一级资本本最低要求求加储备资资本要求。（二）母公公司并表核核心一级资资本最低要要求与储备备资本要求求归属于附附属公司的的部分。第四十条 附属公公司一级资资本中少数数股东资本本用于满足足一级资本本最低要求求和储备资资本要求的的部分，扣扣除已计入入并表核心心一级资本本的部分后后，剩余部部分可以计计入并表其其它一级资资本。最低要求和和储备资本本要求为下下面两项中中较小者：（一

53、）附属属公司一级级资本最低低要求加储储备资本要要求。（二）母公公司并表一一级资本最最低要求与与储备资本本要求归属属于附属公公司的部分分。第四十一条条 附属属公司总资资本中少数数股东资本本用于满足足总资本最最低要求和和储备资本本要求的部部分，扣除除已计入并并表一级资资本的部分分后，剩余余部分可以以计入并表表二级资本本。最低要求和和储备资本本要求为下下面两项中中较小者：（一）附属属公司总资资本最低要要求加储备备资本要求求。（二）母公公司并表总总资本最低低要求与储储备资本要要求归属于于附属公司司的部分。第四节 特特殊规定第四十二条条 商业业银行发行行的二级资资本工具有有确定到期期日的，该该二级资本本

54、工具在距距到期日前前最后五年年，可计入入二级资本本的金额，应应当按1000%、880%、660%、440%、220%的比比例逐年减减计。第四十三条条 商业业银行20010年99月12日日前发行的的不合格二二级资本工工具，20013年11月1日之之前可计入入监管资本本，20113年1月月1日起按按年递减110%，22022年年1月1日日起不得计计入监管资资本。前款所称不不合格二级级资本工具具按年递减减数量的计计算以20013年11月1日的的数量为基基数。带有利率跳跳升机制或或其它赎回回激励的二二级资本工工具，若行行权日期在在20133年1月11日之后，且且在行权日日未被赎回回，并满足足本办法附附

55、件1规定定的其它所所有合格标标准，可继继续计入监监管资本。第四十四条条 商业业银行20010年99月12日日至20133年1月11日之间发发行的二级级资本工具具，若不含含有减记或或转股条款款，但满足足本办法附附件1规定定的其它合合格标准，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减10%，2022年1月1日起不得计入监管资本。前款所称不不合格二级级资本工具具按年递减减数量的计计算以20013年11月1日的的数量为基基数。第四十五条条 20013年11月1日之之后发行的的不合格资资本工具不不再计入监监管资本。第四章 信用风险险加权资产产计量第一节 一一般规定第四十六条条 商

56、业业银行可以以采用权重重法或内部部评级法计计量信用风风险加权资资产。商业业银行采用用内部评级级法计量信信用风险加加权资产的的，应当符符合本办法法的规定，并并经银监会会核准。内内部评级法法未覆盖的的风险暴露露应采用权权重法计量量信用风险险加权资产产。未经银监会会核准，商商业银行不不得变更信信用风险加加权资产计计量方法。第四十七条条 商业业银行申请请采用内部部评级法计计量信用风风险加权资资产的，提提交申请时时内部评级级法资产覆覆盖率应不不低于500%，并在在三年内达达到80%。前款所称内内部评级法法资产覆盖盖率按以下下公式确定定：内部评级法法资产覆盖盖率=按内内部评级法法计量的风风险加权资资产/（

57、按按内部评级级法计量的的风险加权权资产按按权重法计计量的内部部评级法未未覆盖信用用风险暴露露的风险加加权资产）100%第四十八条条 商业业银行采用用内部评级级法，应当当按照本办办法附件33的规定计计量信用风风险加权资资产，按照照本办法附附件4的规规定对银行行账户信用用风险暴露露进行分类类，按照本本办法附件件5的规定定建立内部部评级体系系。商业银行采采用内部评评级法，可可以按照本本办法附件件6的规定定审慎考虑虑信用风险险缓释工具具的风险抵抵补作用。商业银行采采用内部评评级法，可可以按照本本办法附件件7的规定定采用监管管映射法计计量专业贷贷款信用风风险加权资资产。第四十九条条 商业业银行应当当按照

58、本办办法附件88的规定计计量银行账账户和交易易账户的交交易对手信信用风险加加权资产。第五十条 商业银银行应当按按照本办法法附件9的的规定计量量资产证券券化风险暴暴露的信用用风险加权权资产。第二节 权权重法第五十一条条 权重重法下信用用风险加权权资产为银银行账户表表内资产信信用风险加加权资产与与表外项目目信用风险险加权资产产之和。第五十二条条 商业业银行计量量各类表内内资产的风风险加权资资产，应首首先从资产产账面价值值中扣除相相应的减值值准备，然然后乘以风风险权重。第五十三条条 商业业银行计量量各类表外外项目的风风险加权资资产，应将将表外项目目名义金额额乘以信用用转换系数数得到等值值的表内资资产

59、，再按按表内资产产的处理方方式计量风风险加权资资产。第五十四条条 现金金及现金等等价物的风风险权重为为0。第五十五条条 商业业银行对境境外主权和和金融机构构债权的风风险权重，以以所在国家家或地区的的外部信用用评级结果果为基准。（一）对其其它国家或或地区政府府及其中央央银行债权权，该国家家或地区的的评级为AAA-（含含）以上的的，风险权权重为0%；AA-以下，AA-（含）以以上的，风风险权重为为20%；A-以下下，BBBB-（含）以以上的，风风险权重为为50%；BBB-以下，BB-（含）以以上的，风风险权重为为100%；B-以以下的，风风险权重为为150%；未评级级的，风险险权重为1100%。（

60、二）对公公共部门实实体债权的的风险权重重与对所在在国家或地地区注册的的商业银行行债权的风风险权重相相同。（三）对境境外商业银银行债权，注注册地所在在国家或地地区的评级级为AA-（含）以以上的，风风险权重为为25%；AA-以以下，A-（含）以以上的，风风险权重为为50%；A-以下下，B-（含含）以上的的，风险权权重为1000%；BB-以下的的，风险权权重为1550%；未未评级的，风风险权重为为100%。（四）对境境外其它金金融机构债债权的风险险权重为1100%。第五十六条条 商业业银行对多多边开发银银行、国际际清算银行行和国际货货币基金组组织债权的的风险权重重为0%。 多多边开发银银行包括世世界