《广东省企业所得税申报系统》V3.2版说明

1、更多企业学学院： 中小企业业管理全能能版183套讲讲座+899700份份资料总经理、高层管理理49套讲座座+163388份资料中层管理理学院46套讲座座+60220份资料国学智慧慧、易经46套讲座座人力资源源学院56套讲座座+271123份资料各阶段员员工培训学学院77套讲座座+ 3224份资料员工管理理企业学院院67套讲座座+ 87720份资料工厂生产产管理学院院52套讲座座+ 133920份份资料财务管理理学院53套讲座座+ 177945份份资料销售经理理学院56套讲座座+ 144350份份资料销售人员员培训学院院72套讲座座+ 48879份资料更多企业学学院： 中小企业业管理全能能版18

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3、局委托托，由珠海海市翔远软软件科技有有限公司开开发，采用用先进的开开发理念与与工具，经经过税务机机关的严格格测试，适适用于新企业所得得税法下下的内资企企业、外资资企业纳税税申报业务务：可处理的业业务类型：序号项目居民纳税人人非居民纳税税人查帐征收核定征收查帐征收核定征收01年度纳税申申报表02季(月)度度预缴申报报表03扣缴报告表表（新版）04会计报表(制度3张 准则4张)05关联业务往往来报告表表06汇总纳税分分支机构分分配表07企业所得税税台帐（暂暂不使用）08汇总合并纳纳税业务09涉税文书软件下载：纳税人可登登录广东省省国家税局局网站（hhttp:/n），在下载中心心栏目下免免费下载并并

4、使用。软件安装：解压下载文文件包，双双击广东省企企业所得税税申报系统统V3.22-Settup.eexe，按按屏幕提示示进行操作作即可安装装成功，点点击桌面或或程序组中中的快捷方方式即可进进入系统。安装中如果果防火墙等等安全软件件发出警告告或提示，请请予放行或或解除阻止止。软件登录：首次使用进进入登录界界面时，如如果处于联联网状态，建建议申请一一个服务号号码，以方方便更快捷捷得的获取取技术支持持，输入服服务号码与与密码即可可登录软件件；如果无无法联网，请请勾上离线登录录后再点击击登录 按钮。登录成功后后，再点击击广东省企企业所得税税申报系统统即可开始始处理与企企业所得税税有关的申申报业务。软件

5、使用流流程：初始化：首次使用，请请点击创建企业业，录入相相关初始化化资料后点点击保存即可创建建企业成功功。初始化数据据可以自行行手工录入入，也可从从原3.11版软件中中导入，有有条件的地地方纳税人人也可从税税务机关拷拷回本公司司的初始化化信息，经经核对后直直接导入。本系统可以以在一套软软件中处理理多家企业业的申报。创建报表：选中某家企企业，再点点击创建报表按钮，根根据提示选选择需要处处理的纳税税申报业务务，输入相相关所属期期等参数后后，点击完成即可创新新一个新的的工作薄，创创建年报时时可以选择择同时创建建关联业务务报表/会计报表表/台帐。双击已创建建的报表，点点选中后点点击编辑报表表，即可打打

6、开对应工工作薄并进进行后续处处理。本系统可以以在一套软软件中处理理多个种类类及不同所所属期的申申报业务。录入数据：表格中为白白底的单元元格可输入入数据，灰灰底部分为为自动计算算或不可输输入。录入数字时时，请保持持输入法为为英文状态态或半角状状态，使用数字小小键盘时，请请打开数字字锁定键。数据录入过过程中，系系统会根据据内置规则则进行基本本的逻辑性性检查，并并将疑点显显示在屏幕幕下方，请请根据提示示内容及实实际情况对对数据做出出适当调整整处理。动态表：部分表格属属动态表，如如关联业务务表八，可可以点击工工具栏中操作按钮钮选择创新新表。部分表格中中有动态行行，如年报报表附表三三（其他行行）、附表表

7、六、附表表十一、关关联业务表表一、表三三、表四、表七、表表八等，可可以在动态态行之末行行点右键再再选择增行行或删行操操作。建议填报顺顺序：随便/先附附表后主表表准确说法：(1).其其他表(2).其其他优惠项项目:FBB5(3).抵抵扣:FBB5_H339(4).补补亏表:FFB4(5).境境外所得:FB6(6).减减免:FB5_33(7).抵抵免:FBB5_H440保存/打印印：录入过程中中，随时可可以进行保保存操作。录入完毕，可可以进行报报表打印操操作,也可将报报表导出到到EXCEEL后再对对格式进行行适当调整整后打印（注注：调整格格式时，请请勿修改EEXCELL中的具体体数据）。生成申报文

8、文件：确保数据无无误后，可可以点击导出-申报盘文文件，生成可可向税机关关进行申报报的电子数数据文件，一一般表现扩扩展名为XXML或ZIP，一一般情况下下，该文件件用户无须须打开查看看，更不能能直接修改改其中的内内容。根据主管税税务机关要要求，用户户可能需要要在不同的的工作薄中中分别执行行导出-申报盘文文件的操作，其其中年报表表为整套表表为一个XXML文件件，关联业业务整套表表为一个XXML文件件，台帐整整套表为一一个XMLL文件，会会计报表根根据制度或或准则的不不同分别表表现为3个或4个XML文件件。在装文文件拷给税税务机关时时，请不要要遗漏或拷拷错文件。纳税申报：向税务机关关进行纳税税申报时

9、，请请带齐全套套经签名盖盖章后的纳纳税申报表表、电子数数据文件及及其他税务务机关要求求的提供的的资料，并并同时建议议将申报系系统中的数数据导出一一个备份文文件带上备备用。税务机关的的征管系统统CTAIIS在接收收数据时，可可能会弹出出一些提示示，请根据据实际情况况进行分析析，请与征征收人员协协商解决方方案。如需需对申报数数据进行小小量修改，可可以考虑在在申报大厅厅自助区电电脑中导入入备份数据据，进行处处理后再重重新申报。各表提示：FB11:本表为动态态行次表注意本表只只含长期股股权投资，未未含短期股股权投资。长期投资与与短期投资资在财税确确认可能有有差异投资收益/列6：并不完完整，不能能直接转

10、入入主表。免税收入/列8：并不完完整，不能能直接转入入附表5第3行，但二二者对应关关系须关注注。投资收益会会计与税收收差/列10：并不不完整，也也不能直接接转入附表表3行7投资转让所所得与损失失/列16:并不不完整，须须分析合并并填入附表表3行47补充资料：未含20003年之之前的损失失余额，可可能要做其其他纳税调调减。当年度结转转金额：注注意与总局局教材表述述不同以前年度结结转在本年年度扣除金金额：包含含本年度弥弥补金额+20033结转金额额；本数据据应分析后后手工合并并填入附表表3行47处置:财税税差异补充: 限限额不准；本年:手工填.五年/六年年:投资收益差差异无处调调整分回以前收收益是

11、否补补税问题？FB10:非金融呆帐帐准备均不不能扣除，金金融呆帐扣扣除政策暂暂不明确，可可能需做其其他调整处处理。影响了当年年损益的准准备才能填填入本表（不不能只看准准备金的发发生额，要要注意对方方科目）.会计差错：借：未分配配利润贷：准备注意行3填填列口径：属行2的一部分分，不计入入合计行（CTAIS单独计入合计行）FB9:折折旧表内填列后后无法直接接计算.折旧财税差差异：确认认/初始计量量/后续计量量/折旧范围围/折旧方法法/年限/残值率税收年限错错误会提示示形成了无形形资产的开开发费加计计扣除，在在本表税收收金额反映映。FB8:广广告宣传费费计算限额的的收入基数数/行4:事业单单位:填表

12、说明：取主表行行1翔远软件与与CTAIIS：取附附表一(33)_155行,即收入总总额-不征税收收入总局软件取取主表行11关注：仍少少了视同销销售收入。以前年度累累计结转扣扣除额/行9：外资无；内资取本表表上年末行行；注意要加上上以前年度度的会计发发生额与税税收发生额额的差额。FB7:公公允:注意负债行行次行6行8的填列:应以负数数填列。与与填表说明明不一致：对第6行第第5列交易性性金融负债债的“纳税调整整额”本表（第第2列第4列）（第第1列第3列）。其他行次第第5列“纳税调整整额”本表（第第4列第2列）（第第3列第1列）。FB6:境境外所得本表为动态态行次表注意列2为为税收口径径金额，附附表

13、三行112/行13应以会会计口径填填列。注意列3：换算为含含税所得的的计算公式式须等总局局文件。列7：可弥弥补境内亏亏损限额=主表行133+行14行-行15，暂不能能弥补以前前年度亏损损列10转入入主表行331；列13+列15 或 列17之合计计转入主表表32列11-列列16：分国国不分项；列17定率抵抵扣定率抵扣的的率，须等等总局文件件。FB5：税税收优惠：免税收入/行3：（符合合条件的。投投资收益）：须关注附附表11列8合计。研发费/行行10：注意意只填计入入期间费用用的加计部部分。减免所得：注意是所所得非收入入口径；为为负时须填填为0小型微利：五个条件件；不符时只能能填0；符合时要么填0

14、，要么填主表表所得额*5%；汇总纳税二二级机构不不能享受本本优惠；合合并二级待待定。行35-行行38;行41-行44:只要要填列数据据，就会出出个提示要要求确认；主表行228/行29会出实实心三角符符，请特别别关注。创投抵扣所所得额/行39：限额额计算规则则：主表行133+主表行114-(主表行行15-主表表行21创投)-本年所得得可补以前前年度亏损损=限额从业人数：不能有小小数点。从业人数与与资产总额额：取各月月余额/112FB4补亏亏：列2如果填填全额，则则列5-列8应填以前前实际补亏亏的轨迹，而而非直接按按表内数据据分析填列列。特别注意稽稽查调整对对本表的影影响。简化填列方方法：列22填

15、尚未弥弥补亏损余余额，盈利利年度填00，列5-列8不填。列10:系系统会自动动计算，如如果当年不不想补亏，则则整张表可可以不填。FB3纳税税调整：收入类调整整方向相反反（折扣例例外）列12/列列13须根据据附表六手手工填列。三个其他：行19/行40/行50，为方方便查帐，改改为了动态态行，但CCTAISS多项合并并后读入时时会有错误误提示，确确认无误后后可以放行行。投资转让所所得/行47：须手手工填列；三个来源源：表111处置部分分差异+补充资料料+表中未列列的短投差差异。投资收益/行7：须手工工分析填列列，不能直直接从附表表11取数。三项费用：行23/行24/行25：手工工填列，软软件提示。

16、招待费/行行26：一般般企业与金金融企业有有提示，事事业单位暂暂无提示？利息/社保保/补：不能能调减。FB1/FFB2：附附表一/附表二：事业单位附附表2之行11：不准准扣除的支支出总额，表表内暂无处处反映，须须做其他纳纳税调整。除视同销售售外，其他他栏目均为为会计数，但但应当剔除除会计差错错的影响。视同销售比比较项目税法关于视视同销售的的规定企业所得税税增值税营业税新法原内资原外资适用对象1货物2财产3劳务1自己生生产的产品品2自产、委托加工工和外购的的原材料、固定资产产、无形资资产和有价价证券（商商业企业包包括外购商商品）用于于捐赠资产(包括括各项自制制和外购资资产)货物 （一）将将货物交

17、付付他人代销销；（二）销售售代销货物物；（三）设有有两个以上上机构并实实行统一核核算的纳税税人，将货货物从一个个机构移送送其他机构构用于销售售，但相关关机构设在在同一县（市市）的除外外；单位或或个人自己己新建(以下简称称自建)建筑物后后销售，其其自建行为为视同提供供应税劳务务。 转让让不动产有有限产权或或永久使用用权，以及及单位将不不动产无偿偿赠与他人人，视同销销售不动产产。适用行为1.非货币币性资产交交换将货物、财财产、劳务用于2.捐赠、3.偿债、4.赞助、5.集资、6.广告、7.样品8.职工福福利1在建工工程2管理部部门、3非生产产性机构、4捐赠、5赞助、6集资、7广告、8样品、9职工福福

18、利奖励下述不属于于内部资产产处置：(一)用于于市场推广广或推销；(二)用于交际际应酬；(三)用于职工工奖励或福福利；(四)用于股息息分配；(五)用于对外外捐赠；(六)其他改变变资产所有有权属的用用途。自产、委托托加工的货货物（四）用于于非应税项项目；（七）用于于集体福利利或个人消消费；自产、委托托加工或购购买的货物物（五）作为为投资，提提供给其他他单位或个个体经营者者；（六）分配配给股东或或投资者；（八）无偿偿赠送他人人。计价（未做特别别规定）财税字1199679号:参照同期期同类产品品的市场销销售价格；没有参照照价格的，应按成本加合理利润的方法组成计税价格国税发2200345号:企业将自自产、委托托加工和外外购的原材材料、固定定资产、无无形资产和和有价证券券(商业企业业包括外购购商品)用于捐赠赠，应分解解为按公允允价值视同同对外销售售和捐赠两两项业务进进行所得税税处理。下列为内部部资产处置置，不确认认收入：1.将资产产用于生产产、制造、加工另一一产品；2.改变资资产形状、结构或性性能3.改变资资产用途(如，自建建商品房转转为自用或或经营)；4将资产在在总机构及及其分支机机构之间转转移；55上述两种种或两种以以上情形的的混合。说明缩小了视同同销售的范范围，对于于货物在同同一法