XXX财政预算编制

1、PAGE 27 财政预算编编制TOC o 1-3 t h z u HYPERLINK l _Toc29824 1. 部门门预算编审审职责分工工 PAGEREF _Toc29824 0 HYPERLINK l _Toc31903 1.1财政政部门的责责任 PAGEREF _Toc31903 0 HYPERLINK l _Toc3419 1.2 预预算主管部部门的责任任 PAGEREF _Toc3419 1 HYPERLINK l _Toc16338 1.3 预预算单位的的责任 PAGEREF _Toc16338 1 HYPERLINK l _Toc6813 2. 预算算编报的主主要步骤和和工作

2、PAGEREF _Toc6813 1 HYPERLINK l _Toc4888 2.1 预预算单位 PAGEREF _Toc4888 2 HYPERLINK l _Toc12482 2.2预算算主管部门门 PAGEREF _Toc12482 2 HYPERLINK l _Toc7526 3. 预算算编报的具具体操作 PAGEREF _Toc7526 3 HYPERLINK l _Toc13764 3.1 基基础信息 PAGEREF _Toc13764 3 HYPERLINK l _Toc1084 3.1.11户管信信息表 PAGEREF _Toc1084 3 HYPERLINK l _Toc3

3、1436 3.1.22 人员员情况表 PAGEREF _Toc31436 4 HYPERLINK l _Toc14114 3.1.33办公及及业务用房房情况表 PAGEREF _Toc14114 5 HYPERLINK l _Toc4158 3.1.44 设备备情况表 PAGEREF _Toc4158 6 HYPERLINK l _Toc20479 3.1.55 车辆辆明细表 PAGEREF _Toc20479 6 HYPERLINK l _Toc3886 3.1.66 办公公设备明细细表 PAGEREF _Toc3886 7 HYPERLINK l _Toc30520 3.2 项项目库 PA

4、GEREF _Toc30520 7 HYPERLINK l _Toc11145 3.2.11 一级项项目内容 PAGEREF _Toc11145 7 HYPERLINK l _Toc29113 3.2.22 项目二二级构成 PAGEREF _Toc29113 12 HYPERLINK l _Toc15475 3.2.33 项目三三级明细 PAGEREF _Toc15475 15 HYPERLINK l _Toc28757 3.2.44 特定项项目的申报报 PAGEREF _Toc28757 16 HYPERLINK l _Toc5291 3.2.44.1 机机关事业单单位退休人人员活动经经费

5、PAGEREF _Toc5291 16 HYPERLINK l _Toc13094 3.2.44.2 在在职市管保保健对象医医疗保健统统筹金 PAGEREF _Toc13094 16 HYPERLINK l _Toc4849 3.2.44.3 补补充公用经经费、办公公用房物业业管理费、办公用房房租赁费和和交通工具具运行维护护费 PAGEREF _Toc4849 17 HYPERLINK l _Toc26825 3.2.44.4年初初部门待分分配 PAGEREF _Toc26825 17 HYPERLINK l _Toc21190 3.2.55项目状态态 PAGEREF _Toc21190 18

6、 HYPERLINK l _Toc12465 3.3 预预算编报 PAGEREF _Toc12465 19 HYPERLINK l _Toc26620 3.3.11 非税税收入执收收及事业收收入、经营营收入和其其他收入项项目情况表表 PAGEREF _Toc26620 20 HYPERLINK l _Toc8424 3.3.22 人员员经费明细细表 PAGEREF _Toc8424 21 HYPERLINK l _Toc9197 3.3.22.1 人员经费费明细表（行行政） PAGEREF _Toc9197 22 HYPERLINK l _Toc29426 3.3.22.2 人员经费费明细表（

7、事事业） PAGEREF _Toc29426 23 HYPERLINK l _Toc6489 3.3.22.2.11 差额单单位、预算算外拨款单单位的填报报 PAGEREF _Toc6489 24 HYPERLINK l _Toc22704 3.3.33 公用用经费明细细表 PAGEREF _Toc22704 24 HYPERLINK l _Toc31798 3.3.33.1 公用经费费（综合定定额）明细细表 PAGEREF _Toc31798 25 HYPERLINK l _Toc16757 3.3.33.2 公用经费费（全额事事业单位）明明细表 PAGEREF _Toc16757 26 H

8、YPERLINK l _Toc9461 3.3.33.3 公用经费费明细表（差差额和生均均） PAGEREF _Toc9461 27 HYPERLINK l _Toc22700 3.3.44 项目目支出预算算表 PAGEREF _Toc22700 28 HYPERLINK l _Toc31504 3.3.55涉及收费费项目纳入入预算内管管理差额单单位和预算算外拨款单单位的预算算填报 PAGEREF _Toc31504 28 HYPERLINK l _Toc4797 4. 20012年预预算编报中中需要注意意的事项 PAGEREF _Toc4797 28 HYPERLINK l _Toc2683

9、9 4.1 关关于落实部部门预算责责任制度 PAGEREF _Toc26839 28 HYPERLINK l _Toc535 4.1.11全面实施施年度财务务决算报表表注册会计计师审计制制度 PAGEREF _Toc535 29 HYPERLINK l _Toc19159 4.1.22建立部门门预算管理理考核通报报制度 PAGEREF _Toc19159 29 HYPERLINK l _Toc15752 4.1.22.1办办法的基基本内容 PAGEREF _Toc15752 29 HYPERLINK l _Toc8020 4.1.22.2考核核内容和方方法 PAGEREF _Toc8020 3

10、0 HYPERLINK l _Toc10821 4.1.22.3考核核标准和要要求 PAGEREF _Toc10821 30 HYPERLINK l _Toc7846 4.1.22.3.11预算考核核计分 PAGEREF _Toc7846 30 HYPERLINK l _Toc20309 4.1.22.3.22考核要求求 PAGEREF _Toc20309 30 HYPERLINK l _Toc27522 4.1.22.4考核核的组织与与考核结果果应用 PAGEREF _Toc27522 31 HYPERLINK l _Toc17727 4.1.33加大审计计整改落实实的力度 PAGEREF

11、_Toc17727 32 HYPERLINK l _Toc17005 4.2 关关于深化部部门综合预预算管理 PAGEREF _Toc17005 32 HYPERLINK l _Toc11300 4.2.11进一步加加强财政性性资金统筹筹 PAGEREF _Toc11300 32 HYPERLINK l _Toc2543 4.2.11.1工本本性收费收收入统筹使使用 PAGEREF _Toc2543 32 HYPERLINK l _Toc9134 4.2.11.2部门门历年结余余财政性资资金统筹安安排 PAGEREF _Toc9134 32 HYPERLINK l _Toc28995 4.2.

12、11.2.11部门历年年结余资金金清理 PAGEREF _Toc28995 32 HYPERLINK l _Toc23421 4.2.11.2.22 20111年结余余资金使用用情况 PAGEREF _Toc23421 36 HYPERLINK l _Toc31122 4.2.11.2.33 历年结结余财政性性资金统筹筹安排和使使用要求 PAGEREF _Toc31122 36 HYPERLINK l _Toc18426 4.2.22进一步规规范非财政政性资金预预算管理 PAGEREF _Toc18426 37 HYPERLINK l _Toc26109 4.3 关关于健全厉厉行节约长长效机制

13、 PAGEREF _Toc26109 37 HYPERLINK l _Toc9907 4.3.11从严控制制“三公经费费”预算 PAGEREF _Toc9907 37 HYPERLINK l _Toc12545 4.3.22严格控制制“会议费”等经费预预算 PAGEREF _Toc12545 38 HYPERLINK l _Toc5810 4.3.33“三公经费费”及“会议费”预算查询询 PAGEREF _Toc5810 39 HYPERLINK l _Toc23039 4.3.44严格“三公经费费”预算执行行 PAGEREF _Toc23039 39 HYPERLINK l _Toc2775

14、4 4.4 关关于改进部部门预算编编制方法 PAGEREF _Toc27754 40 HYPERLINK l _Toc13285 4.4.11控制“一上”预算项目目支出申报报规模 PAGEREF _Toc13285 40 HYPERLINK l _Toc26159 4.4.22预算编制制与专项评评审有机结结合 PAGEREF _Toc26159 41 HYPERLINK l _Toc26194 4.4.33预算编制制与政府采采购有机结结合 PAGEREF _Toc26194 41 HYPERLINK l _Toc19799 4.4.44预算编制制与绩效评评价有机结结合 PAGEREF _Toc

15、19799 41 HYPERLINK l _Toc7339 4.5 关关于完善待待分配预算算管理 PAGEREF _Toc7339 42 HYPERLINK l _Toc12660 4.6 关关于探索政政府购买公公共服务 PAGEREF _Toc12660 43 HYPERLINK l _Toc31479 4.6.11政府购买买公共服务务概念 PAGEREF _Toc31479 44 HYPERLINK l _Toc5703 4.6.22政府购买买公共服务务试点项目目范围 PAGEREF _Toc5703 44 HYPERLINK l _Toc28285 4.6.33政府购买买公共服务务项目预

16、算算管理程序序 PAGEREF _Toc28285 45 HYPERLINK l _Toc29273 4.6.44政府购买买公共服务务项目预算算编报审核核要点 PAGEREF _Toc29273 46 HYPERLINK l _Toc24699 4.7 关关于推进部部门预算细细化公开 PAGEREF _Toc24699 47 HYPERLINK l _Toc2915 4.7.11组织做好好20122年部门预预算信息公公开 PAGEREF _Toc2915 47 HYPERLINK l _Toc17265 4.7.22夯实部门门预算信息息公开的基基础 PAGEREF _Toc17265 48部门

17、预算是是部门依据据国家和本本市有关政政策规定及及其行使职职能的需要要，由基层层预算单位位编制，逐逐级上报、审核、汇汇总，经财财政部门审审核后按程程序依法批批准的部门门综合收支支计划。根根据关于于编制20012年市市级部门预预算的通知知（沪财财预20011xxx号），现现就20112年市级级部门预算算编报中的的有关政策策事项说明明如下：1. 部门门预算编审审职责分工工部门预算编编制和执行行的责任主主体是部门门。各部门门和单位要要进一步增增强责任主主体意识，切切实负起责责任主体职职责，与财财政部门一一起，按照照财政部门门、预算主主管部门、预算单位位在预算编编制、审核核和执行等等环节的职职责分工，协

18、协调配合，形形成合力，共共同提高预预算编制的的科学化、精细化和和预算执行行的均衡性性、时效性性。1.1财政政部门的责责任财政部门负负责市级部部门预算的的汇总审核核、统筹管管理和综合合平衡；负负责会同相相关部门制制定预算管管理制度和和预算支出出标准；负负责审核部部门预算的的合法性、合规性和和合理性，并并及时提出出调整、完完善和优化化部门预算算编制的意意见建议，不不断增强部部门预算编编制的统一一性、完整整性和公平平性；负责责预算的执执行管理和和动态监督督，保证财财政资金的的规范安全全运行和科科学合理使使用；负责责统一研究究部门预算算改革举措措，统筹推推进部门预预算改革等等。1.2 预预算主管部部门

19、的责任任各预算主管管部门作为为本部门预预算编制和和执行的责责任主体，负负责组织、管理和指指导各预算算单位科学学合理地编编制本部门门预算，汇汇总审核和和统筹管理理本部门预预算，确保保本部门的的重点工作作安排与年年度预算编编制有机衔衔接，年初初预算不留留硬缺口，并并结合本部部门实际细细化各项预预算管理要要求。同时时，制定预预算执行的的量化目标标计划，监监督、指导导所属单位位规范有效效地执行预预算，加强强预算执行行分析，及及时、准确确、全面地地向财政部部门反馈预预算执行情情况和预算算管理中的的有关问题题。1.3 预预算单位的的责任各预算单位位按照财政政部门和预预算主管部部门的预算算管理要求求，根据国

20、国家和本市市确定的公公共财政保保障范围和和公共财政政支出标准准，认真做做好列入年年度预算的的项目遴选选和可行性性论证，科科学规范地地编制部门门预算，并并把预算细细化到具体体项目，切切实做细、做实、做做准预算，确确保其部门门预算编制制的完整性性、科学性性和准确性性；负责制制定和实施施内部管理理制度，规规范严格地地执行部门门预算，不不断提高预预算执行的的均衡性和和时效性。2. 预算算编报的主主要步骤和和工作部门预算编编审按“二上二下下”的程序进进行，预算算单位和预预算主管部部门编报预预算的主要要步骤和工工作如下：2.1 预预算单位“一上”时时，预算单单位根据市市财政局核核发的预算算信息，首首先据实

21、填填报“基础信息息库”和“项目库”，在此基基础上，编编制本单位位“一上”预算（包包括基本支支出预算和和项目支出出预算），并并按部门预预算管理序序列报送预预算主管部部门。“二上”时时，预算单单位在经预预算主管部部门、财政政部门审核核后的基础础信息库、项目库和和“一上”预算基础础上，首先先根据本单单位相关工工作或计划划变动情况况，调整“基础信息息库”和“项目库”，其中：“一上”时未纳入入项目库、“二上”时需要编编入项目支支出预算的的项目，预预算单位必必须先在项项目库内申申报；同时时，已经财财政审核同同意的经常常性项目在在“二上”时原则上上不得调整整。在此基基础上，在在预算主管管部门下达达给本单位位

22、的预算控控制数内，编编制“二上”预算，并并按部门预预算管理序序列报送预预算主管部部门。2.2预算算主管部门门“一上”时时，预算主主管部门审审核下属预预算单位上上报的“一上”预算，对对其中需要要调整的内内容，部门门可直接修修改或退回回预算单位位。部门直直接修改的的，系统中中该数据将将显示醒目目标记；退退回预算单单位的，由由预算单位位修改后重重新上报，部部门再进行行审核。审审核完毕后后，部门按按规定编制制年初待分分配预算，并汇总形成本部门“一上”预算，报送市财政局。“一下”时时，预算主主管部门根根据市财政政局核定的的部门“一下控制制数”，结合本本部门事业业发展的年年度计划和和实际情况况，按照确确保

23、重点、兼顾一般般和区分轻轻重缓急的的原则，及及时将控制制数分解至至下属预算算单位。“二上”时时，预算主主管部门审审核下属预预算单位上上报的“二上”预算（需需要调整的的内容，处处理办法同同“一上”）。审核核完毕后，汇汇总形成本本部门“二上”预算，报报送市财政政局。此外，预算算主管部门门可根据自自身管理需需要，对下下属预算单单位的基础础信息库中中的信息和和项目库中中未纳入当当年预算的的项目，进进行动态审审核和管理理。3. 预算算编报的具具体操作3.1 基基础信息预算单位填填报的基础础信息库，包包括 6张张表：户户管信息表表、人人员情况表表、办办公及业务务用房情况况表、设备情况况表、车辆明细细表、办

24、公设备备明细表。3.1.11户管信信息表户管信息息表，包包括财政维维护信息和和单位维护护信息两个个部分。单位维护信信息，具体体包括：单单位地址、邮政编码码，联系人人、财务负负责人、单单位负责人人及其电话话号码、传传真、E-maill、备注。上述信息已已由预算单单位在20011年预预算编报时时填报完成成。在编制制20122年预算时时，如上述述相关信息息发生变化化，预算单单位应按实实际情况进进行修改，并并予以确认认。3.1.22 人员员情况表人员基本情情况表信息息包括在编编人员、在在校学生、离退休人人员、其他他人员四个个部分。其其中，除在在编人员和和其他人员员中的“有编制的的文职人员员”、“有编制

25、的的购买服务务人员”应填报人人员编制数数和实有数数之外，其其他仅需填填报实有数数。在编人员员：是指预预算单位中中由市编办办核定的不不同编制的的在职人员员。按照人人员编制情情况分为公公务员、参参照公务员员管理人员员、事业人人员以及工工勤人员四四种。在校学生生：是指预预算单位公公用经费实实行生均经经费定额预预算管理的的学校（高高校和中职职学校）中中的各类学学生人数。其中，高高校学生人人数是指22012年年9月地方方全日制普普通公办高高校在校学学生人数；中职学校校学生人数数是指20012年99月全日制制公办中等等职业学校校（包括中中专、技校校和职校）在在校学生人人数。离退休人人员：是指指在预算单单位

26、离休和和退休的人人员数，或或虽未在预预算单位离离休或退休休，但由预预算单位管管理的离休休和退休人人员数（因因职能管理理需要除外外，如老干干部局）。其他人员员：单位除除在编人员员、学校学学生和离退退休人员以以外的其他他人员，包包括“有编制的的文职人员员”、“有编制的的购买服务务人员”、“在职市管管保健对象象”、“临时工”和“其他”。有编制的文文职人员：是指经市市编办核定定编制批准准聘用担任任文职工作作的人员。有编制的购购买服务人人员：是指指经市编办办核定编制制批准聘用用的、由政政府向社会会购买服务务的人员。在职市管保保健对象：是指根据据相关文件件规定由财财政安排医医疗保健统统筹金的在在职人员。临

27、时工：是是指单位在在实有人数数小于编制制数的情况况下、在空空编数内按按规定标准准安排人员员经费的聘聘用人员数数。其他：是指指除“有编制的的文职人员员”、“有编制的的购买服务务人员”、“在职市管管保健对象象”、“临时工”外的其他他人员。需需要注意的的是，除填填报上述列列举的人员员外，填报报“其他”人员数的的，应在其其备注栏内内说明相关关其他人员员的情况。3.1.33办公及及业务用房房情况表办公及业务务用房包括括公有及自自有用房和和租赁用房房。相关房房屋信息包包括房屋性性质、房屋屋名称、地地址、建筑筑面积、使使用面积、出租面积积、投入使使用年度以以及备注等等。上述办公及及业务用房房情况在22012

28、年年预算编制制时暂不要要求预算单单位填报。3.1.44 设备备情况表设备情况表表包括交通通工具、办办公设备以以及专业设设备等三部部分信息。上述设备备的实有数数量由系统统分别自车辆明细细表和办公设备备明细表中的相关关数据自动动汇总产生生。由于22012年年预算编报报时，车车辆明细表表和办办公设备明明细表暂暂不要求预预算单位填填报，所以以，本表内内的车辆编编制数和实实有数需要要预算单位位填报。交通工具具：包括车车辆情况和和其他交通通工具两个个部分。其其中：其它它交通工具具是指除列列举的车辆辆类型（小小轿车、中中型客车、大客车、货车和摩摩托车）以以外的交通通工具。办公设备备：包括台台式电脑、笔记本电

29、电脑、复印印机、打印印机、传真真机以及其其他设备。上述办公公设备情况况在20112年预算算编制时暂暂不要求预预算单位填填报。专业设备备：包括220万元以以上、500万元以上上、1000万元以上上以及2000万元以以上的专业业设备等。专业设备备的分类及及填报口径径同部门年年度决算编编报口径。上述专业业设备情况况在20112年预算算编制时暂暂不要求预预算单位填填报。3.1.55 车辆辆明细表车辆明细是是指设备情情况表中车车辆的明细细信息，具具体包括车车辆类型、车辆品牌牌、车辆号号码、购买买年度、行行驶里程和和大修次数数等。上述述车辆明细细信息在22012年年预算编制制时暂不要要求预算单单位填报。3

30、.1.66 办公公设备明细细表办公设备明明细是指设设备情况表表中办公设设备的明细细信息，具具体包括设设备类别、型号、规规格、数量量、单价、金额和购购买日期等等。上述办办公设备明明细信息在在20122年预算编编制时暂不不要求预算算单位填报报。3.2 项项目库项目库是对对项目进行行规范化、程序化管管理的数据据库系统。项目库分分为财政部部门项目库库、专业部部门项目库库、部门（单单位）项目目库。项目目库按照统统一规划、分级管理理的原则进进行管理。单位纳入入项目支出出预算安排排的项目必必须首先纳纳入项目库库管理。统一规划是是指财政部部门统一制制定项目库库管理的规规章制度、项目申报报内容、统统一计算机机应

31、用软件件数据规范范。分级管管理是指财财政部门、专业部门门以及预算算主管部门门（单位）按按照各自的的职责、权权限分别对对各自设立立的项目库库实行管理理。项目申报的的内容，是是项目管理理的基础，也也是项目支支出预算安安排、执行行和实施绩绩效评价的的基本依据据。为细化化项目支出出预算，项项目内容按按三级进行行细化申报报，项目一一级，即项项目的主要要内容；项项目二级，即即项目具体体要做的事事项；项目目三级，即即某一事项项所需安排排的经费内内容。3.2.11 一级项项目内容一级项目内内容：包括括项目名称称、项目编编码、起始始日期和结结束日期、项目类别别、专业评评审项目、总预算、当年预算算（一次性性项目）

32、、项目概述述、项目依依据、项目目资料、历历年预算及及执行情况况（经常性性项目）等等信息。项目名称称：描述项项目的主要要内容，应应当按照规规范的用语语表述，如如“房屋维修修”、“举办XXX活动”、“XX会议议”等，但不不应表述为为“XX处室室业务费”。项目编码码：由系统统按照一定定编码规则则自动生成成的项目识识别码，采采用18位位组合码。其中，11-4位表表示项目申申报年度，55-14位位表示预算算单位组织织机构代码码，15-18位表表示项目序序列码。起始日期期和结束日日期：项目目计划实施施的实际开开始和实际际结束日期期，一般不不应填报为为20122年1月11日至20012年112月311日。项

33、目类别别：项目按按照预算管管理和部门门预算编报报要求分为为经常性项项目和一次次性项目。经常性项项目：是指指预算单位位为维持其其正常运转转、完成特特定工作任任务而持续续发生的支支出项目以以及具有普普遍性且支支出标准有有明确规定定的项目。根据上述述不同情况况，经常性性项目又分分为“经常性专专项业务费费”和“其他经常常性项目”。经常性专项项业务费是是指单位为为维持其正正常运转而而发生的大大型设施、设备、大大型专用网网络运行费费和为完成成特定工作作任务而持持续发生的的支出项目目。其他经常性性项目是指指预算单位位中具有普普遍性且支支出标准有有明确规定定的项目，如如：残疾人人保障金缴缴费、抚恤恤费、机关关

34、事业单位位退休人员员活动经费费等。需要注意的的是，以前前年度已确确定为经常常性项目的的，在20012年部部门预算编编制时无需需重新输入入，可直接接从系统中中导入原项项目相关信信息；单位位因实际情情况，20012年有有新增经常常性项目的的，可增加加输入新项项目信息，但但应对该新新增经常性性项目予以以说明。一次性项项目:除经经常性项目目之外的其其他项目。“一次性项项目”分为“市委市政政府已确定定的新增项项目”、“结转项目目”和“其他一次次性项目”。市委市政府府已确定的的新增项目目是指市委委、市政府府已确定需需由财政预预算资金重重点保障安安排的支出出项目。结转项目是是指以前年年度已经市市财政局批批准

35、并确定定分年度预预算，需在在本年度继继续安排预预算的跨年年度实施项项目以及因因上年预算算执行调整整而结转至至本年度安安排的项目目。根据上上述不同情情况，结转转项目又分分为“分年预算算安排项目目”和“上年执行行结转项目目”。其他一次性性项目是指指除前述两两类一次性性项目以外外，单位为为完成其工工作任务而而安排的一一次性支出出项目。绩效评价价：是指运运用一定的的考核方法法、量化指指标和评价价标准，对对项目所确确定的绩效效目标的实实现程度，以以及为实现现该目标安安排预算的的执行结果果所进行的的综合性考考核与评价价。政府购买买公共服务务：是指将将原来由政政府直接提提供的、为为社会公共共服务的事事项交给

36、有有资质的社社会组织或或市场机构构来完成，并并根据社会会组织或市市场机构提提供服务的的数量和质质量，按照照一定的标标准进行评评估后支付付服务费用用，试行 “政府采购购、合同管管理、审计计评估、信信息公开”预算管理理办法的新新型政府提提供公共服服务方式。需要注意的的是，在22012年年预算中采采取政府购购买公共服服务方式的的项目，各各部门和单单位应在预预算编制系系统中单列列项目编制制预算，并并填报“是否政府府购买服务务”项目选项项。专业评审审项目：是是指需要经经相关专业业主管部门门进行前置置评审的 “信息化项项目”、“学科建设设项目”以及“单项预算算金额500万元以上上的大型科科研设备购购置项目

37、”。总预算：是指完成成项目实施施计划所需需安排的项项目预算总总额。当年预算算（一次性性项目）：是指项目目预算分年年度安排计计划中列入入本年度的的项目预算算。项目概述述：是指项项目申请理理由以及项项目主要事事实内容、预期的总总目标和阶阶段性目标标、项目需需要的投入入情况（对对财政预算算资金的需需求额；其其他渠道资资金的来源源及其落实实情况）、项目论证证情况、项项目实施计计划、预期期的主要经经济效益和和社会效益益指标。需要注意的的是，一是是“项目论证证情况”和“项目实施施计划”两项内容容为必须填填报的内容容。其中：“项目论证证情况”应根据项项目论证或或评审开展展的实际情情况，选择择 “不需要论论证

38、、尚未未论证、已已经启动论论证、论证证已完成”中的一个个类别填报报；“项目实施施计划”（注意与“实施计划划及执行情情况”的区别）应应根据预算算年度内项项目实施进进度计划，填填报 “项目立项项、前期评评审、项目目启动、项项目结束”等项目实实施环节的的时间节点点。二是“预期的总总目标和阶阶段性目标标、预期的的主要经济济效益和社社会效益指指标”在20112年预算算编报时暂暂不要求填填报。项目依据据：是指项项目与国家家和本市政政策、行政政工作任务务或事业发发展计划的的关联性、项目的必必要性、紧紧迫性；相相关政策、文件（包包括市领导导批示文件件）规定及及其文号。其中，“项目与国国家和本市市政策、行行政工

39、作任任务或事业业发展计划划的关联性性、项目的的必要性、紧迫性”等内容在在20122年预算编编报时暂不不要求填报报。变动原因因说明：是是指经常性性项目当年年预算与上上年预算相相比发生变变动的情况况说明。项目资料料：是指项项目可行性性报告、项项目评审报报告等说明明项目具体体情况的相相关文件资资料。历年预算算及执行情情况（经常常性项目）：是指项目目历年预算算安排情况况以及实际际执行情况况。实施计划划及执行情情况（一次次性项目）；是指项目目预算分年年安排计划划及以前年年度项目实实际执行情情况。3.2.22 项目二二级构成项目二级构构成：包括括年份（一一次性项目目）、构成成内容、功功能科目、构成金额额、

40、资金投投向、资金金来源等信信息。构成内容容：是指项项目具体要要做的相关关事项。构构成内容一一般应与项项目名称不不同。功能科目目：项目支支出所反映映的对外职职能活动应应适用的功功能分类科科目，应细细化至项级级。构成金额额：项目完完成某一特特定事项所所需的预算算金额，由由系统汇总总其三级明明细金额计计算生成。资金投向向：是指根根据财政部部门相关数数据统计口口径确定的的项目支出出投入方向向。此项信信息，暂不不需要单位位填报，由由财政部门门在部门预预算“二上”审核环节节选择确定定。资金来源源：是指项项目支出预预算安排的的资金渠道道，主要包包括：财政政拨款收入入、教育收收费收入、事业收入入、事业单单位经

41、营收收入和其他他收入。财政拨款收收入又分为为：财政补补助收入（包包含预算内内、燃油税税返还收入入）、政府府性基金收收入、专项项收入和22011年年纳入预算算的政府性性收入。与与20111年相比，删删除了“财政补助助收入”下的“预算外转转入”，以及“行政事业业性收费收收入（工本本性收费收收入）”。需要注意的的是，“政府性基基金收入、专项收入入、20111年纳入入预算的政政府性收入入”在填报时时需细化至至具体收入入项目。2011年年纳入预算算的政府性性收入，是是指按照财财政部关关于将按预预算外资金金管理的收收入纳入预预算管理的的通知（财财预【20010】888号）的的要求，自自20122年1月11

42、日起，将将目前由部部门和单位位自行管理理的收入纳纳入一般预预算管理的的政府性收收入。主要要包括主管管部门集中中收入、国国有资产处处置收入、国有资产产投资收益益、国有资资产出租出出借收入、广告收入入、捐赠收收入、回收收资金、利利息收入等等。主管部门门集中收入入，指机关关、参照公公务员法管管理的事业业单位、代代行政府职职能的社会会团体及其其他组织，经经同级财政政部门批准准，集中所所属事业单单位收入。国有资产产处置收入入，指行政政事业单位位国有资产产产权的转转移或核销销所产生的的收入，包包括国有资资产的出售售收入、出出让收入、置换差价价收入、报报废报损残残值变价收收入等，扣扣除应缴纳纳的税款和和所发

43、生的的相关费用用（资产评评估费、技技术鉴定费费、交易手手续费等）后后的余额。国有资产产投资收益益，指事业业单位利用用国有资产产对外投资资形成的股股权（权益益）的出售售、出让、转让收入入扣除投资资成本、税税金、评估估费等相关关费用后取取得的收益益。国有资产产出租出借借收入，指指行政事业业单位在保保证完成正正常工作的的前提下，出出租、出借借国有资产产取得的收收入，扣除除应缴纳的的税款和所所发生的相相关费用（资资产评估费费、技术鉴鉴定费、交交易手续费费等）后的的余额。广告收入入，指政府府举办的广广播电视机机构占用国国家无线电电频率资源源取得的广广告收入。捐赠收入入，指以政政府名义接接受的捐赠赠收入，

44、即即：以各级级政府、国国家机关、参照公务务员法管理理的事业单单位、代行行政府职能能的社会团团体及其他他组织名义义接受的非非定向捐赠赠货币收入入，不包括括定向捐赠赠货币收入入，实物捐捐赠收入以以及以不参参照公务员员法管理的的事业单位位、不代行行政府职能能的社会团团体或者其其他组织接接受的捐赠赠收入。利息收入入，指政府府财政资金金（税收和和非税收入入）产生的的利息收入入。教育收费费收入，指指单位的教教育收费（包包括目前在在财政专户户管理的学学费、住宿宿费，高校校委托培训训费，党校校收费，教教育考试考考务费，函函大、电大大、夜大及及短训班培培训费等）。事业收入入，指事业业单位开展展专业业务务活动及辅

45、辅助活动所所取得的收收入。事业单位位经营收入入，指事业业单位在专专业业务活活动及辅助助活动之外外开展非独独立核算经经营活动取取得的收入入。其他收入入，指除财财政拨款收收入、教育育收费收入入、事业收收入、事业业单位经营营收入等以以外的收入入。需要注意的的是，部部门财务收收支总表 “事业收入入”含“教育收费费收入”。3.2.33 项目三三级明细项目三级明明细：包括括明细内容容、经费类类别、规格格型号、经经济科目、单价、数数量、明细细金额、拨拨付方式、国库直接接拨付、政政府购买服服务、政府府采购形式式、政府采采购方式、商品品目目、是否合合并采购编编号、合并并后采购名名称等信息息。明细内容容：是指某某

46、一事项所所需的各项项经费内容容。经费类别别：按单位位支出的具具体用途，分分为资本性性支出、费费用性支出出和其他支支出。经济科目目：反映单单位支出具具体用途所所适用的经经济分类科科目，应细细化至款级级。拨付方式式：反映单单位预算执执行时所采采用的财政政支付方式式，包括政政府采购、国库直拨拨、待核。需要注意的的是，除已已明确为国国库直拨的的项目外，预预算单位均均应选择待待核方式，并并在提交用用款计划时时再确定具具体支付方方式。国库直接接拨付：应应按照上上海市市级级财政资金金国库集中中支付管理理暂行办法法中有关关财政直接接支付限额额标准确认认财政直接接支付项目目。涉及政府府采购的相相关内容，详详见关

47、于于印发上上海市20012年政政府采购集集中采购目目录和采购购限额标准准的通知知（沪财财库20011xxx号），以以及关于于完善政府府采购预算算编制与执执行的若干干规定（沪沪财预22011xx号，附附件2）。是否合并并采购编号号、合并后后采购名称称：是指预预算单位可可以根据实实际情况，将将同一个二二级构成下下三级明细细中相关政政府采购项项目合并为为一条政府府采购编号号，同时，确确定相应的的政府采购购项目名称称。3.2.44 特定项项目的申报报3.2.44.1 机机关事业单单位退休人人员活动经经费预算单位在在人员情情况表中中填报退休休人员数后后，系统自自动生成“机关事业业单位退休休人员活动动经费

48、”项目。项项目由“人事直拨拨15元/人”和“非人事直直拨1855元/人”两个二级级项目。需需要注意的的是，差额额事业单位位和预算外外拨款单位位需要选择择上述两个个二级项目目中由财政政补助收入入、20111年纳入入预算的政政府性收入入、教育收收费收入、事业收入入、事业单单位经营收收入、其他他收入等安安排支出的的资金来源源。3.2.44.2 在在职市管保保健对象医医疗保健统统筹金预算单位在在人员情情况表中中填报在职职市管保健健对象人数数后，系统统自动生成成“在职市管管保健对象象医疗保健健统筹金”项目。需要要注意的是是，差额事事业单位和和预算外拨拨款单位需需要选择上上述项目中中由财政补补助收入、20

49、111年纳入预预算的政府府性收入、教育收费费收入、事事业收入、事业单位位经营收入入、其他收收入等安排排支出的资资金来源。3.2.44.3 补补充公用经经费、办公公用房物业业管理费、办公用房房租赁费和和交通工具具运行维护护费全额事业单单位公用经经费目前实实行“人均定额额”加上项目目支出中安安排“补充公用用经费”、“办公用房房物业管理理费”、“办公用房房租赁费”以及“交通工具具运行维护护费”的形式安安排预算。全额事业单单位在按人人员定额标标准部分编编制公用经经费预算后后，应在项项目专用模模版中根据据本单位实实际情况选选择填报相相应的项目目，并将该该项目纳入入本年预算算。其中，“补充公用经费”项目应

50、安排的预算限额由系统自动控制。3.2.44.4年初初部门待分分配在编制部门门预算时，由由于尚无法法准确预测测预算年度度的全部支支出情况，因因此，原则则上各预算算主管部门门都应预留留待分配预预算，用于于解决年度度预算执行行中，中央央和市委、市政府新新出台政策策、以及其其他难以预预计的支出出需求。22012年年起，待分分配预算额额度，由原原来不超过过项目支出出预算的33%，调整整提高至不不超过项目目支出预算算的5%。年初部门待待分配在预预算主管部部门审核“一上”预算时，在在年初部部门待分配配项目表中录入，该该项目作为为部门待分分配预算指指标管理。需要注意的的是，20012年起起，单个项项目预算金金

51、额在1550万元以以上的，仍仍按关于于批复20011年财财政支出预预算的通知知（沪财财预20011116号）规规定，由预预算主管部部门会商市市财政局后后，以联合合发文形式式报市政府府审批；单单个项目预预算金额在在150万万元以下的的，由预算算主管部门门提出申请请，市财政政局审核后后及时将待待分配预算算调整为正正式预算并并拨付资金金。为进一步强强化预算约约束，确保保待分配预预算真正用用于年度执执行中难以以预计的支支出，上半半年原则上上不使用待待分配预算算。3.2.55项目状态态项目状态是是指预算单单位拟纳入入项目库管管理的项目目在申报审审核流程中中所处的状状态。具体体可分为：待上报、已上报、可调

52、整、退回、否否定、财政政同意。待上报：是指预算算单位拟申申报项目尚尚处于编辑辑申报状态态，尚未提提交上级预预算单位审审核的项目目。已上报：是指预算算单位拟申申报项目已已完成编辑辑并提交上上级预算单单位审核的的项目。可调整：是指预算算单位提交交审核的项项目，经上上级预算单单位、预算算主管部门门或财政部部门审核，确确认申报项项目的预算算单位可对对项目作进进一步调整整，并在下下一次申报报时再次报报送审核的的项目。退回：是是指预算单单位提交审审核的项目目，在上级级预算单位位、预算主主管部门或或财政部门门审核的过过程中，需需要预算单单位及时进进行细化、修改或调调整后重新新申报并再再次审核的的项目。否定：

53、是是指预算单单位提交审审核的项目目，经上级级预算单位位、预算主主管部门或或财政部门门审核后予予以否定。被否定项项目不得编编入项目支支出预算。财政同意意：是指预预算单位提提交审核的的项目已经经财政部门门审核同意意。“一上”时财政同同意项目，未未经财政部部门同意，预预算单位在在“二上”时不能修修改。3.3 预预算编报预算单位需需要编制收收入预算和和支出预算算，其中：支出预算算包括基本本支出预算算和项目支支出预算。编制收入预预算应填报报非税收收入执收及及事业收入入、经营收收入和其他他收入项目目情况表。编制基本支支出预算，应应填报人人员经费明明细表和和公用经经费明细表表。编制制项目支出出预算，应应在系

54、统自自动生成项目支出出预算表的基础上上，按轻重重缓急进行行排序。基基本支出和和项目支出出预算中涉涉及政府采采购和财政政直接支付付的，需要要同时编制制政府采购购预算和财财政直接支支付预算。此外，预算算主管部门门在审核汇汇总下属单单位“一上”预算的基基础上，对对部门全部部项目支出出按轻重缓缓急进行排排序，同时时，编制本本部门年初初待分配预预算；在审审核汇总“二上”预算的基基础上，对对部门全部部项目支出出按轻重缓缓急进行排排序。3.3.11 非税税收入执收收及事业收收入、经营营收入和其其他收入项项目情况表表包括非税收收入执收情情况、教育育收费收入入、事业收收入、事业业单位经营营收入和其其他收入情情况

55、五部分分信息。单位应根据据本单位承承担的非税税收入执收收职能、征征收项目、范围、标标准和征收收情况运行行态势，合合理预计并并编报20012年非非税收入预预算。需要注意的的是，在“20111年纳入预预算的政府府性收入”中，各项项收入下均均设置了四四个明细收收入内容，即即：“上年1-8月份已已缴库金额额”、“上年预计计缴库金额额”、“历年结余余当年缴库库金额”以及“当年收入入缴库金额额”。“上年11-8月份份已缴库金金额”，是指预预算单位根根据关于于将预算外外收入纳入入预算管理理工作的通通知（沪沪财预22011116号号）的有关关规定，在在20111年1-88月期间缴缴入市级财财政国库的的相关收入

56、入。“上年预预计缴库金金额”，是指预预算单位根根据沪财预预201111116号的有有关规定，预预计在20011年内内缴入市级级财政国库库的相关收收入。“历年结结余当年缴缴库金额”，是指预预算单位根根据沪财预预201111116号的有有关规定，计计划在20012年内内缴入市级级财政国库库的相关收收入历年结结余。“当年收收入缴库金金额”，是指预预算单位根根据沪财预预201111116号的有有关规定，预预计在20012年内内缴入市级级财政国库库的相关收收入。单位应根据据财预【22010】888号的有有关规定，合合理预计并并编报20012年教教育收费收收入。单位应根据据本单位开开展专业业业务活动及及辅

57、助活动动情况，合合理预计并并编报20012年事事业收入。单位应根据据本单位在在专业业务务活动及辅辅助活动之之外开展非非独立核算算经营活动动情况，合合理预计并并编报20012年事事业单位经经营收入。其他收入是是指单位取取得的除财财政拨款收收入、教育育收费收入入、事业收收入、事业业单位经营营收入以外外的其它收收入。其他他收入应根根据本单位位实际情况况按具体项项目明细填填报。3.3.22 人员员经费明细细表人员经费费明细表细分为人员经费费明细表（行行政）和和人员经经费明细表表（事业）两种不同同的表式。市财政局根根据预算单单位类型具具体核定单单位应填报报的表式。其中：按按照公务员员法管理的的单位和参参

58、照公务员员法管理的的单位，应应填报人人员经费明明细表（行行政）；除参照公公务员法管管理事业单单位之外的的其他事业业单位应填填报人员员经费明细细表（事业业）。若单位人员员编制存在在混编情况况的，即:既有公务务员编制人人员，又有有事业编制制人员的，应应按照公务务员编制人人员和事业业编制人员员，分别填填报人员员经费明细细表（行政政）和人员经费费明细表（事事业）。编制20112年人员员经费预算算时，编制制内实有人人数统一以以20122年8月底底编制内实实发工资人人数为准。人员经费费编报的范范围和口径径不变。3.3.22.1 人员经费费明细表（行行政）行政单位人人员经费包包括在职人人员经费、临时工工工资

59、、离退退休人员经经费三个部部分。在职人员员经费，包包括基本工工资、津贴贴补贴、一一次性津贴贴补贴和其其他。其中中，基本工工资包括职职务工资和和级别工资资；津贴补补贴主要包包括工作性性津贴、生生活性补贴贴、改革性性补贴以及及本市在津津补贴改革革中按国家家规定保留留的部分特特殊岗位津津贴和补贴贴；一次性性津贴补贴贴主要是指指年终一次次性奖金以以及援边选选派干部、支教等人人员的一次次性日用品品购置补贴贴；其它主主要包括单单位按相关关规定为职职工缴纳的的社会保险险费和公积积金。需要注意：一是单位位在“其他津贴贴”栏中填报报数据，应应当在备注注栏中说明明安排此项项津贴的内内容、依据据和标准。二是从220

60、12年年起，部门门在年度预预算中安排排的行政单单位公务员员奖励经费费应统一在在人员经费费中编报列列示。三是是一次性津津贴、补贴贴项目（包包括年终一一次性奖金金）应填报报按年实际际需发放的的总数。临时工工工资，是指指单位实有有人数小于于编制数时时，可在空空编数内按按规定标准准安排的聘聘用人员工工资（含社社保缴费和和住房公积积金）。临临时工工资资标准为11600元元/月。离退休人人员经费，是是指按规定定范围和标标准，应由由财政负担担的离退休休人员补贴贴费，包括括离休人员员补贴费和和退休人员员补贴费。3.3.22.2 人员经费费明细表（事事业）人员经费包包括在职人人员经费、临时工工工资、事业业单位退