2021年春季经济师《金融专业》第四次冲刺检测题（附答案和解析）

1、2021年春季经济师金融专业第四次冲刺检测题（附答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分，每题的备选项中，只有一个最 正确或最符合题意。选对每题得一分，没选或选错均不得分）。1、我国境内注册的公司在香港发行并在香港上市的普通股票为（）oA、F股B、H股C、B股D、A股【参考答案】：B上市或善富股的概念。我国境内注册的公司在香港发行并在香港2、以下选项中，（）既是财务管理的重要组成局部，又是揭示矛盾、探索 规律、改善管理的重要途径。A、会计报告B、财务分析C、资产评估D、财务状况调查【参考答案】：B3、发生在债权人和债务人之间通过中介机构进行，这是（）的基本特征。A、直接信用B、间接信用C

2、、普通信用D、特殊信用【参考答案】：B4、工程融资中的借款单位是（）。A、担保单位D、行政干预性【参考答案】：D【解析】：我国商业银行虽然看起来法人治理结构中的股东大会、董事会、 监事会都已经到位，但只是形似还没有到神似的程度，具有很强的政府行政干预 色彩。AB肯定不对，C仔细想想不对，为什么呢？政策影响不只是对商业银行的 法人治理结构有影响，要有影响就是全面的影响。32、股票分为优先股票和普通股票依据的标准是()oA、按照盈利分配方式的不同B、按照是否记名C、按照有无票面金额D、按照发行者的不同【参考答案】：A33、在国际收支中，如果收入小于支出，叫()0A、贷差B、借差C、逆差D、顺差【参

3、考答案】：C34、投资银行的一项最核心的业务是()。A、证券发行与承销B、兼并收购C、工程融资D、风险投资【参考答案】：A【解析】：此题考查投资银行的最核心业务。证券发行和承销是投资银行的 一项最核心的业务。35、投资者完全绕过证券商，自己相互之间直接进行证券交易而形成的市场 是（）。A、柜台市场B、场内市场C、第三市场D、第四市场【参考答案】：D【解析】：第四市场是指投资者完全绕过证券商，自己相互之间直接进行证 券交易而形成的市场。36、将负债划分为流动负债、长期负债等，这是基于（）。A、会计主体假定B、持续经营假定C、会计分期假定D、货币计量假定【参考答案】：B37、以下不属于市场准入监管

4、的是（）oA、审批资本充足率B、审批注册机构C、审批注册资本D、审批高级管理人员任职资格【参考答案】：A【解析】：市场准入监管包括人员、机构的准入及注册资本的要求，但对资 本充足率在准入时没有要求，因为至少在新机构准入时由于没有开展业务该指标 还不存在。38、我国对信托投资公司进行统一监督管理的金融监管机构是（）。A、中国人民银行B、中国保险监督管理委员会C、中国证券监督管理委员会D、中国银行业监督管理委员会【参考答案】：D【解析】：此题考查我国金融机构监管的相关知识。中国银监会是国务院直 属正部级单位，它根据国务院授权，统一监管商业银行、城市信用合作社、农村 信用合作社、政策性银行等银行业金

5、融机构，以及金融资产管理公司、信托投资 公司、财务公司、金融租赁公司和由中国银监会批准设立的其他金融机构。39、从事汽车消费信贷业务并提供相关金融服务的专业机构是（）。A、汽车金融公司B、汽车集团公司C、汽车股份公司D、金融投资公司【参考答案】：A40、我国商业银行风险监管核心指标有关流动性风险指标的流动性比率 是指（）。A、核心资本总额与流动性资产总额之比，其不得低于15%B、流动性资产总额与流动性负债总额之比，其不得低于25%C、流动性负债总额与流动性资产总额之比，其不得低于25%D、核心资本总额与流动性负债总额之比，其不得低于15%【参考答案】：B【解析】：此题考察的是对商业银行风险监管

6、指标的理解和掌握，属于常识 题。41、交易双方依据预先约定的规划，在未来的一段时期内，彼此对调一系列 现金流量（本金、利息、价差等）的交易行为，称之为O OA、金融期货B、金融期权C、远期合约D、金融互换【参考答案】：D【解析】：此题考查金融互换的概念。42、1999年美国（金融服务现代化法案的核心内容是，废止了 1933年的 格拉斯-斯蒂格尔法中的一些条款，突破了 （）的限制。A、单一银行制B、单一州原那么C、专业化银行制D、银行控股公司制【参考答案】：C43、企业发行股票融资属于（）。A、间接融资B、债权融资C、内源融资D、外源融资【参考答案】：D【解析】：外源融资是指不同经济主体之间的资

7、金融通，即吸收其他经济主 体的资金，使之转化为自己投资的融资方式，如发行证券（股票、债券等），向 银行借款等。44、根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活 动及行为由（）负责监督管理。A、中国人民银行B、银监会C、证监会D、保监会【参考答案】：C【解析】：根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司 经营活动及行为由证监会负责监督管理。45、一定时期内的国民收入，既是货币需求的根源，又是货币供给的最高界 限。由于价值分配具有相对独立性，因而往往出现货币供给量超过实际国民收入 (Y/P)的情况。这种现象被称为()oA、国民收入超额分配B、积累超过消费C、消费需

8、求缺乏D、投资需求缺乏【参考答案】：A【解析】：此题考查国民收入超额分配的概念。46、证券回购实际上是一种()行为。A、证券交易B、短期质押融资C、商业贷款D、信用贷款【参考答案】：B47、市场风险的风险因素是()oA、有关主体贷出货币资金，成为债权人B、有关主体在金融市场上从事货币资金借贷、金融产品或金融衍生产品交 易C、金融市场价格发生意外变动D、债务人不能如期、足额还本付息【参考答案】：B【解析】：市场风险源于市场中的金融市场，市场风险的风险因素是有关主 体在金融市场上从事货币资金借贷、金融产品或金融衍生产品交易。48、集中监管体制的代表是()oA、美国B、英国C、德国D、中国【参考答案

9、】：B49、唯一能够提供“银行货币”的金融组织是()oA、中央银行B、商业银行C、政策性银行D、信用合作社【参考答案】：B【解析】：唯一能够提供“银行货币”的金融组织是商业银行，“银行货币” 即活期存款。50、我国在外汇管理上属于实行()的国家。A、全面、严格的外汇管理B、局部外汇管理C、外汇管理全部取消D、汇率高度政策控制【参考答案】：B51、商业银行负债业务的创新主要发生在()。A、20世纪初B、20世纪20年代以后C、20世纪50年代以后D、20世纪60年代以后【参考答案】：D【解析】：商业银行负债业务的创新主要发生在20世纪60年代以后，主要 表现在商业银行的存款业务上。52、不属于货

10、币政策一般传导机制中的环节是()A、从中央政府至中央银行B、从中央银行至金融机构和金融市场C、从金融机构和金融市场至企业和个人D、从企业、个人的投资和消费至产量、物价、就业、国际收支的变动【参考答案】：A53、证券回购协议实质是()oA、信用贷款B、证券买卖行为C、以证券为质押品短期借款D、信用借款【参考答案】：C【解析】：此题考查证券回购协议。54、由于自然灾害或意外事故带来的商业银行风险是()A、投机风险B、信用风险C、投资风险D、静态风险【参考答案】：D55、与弗里德曼的货币需求函数不同，凯恩斯的货币需求函数更重视()的 主导作用。A、恒常收入B、汇率C、利率D、货币供给【参考答案】：C

11、【解析】：此题考查凯恩斯货币需求函数与弗里德曼货币需求函数的区别。 凯恩斯的货币需求函数非常重视利率的主导作用。56、构成了整个信用制度基础的是（）。A、商业信用B、国家信用C、银行信用D、消费信用【参考答案】：A57、以下不属于我国的政策性银行的是（）oA、国家开发银行B、中国人民银行C、中国进出口银行D、中国农业开展银行【参考答案】：B【解析】：我国于1994年初设立了三家政策性银行，即国家开发银行、中国 进出口银行、中国农业开展银行。中国人民银行属于我国的中央银行。58、即使是赞同金融自由化的人，也认为政府的适当干预是必要的。因此， 金融自由化并不否认（）。A、金融管制B、金融约束C、金

12、融监管D、金融调控【参考答案】：C【解析】：即使是赞同金融自由化的人，也认为政府的适当干预是必要的.因 此，金融自由化并不否认金融监管.59、盈率等于股票价格除O。A、每股税后盈利B、每股收益C、每股税前盈利D、每股股息【参考答案】：A60、投资和信贷相结合的租赁形式是()oA、杠杆租赁B、金融租赁C、经营租赁D、财务租赁【参考答案】：A二、多项选择题(共30题，每题2分)。61、管理层收购(MB0)的融资渠道主要有()。A、证券回购B、银行借款C、民间借贷D、延期支付及MB0基金E、担保融资【参考答案】：B,C,D,E【解析】：管理层收购(MB0)的融资渠道主要有：银行借款、民间借贷、延 期

13、支付及MB0基金、担保融资等。62、中央银行增加外汇储藏将引起()oA、货币供应量增加B、货币供应量不变C、商业银行超额准备金增加D、企业在商业银行的存款减少E、货币供应量减少【参考答案】：A,C【解析】：中央银行增加外汇储藏将引起商业银行超额准备金增加，企业在 商业银行的存款增加，商业银行的信贷能力增强，进而货币供应能力增强。63、商业银行贷款业务“表外化”的目的是（）。A、监管要求B、规避风险C、逃避管制D、迎合市场客户之需E、对客户的承诺【参考答案】：B,C,D64、政策性金融机构的经营原那么是（）oA、政策性原那么B、财政性原那么C、平安性原那么D、盈利性原那么E、保本微利原那么【参考

14、答案】：A,C,E【解析】：此题考查政策性金融机构的经营原那么。政策性金融机构的经营原 那么是：政策性原那么、平安性原那么、保本微利原那么。65、以下违反会计核算中谨慎性要求的做法有（）。A、多计资产或收益B、少计资产或收益C、多计负债或费用D、少计负债或费用E、多计资产或费用【参考答案】：A,DB、工程公司C、出口信贷机构D、工程管理公司【参考答案】：B5、假设投资者持面额相同、票面收益率相同、到期限相同的AB两种债券，其 市场价格相同，但预计A债券的到期收益率会高于B债券，这时投资者如果()oA、卖出A债券，买入B债券B、买入A债券，卖出B债券C、采取价格交换投资法D、采取收益净增交换投资

15、法【参考答案】：B6、实际利率是由名义利率扣除()后的利率。A、利息所得税率B、商品变动率C、物价变动率D、平均利润率【参考答案】：C【解析】：实际利率是指在通货膨胀条件下，名义利率扣除物价变动率后的 利率。7、以下银行业监管内容中，属于市场准入监管的是()oA、审批业务范围B、监管资产平安性C、监管内控有效性D、监管流动适度性【参考答案】：A66、金融工程的主要特点是()oA、金融工程是新兴的交叉学科B、金融工程只在大银行运用C、金融工程产生高额的利润D、金融工程是金融的产品化和工程化E、金融工程是规范化和系统化的金融创新【参考答案】：A,D,E67、目前我国商业银行证券投资的对象包括()o

16、A、政府债券B、公司债券C、金融债券D、银行本票E、股票【参考答案】：A,B,C【解析】：目前我国商业银行证券投资的对象包括政府债券、金融债券和公 司债券。68、美国金融业目前的经营和监管体制属于()oA、混业经营B、分业监管C、分业经营D、集中监管【参考答案】：A,B69、按照贷款保障程度划分，贷款可以分为()oA、信用贷款B、担保贷款C、消费贷款D、票据贴现E、委托贷款【参考答案】：A,B,C,D【解析】：按照贷款保障程度划分，贷款可以分为信用贷款、担保贷款、消 费贷款、银团贷款、信托贷款和票据贴现。70、从内部控制的角度看，成功的商业银行一般具有的共同特征是（）oA、职责别离，相互制约的

17、部门和岗位设置B、实行行长负责制C、实行全员劳动合同制D、纵向的授权和审批制度E、完善的信息系统【参考答案】：A,D,E【解析】：此题考查内控机制的基本特征。从内部控制的角度看，成功的银 行在内控上一般具有以下共同特征：（1）审慎经营的理念和内部控制的文化气氛; 职责别离、相互制约的部门和岗位设置；（3）纵向的授权与审批制度；（4）系 统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；（5）完善的信息系统。71、我国金融资产管理公司的主要业务范围是（）oA、管理、处置银行划转的不良资产B、投资咨询与顾问C、接受其他金融机构委托、发放贷款D、直接投资与资产证券化E、债务追索和重组【参考答案】：A,B,D,

18、E【解析】：我国金融资产管理公司的主要业务包括ABDE。72、货币政策的构成要素主要有（）oA、货币政策目标B、财政政策措施C、货币政策工具D、货币政策调控E、货币政策制定【参考答案】：A,C73、通货膨胀所指的物价上涨是()。A、个别商品或劳务价格的上涨B、一定时间内物价的持续上涨C、物价一次性的大幅上涨D、全部物品及劳务的加权平均价格的上涨E、季节性因素引起的局部商品价格的上涨【参考答案】：B,D【解析】：此题考查对通货膨胀概念的理解。通货膨胀是在一定时间内一般 物价水平的持续上涨的现象。74、外债结构的优化包括()A.使外债期限结构尽量吻合对外债的实际需求期限结构B.尽可能提高短期外债的

19、比重C.尽可能提高浮动利率外债的比重D.尽可能提高中长期外债的比重【参考答案】：A,D75、金融深化与开展的控制原那么有()oA、发动社会储蓄原那么B、风险控制原那么C、满足市场需要原那么D、鼓励有效竞争原那么E、金融创新原那么【参考答案】：B,C,D【解析】：金融深化与开展的控制原那么有风险控制原那么、满足市场需要原那么 和鼓励有效竞争原那么。76、银行账务组织的组成局部，包括()。A、凭证填制B、明细核算C、综合核算D、凭证传递E、财务核对【参考答案】：B,c,E77、关于股票定价，以下说法正确的选项是()oA、静态定价依据是股票一般都是永久性投资，没有归还期限B、股票价格与市场利率成反比

20、C、当股票市价P0时，投资者可卖出该股票D、动态定价是依据股票交易在二级市场中的动态交易E、股票动态价格确定方法与活期付息到期还本债券价格确定相同【参考答案】：A,B,C,D78、我国国有银行股份制改造的目标是建成()的银行。A、资本充足B、内控严密C、营运平安D、服务效益良好E、民营化经营【参考答案】：A,B,C,D79、与传统的融资方式相比，资产证券化的特点有()oA、资产收入导向型融资B、原始权益人信用主导型融资C、表外融资D、结构性融资E、低本钱的融资【参考答案】：A,C,D,E【解析】：此题考查资产证券化的主要特点。80、以下属于成功的资产证券化必备的构成要素有()A、标准化的合约B

21、、资产价值的正确评估C、拥有完整的历史统计资料D、可靠的信用增级措施E、可靠的担保结构【参考答案】：A,B,C,D【解析】：此题考查银行业市场准入监管涵盖的环节。市场准入监管应当全 面涵盖以下几个环节：审批注册机构、审批注册资本、审批高级管理人员的任职 资格、审批业务范围。8、布雷顿森林体系下，实行以()为中心的固定汇率制度。A、英镑B、黄金C、美元D、欧元【参考答案】：C【解析】：二战后布雷顿森林体系下的汇率制度是以美元为中心的固定汇率 制。9、二元式中央银行制度具有权力与职能相对分散、分支机构较少等特点， 一般实行这种中央银行组织形式的国家或地区是O OA、英国B、美国C、新加坡D、中国香

22、港【参考答案】：B【解析】：二元式中央银行制度具有权力与职能相对分散、分支机构较少等 特点，一般是实行联邦制的国家所采用，如美国、德国等。10、凯恩斯把人们持有的金融资产划分为O OA、货币与长期债券B、股票与长期债券C、现金与存款D、储蓄与投资【参考答案】：A【解析】：凯恩斯把人们所持有的金融资产(非物质资产)分为货币和长期债 券两类。11、法定存款准备金率越高，存款扩张倍数()A、越小B、越大C、不变D、为零【参考答案】：A12、以下属于商业银行营业外收入的是()。A、罚没收入B、违约金C、赔偿金D、投资收益【参考答案】：A【解析】：罚没收入属于商业银行营业外收入的范畴。13、()是将商业

23、银行与客户的关系的建立、培养、开展作为营销的对象， 以推动其中间产品销售的理念。A、传统营销B、市场营销C、推销D、关系营销【参考答案】：D14、货币政策的最终目标是稳定物价、充分就业、促进经济增长和平衡国际 收支。在经济学中，关于充分就业的正确说法是()。A、社会劳动者100%就业B、所有有能力的劳动力都能随时找到任何条件的工作C、存在摩擦性失业，但不存在自愿失业D、存在摩擦性失业和自愿失业【参考答案】：D【解析】：充分就业是指有能力并愿意参加工作者，都能在较合理的条件下, 随时找到适当的工作。并不等于社会劳动力的100%就业，通常是将摩擦性失业和 自愿失业排除在外。此题考查充分就业的概念。

24、参见教材第220页。15、在市场经济下()是金融创新的主体。A、政府B、金融机构C、领导人D、市场【参考答案】：B16、货币当局从判断经济形势，研究制订政策到组织实施的时间称为()oA、时效B、外部时滞C、内部时滞D、外部时效【参考答案】：C17、某债券面值100元，每年按5元利息，10年后到期还本，当年市场利率 为4%,那么其名义收益率是()。A、2%B、4%C、5%D、6%【参考答案】：C【解析】：名义收益率就是票面收益率，按照5元的利息收入除面值，就是c。 名义收益率与市场利率没有关系。18、作为国际收支调节政策，汇率政策属于()。A、供给转换政策B、供给变更政策C、支出转换政策D、支出

25、变更政策【参考答案】：C【解析】：汇率政策主要是通过影响国内外商品相对价格而改变社会总需求 中的结构，如本币贬值可导致出口增加、进口减少，这样全社会的进出口结构发 生变化，进而导致国际收支的改善，这与财政政策如紧缩型财政政策直接导致社 会总需求减少的做法不同，后者属于支持变更政策，前者属于支出转换政策。19、商业银行财务报告中的财务状况变动表是反映商业银行()oA、某一特定时点资产、负债和所有者权益各工程增减变化的静态报表B、在一定时期内资产、负债和所有者权益各工程增减变化的动态报表C、某一特定时点资产、负债和所有者权益情况的财务报表D、在一定时期内利润实现和亏损发生的实际情况的报表【参考答案

26、】：B【解析】：财务状况变动表反映的是商业银行一定时期内财务状况的变动情 况，属于动态报表，因而8正确。20、实现有效金融深化和创新的市场条件是()oA、有效的市场纪律B、良好的会计准那么C、培育竞争性市场D、金融工具齐全【参考答案】：C【解析】：实现有效金融深化和创新的市场条件有很多内容，如有效的市场 纪律、良好的会计准那么等，但最重要的还是培育竞争性市场，因为只有有了竞争 性市场，其他的市场条件都可以逐步培育出来。21、发行股票属于()oA、直接融资B、间接融资C、内源融资D、债权融资【参考答案】：A22、如果金价提高，汇价上升，中央银行投放基础货币时应()。A、不变B、少些C、不确定D、多些【参考答案】：D23、中央银行再贴现政策的缺点是()oA、作用猛烈，缺乏弹性B、政策效果很大程度受超额准备金的影响C、主动权在商业银行，而不在中央银行D、从政策实施到影响最终目标，时滞较长【参考答案】：C【解析】：再贴现的主要缺点是：再贴现的主动权在商业银行，而不在中央 银行。24、()是指通过增大交易规模来降低每一元钱的交易本钱。A、自由经济B、规模经济C、非规模经济D、对称经济【参考答案】：B【解析】：规模经济是指通过增大交易规模来降低每一元钱的交易本钱。通 过把许多小投资者的资金绑在一起来投资，单个投资者分担的交易本钱就大大地 减少了。25、目前，我国凭证式国债的发行采取