银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述

1、“1104工程非现场监管报表目的体系概述1.主要内容一、背景引见 二、指点思想 三、设计目的四、根本框架 五、根底报表 六、特征报表 七、监管目的 八、生成报表 九、非现场监管目的体系的分析运用终了2.一、背景引见一概念描画二意义作用三法律根底终了3.一、背景引见四国际阅历五历史沿革六非现场监管系统任务进展 需求、开发、测试任务根本完成 2006年3月起分机构试运转， 2007年正式实施， 流程改革终了4.二、指点思想 六个结合：1、风险监管与合规监管相结合坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。 在报表内容上与风险严密结合，将反映各行财务情况、运营成果、风险情况和抵御才干的报表一

2、致为根底报表，构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。 在监管目的和生成报表设计上也表达了这一要求。2、法人监管与分支机构监管相结合3、国际先进阅历与中国实践相结合前往5.二、指点思想 六个结合：4、监管要求与信息本钱相结合5、一致规划与分步实施相结合四个一致：一致报表思绪内容、一致数据加工方法 一致计算机软件开发、一致进展人员培训三个分步：在数据源报表上先易后难 在机构要求上表达为先大后小 在报送层次表达为先总后分6、自主开发与信息共享相结合前往6.三、设计目的 “1104工程是一项涉及多个义务的系统工程，为检验工程成果，必需设立明晰的目的评价规范。 报表体系是风险识别和度量的工具，

3、是定量监管的根底和前提，是监管当局监管程度和监管技术高低的直接表达，是银行机构风险管理程度和才干真实反映，因此，报表体系设计是“1104工程中心内容。7.三、设计目的一是可以描画被监管机构的财务情况、风险情况以及风险抵御才干，或者说，可以灵敏反映被监管机构的运营及风险的艰苦变化。二是可以解释被监管机构曾经存在的主要问题以便于非现场分析。三是可以对未来能够出现问题的方面有一定的预见力。 上述三个目的的实现，还需求结合分析框架和中心目的体系的建立。 8.四、根本框架目的计算公式归属关系根底报表特征报表填报阐明定义表监管目的生成报表评价预警运用手册输入输出1104工程非现场监管报表目的框架图数据源数

4、据加工数据结果财务情况+信誉风险+市场风险+流动性风险+风险抵御才干+其他风险为本监管+合规监管9.四、根本框架续一根底报表：六部分，共24张二特征报表：按机构类别设计 ，共25张三监管目的：四类共114项四生成报表：四类共120多张五其他辅助资料：填报阐明、运用手册、归属关系字典、定义索引等。前往10.五、根底报表三非现场监管报表目的体系的内容 重点反映各类银行业金融机构财务情况、风险情况以及风险抵御才干，是“1104工程非现场监管报表体系数据源报表的主体。 包括根本财务、信誉风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共24张。 其内容根本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益

5、情况和主要风险情况。11.五、根底报表1明细明细12.五、根底报表2明细明细明细明细13.五、根底报表3 填报要求适用范围三方面要素：法规要求 、机构特点 、报送本钱 并表要求三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总 、境内外分行与附属公司汇总报送频度以季报为主，月报、半年报和年报为补充时间要求月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报，半年报于半年后40日内上报14.五、根底报表4引言 普通阐明 详细阐明 核对关系案例前往15.G01 资产负债表_116.G01 资产负债表_217.G01 资产负债表附注主要包括八个部分。第部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第部分：贷款质量五

6、级分类情况简表第部分：存贷款明细报表一第部分：存贷款明细报表二第部分：人民币备付率和存贷比报表第部分：各项垫款情况表第部分：外资银行报表第部分：兴办租赁业务的机构、信托投资公司报表第部分：中国农业开展银行报表第部分：中国进出口银行报表 18.G02 表外业务表119.G02 表外业务表220.G03 各项资产减值损失预备情况表21.G04 利润表_122.G04 利润表_223.G04 利润表_324.G05 利润分配表前往25.G11 资产质量五级分类情况表_126.G11 资产质量五级分类情况表_227.G11 资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其

7、他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信誉风险资产。28.G11 资产质量五级分类情况表_429.G12 贷款质量迁徙情况表 30.G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表31.G14 授信集中情况表132.G14 授信集中情况表233.G15 最大二十家关联方关联买卖情况表_134.G15 最大二十家关联方关联买卖情况表_235.G16抵债资产账龄情况表136.G16抵债资产账龄情况表2前往37.G21 流动性期限缺口统计表_138.G21 流动性期限缺口统计表_239.G22 流动性比例监测表140.G22 流动性比例监测表241.G23 最大十家存款客户情况表42.G2

8、4最大十家金融机构同业拆入情况表前往43.G31 有价证券及投资情况表_144.G31 有价证券及投资情况表_245.G32 外汇风险敞口情况表_146.G32 外汇风险敞口情况表_247.G33 利率风险情况表_148.G33 利率风险情况表_2前往49.G41 资本充足率汇总表50.G42 表内加权风险资产计算表_151.G42 表内加权风险资产计算表_252.G43 表外加权风险资产计算表前往53.G51 客户大额授信统计表54.G52 房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表55.G53 分地域情况表第一部分：资产负债简表第二部分：利润简表第三部分：贷款行业情况简表第四部分：五级分类情况

9、简表前往56.分支机构报表 适用范围：法人机构的分支行 总体框架：不超出法人“1104工程范围 报表内容：以信誉风险、根本财务为主 建立开发：已有初稿，继续完善，分步实施前往57.六、特征报表特在哪里？适用范围特征业务种类特征报表设计思绪特征适用法规特征数据来源特征 58.六、特征报表159.六、特征报表260.六、特征报表3前往61.七、监管目的概念和作用根本框架“1104工程非现场监管报表目的体系中全部监管目的分为四大类，在监管报表根底生成。 主要目的18个辅助目的13个特征目的50个合规目的33个计算监管目的需求的数据来源是“1104工程的根底报表和特征报表。 62.七、监管目的1CAM

10、ELS要素主要目的辅助目的特征目的合规目的资本充足202信誉风险54911盈利性63流动性风险343市场风险22其他003622小计18135033根本框架63.七、监管目的2CAMELS主要指标辅助指标资本充足资本充足率、核心资本充足率无信用风险不良贷款率、不良资产率、贷款损失专项准备充足率、信用风险资产损失准备充足率、单一集团客户授信集中度90天逾期贷款与不良贷款比率、拨备覆盖率、授信集中度（不含同业）、全部关联度 盈利性扣除准备缺口资产利润率、资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、成本收入比率、净利差(%) 净利息收入率、利息收入比率、中间业务收入比率、主要内容64.七、监管目的3CA

11、MELS主要指标辅助指标流动性风险流动性比例、人民币超额备付金率、流动性缺口率 经调整资产流动性比率、存贷款比例、核心负债依存度、最大十户存款比例市场风险累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度美元敞口头寸比例、投资潜在损失率主要内容续65.设计出台中心目的的目的和意义 贯彻落实以风险为本监管理念的要求 依法监管的要求 27条 完善监管技术方法的要求 指点商业银行改善运营管理，加强风险控制七、监管目的4.066.中心目的的根本框架和主要内容 中心目的共三大类第一类是风险程度，用以反映银行风险情况。第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信誉风险变动情况。第三类风险抵补，用以反映银行经过当

12、期利润、预备金和资本金抵御风险的才干。 七、监管目的4.167. 中心目的又细分为九小类共24个目的 第一大类风险程度目的中包括流动性风险、信誉风险、市场风险和操作风险四小类。 第二大类风险迁徙目的中分为正常贷款迁徙和不良贷款迁徙两小类。 第三大类风险抵补目的中包括盈利才干、预备金充足率和资本充足率三小类。 七、监管目的4.268. 中心目的分为一级目的和二级目的 一级目的反映总体情况，二级目的反映部分明细情况。 中心目的均给出目的值或参考值 确定根据： 一是法规要求 二是国际先进银行实践情况 三是要与同业情况进展比较 七、监管目的4.369.七、监管目的4.470.七、监管目的4.5中心目的

13、评级目的“1104工程目的三类目的关系71.中心目的计算公式(部分) 中心负债依存度 计算公式：中心负债依存度中心负债总负债100% 目的释义：中心负债包括距到期日三个月以上含定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 七、监管目的5.172. 全部关联度 计算公式：全部关联度全部关联方授信总额资本净额100% 目的释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。 七

14、、监管目的5.273. 累计外汇敞口头寸比例 计算公式：累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100% 目的释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。资本净额定义与资本充足率目的中定义一致。 七、监管目的5.374. 利率风险敏感度 计算公式：利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100% 目的释义：在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。目的计量基于久期分析，对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，汇总一切时段加权缺口，以此估算给定的利率变动能够会对银行经济价值产生的影响。 七、监管目

15、的5.475. 正常贷款迁徙率 计算公式：正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100% 目的释义：期初正常类关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类关注类贷款中，在报告期末分类为不良贷款的贷款。期初正常类关注类贷款期间减少金额，是指期初正常类关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、处置等缘由而减少的贷款。七、监管目的5.576. 本钱收入比率 计算公式：本钱收入比率=营业费用营业收入100% 目的释义：营业费用是指按金融企业会计制度要

16、求编制的损益表中营业费用。营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。 七、监管目的5.677. 资产损失预备充足率 计算公式：资产损失预备充足率 信誉风险资产实践计提预备信誉风险资产应提预备100% 目的释义：信誉风险资产实践计提预备指银行对信誉风险资产实践计提的预备。信誉风险资产应提预备是指根据信誉风险资产的风险分类情况应提取预备的金额。其中，贷款应提预备根据(银发200298号)及相关法规确定；贷款以外信誉风险资产的应提预备规范由银监会另行制定。 七、监管目的5.778.七、监管目的6计算公式机构范围频度时间合规规范评价打分前往79.八、生成报表 生

17、成报表的作用和意义提高数据运用的方便性时间序列分析、同质同类分析提高数据运用的针对性满足不同数据运用者的需求计算机系统维护的需求80.八、生成报表1生成报表的框架构造：类别内容数量A类关于系统维护的生成报表4B类关于监管的生成报表11 C类有关管理的生成报表50D类特色生成报表58 X类用户自己定义的生成报表 81.八、生成报表2异常变动分析目的合规及预警分析82.八、生成报表3.1A2A383.八、生成报表3.2A2A384.八、生成报表3.3A2A385.八、生成报表4.186.八、生成报表4.2B306B2C114C187.八、生成报表5A288.八、生成报表6X类生成报表：除了由计算机

18、系统定期生成的A、B、C和D类生成报表外，运用者可以根据任务需求和分析要求，对数据源进展灵敏加工，将不同机构、不同时期、不同目的、不同币种等数据一致进展分析。这种“量身定做的X类生成报表既是系统功能的根本要求，也是非现场管人员日常分析的重要工具。 89.填报阐明“1104工程非现场监管报表体系中每一张表的设计尽量做到清楚明了，但被监管机构假设仅仅根据报表中行列的称号进展填报是根本行不通的，需求有详细的填报阐明对每一张报表的目的、根据、内容、要求等进展详细阐明。填报阐明是对报表内容和要求的阐明，是协助银行业金融机构正确了解工程含义，按照要求报送报表的重要支持与保证。从监管法律法规角度看，填报阐明

19、与报表一同构成银监会的规范性文件，其要求是强迫性的。90. 一风险分析 二合规要求 三风险评级 四风险预警 五综合分析运用九、非现场监管目的体系的分析运用91.一风险分析构造 1、风险程度的分析 1信誉风险 2流动性风险 3市场风险和利率风险 2、风险抵御才干的分析 3、风险收益 九、非现场监管目的体系的分析运用92. 1、风险程度的分析_信誉风险分析 _资产质量 _授信集中度 _关联买卖 九、非现场监管目的体系的分析运用93. 1、风险程度的分析_信誉风险分析资产质量 要从全部信誉风险资产角度出发 注重资产质量分类准确度的判别 动态关注贷款的质量变化 要与宏观经济要素和区域经济环境相结合 九

20、、非现场监管目的体系的分析运用94. 1、风险程度的分析_信誉风险分析授信集中度 集中可分为很多类型，如客户集中、行业集中、地域集中等等，其中客户集中和行业集中是授信集中风险分析的主要两大类别。 对于相关性群体范围确实定 留意集团客户定义准确度对授信集中风险的影响 更谨慎和全面地进展分析行业集中的判别 九、非现场监管目的体系的分析运用95. 1、风险程度的分析_信誉风险分析关联买卖 在关联买卖中，我们重点关注对银行关联方的授信情况。为防备银行对股东及内部高管人员的关联方进展贷款等授信行为时，能够存在故意降低风险规范或给予额外优惠的情况。 全部关联授信必需低于资本净额的50% 九、非现场监管目的

21、体系的分析运用96. 1、风险程度的分析_流动性风险分析 _银行资产构造的分析 _负债构造的分析 _资金来源的分散性分析 _资产和负债的匹配流动性比率法缺口分析法 九、非现场监管目的体系的分析运用97. 1、风险程度的分析_市场和利率风险分析 _根本业务情况分析 承当市场风险的资产的分布情况以及市场风险敞口信息。“1104工程中重点为提供了有价证券及投资根本情况。 _外汇风险分析 主要为外汇风险敞口总量和分布情况的分析 _利率风险分析九、非现场监管目的体系的分析运用98. 2、风险抵御才干的分析 _资本充足率分析非预期损失 资本构造及其变化分析分子 风险变化分析分母 结合压力测试进展动态分析 _预备金情况分析 计提方法贷款分类、现金流折现 充足与否抵补率、拨备覆盖率九、非现场监管目的体系的分析运用99. 3、风险对应收益的分析 风险程度和风险趋势，分析机构盈利的平安性、继续性和稳定性 _利差分析中心盈利目的 _中间业务分析承当风险情况 _高风险业务的收入情况关注不确定性 九、非现场监管目的体系的分析运用