货币资金管理办法12-25

1、货币资金管理办法为保障公司货币资产安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益,加强对货币资金的控制,结合公司经营管理特点、特拟定本管理办法。一、总则1、公司货币资金收支坚持“交易分开、收支两条线”的原则，即所有的营业收入均按要求存入指定的收入账户，资金开支经审批后通过专门的资金支出账户(简称支出户）管理；2、货币资金管理坚持“严格职责分工。 不相容职务相分离”原则；即由出纳（门店出纳由审计兼任)管理现金及支出账户密码，U盾由财务主管保管；收入账户，基本户票证、印鉴由总部指定人员分别保管；3、相关部门在财务中心的配合下,应按照经营开支、固定资产投资、对外投资、非经营性开支等分类按月、季度、年度编制

2、资金使用计划。4、公司资金管理应当遵循统筹安排、合理使用、提高效益的原则，保证集团公司经营活动等方面的资金需要,严格控制非经营性开支.二、岗位资格要求1、有一定的实际工作能力，并有较好的人际沟通能力；2、强原则性、强责任心、强执行力；思想品德、职业道德素养高；爱岗敬业；3、具备一定的财务管理知识、会计专业水平； 熟悉财务会计制度；熟悉金蝶K/3ERP操作系统；4、要求具备大学专科以上学历，3年以上会计核算经验，初级以上会计技术职称；其中财务主管要求有5年以上财务管理经验，或同行业3年以上财务管理经验,中级以上会计技术职称;5、出纳岗位要求是当地户口,并有其父母签字担保；如非当地户口,则需由当地

3、户口人员担保；并由财务中心会同人事行政中心对出纳人员进行家访；三、现金管理1、现金管理由出纳岗位负责，出纳必须严格执行国务院颁布的现金管理暂行条例，不准超现金库存限额，不准白条抵库，不准擅自借支、挪用现金，不准坐收坐支，不准编造用途或利用账户替其他单位和个人套取现金;2、门店原有备用金，除紧急备用金、零钞备用金外，其余全部收回由出纳统一管理；门店现金最高限额为2000元，超过限额必须及时存入资金支出账户，否则重罚；3、出纳人员办理现金收付业务必须以审核无误的原始凭证为依据。收取现金时,核算人员应给交款人开具收据；发生退款业务时，对方应退回原开出的收款收据或开具收款收据；因丢失等原因无法出示时，

4、应作出书面说明，并由单位负责人签字后方可退款.收付款的原始凭证要加盖现金收付讫章。对填写不符合财务规定要求及审批不附后规定流程的报销凭证拒绝支付的权力；4、设置并登记“现金日记账，结出每日余额，盘点库存现金，做到日清月结。如有长短款,应及时报告单位负责人并查明原因予以更正,做到日清月结，账款相符。月末与K3系统核对现金余额；四、账户管理1、由总部统一在各商业银行开立账户(收入户、刷卡户、基本户、支出户），办理结算业务，各门店不得私自在商业银行及其他金融机构开立银行账户；2、出纳人员应严格遵守人民银行的结算制度和结算纪律,接受开户银行的监督。不准出租、出借和套用银行账户，不得开具空头支票和远期支

5、票。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准对外泄露；3、基本户资金由门店审计根据发票用量存入适量的营业款，基本户的资金支出必须保证房租、物业费、水电费、税金、工资、社保的支出,其他支出应尽量保证对公的支出;基本户网银每日支出限额5000元,如有大额支出可请求财务中心协助以支票形式支出；4、各门店营业款除应存入基本户的款项外，其余全部存入公司指定的账户内；刷卡户资金由财务中心统一管理；专用支出户由门店财务人员负责管理；5、支出户资金由总部财务中心划拨。根据审批后的门店资金申请，财务中心每旬划拨一次；单笔金额超过200元的所有资金支出，一律通过支出户汇款，并须在汇款摘要中详细注明用途；网银支付依

6、据打印出来作为附件；6、出纳应当建立健全银行存款日记账，按照开户行及不同账号，分别设置并登记“银行存款日记账”，逐笔登记银行存款收支情况，结出每日余额,月末与K3系统核对银行存款余额，并及时与银行对账,如有未达账项，必须编制银行存款余额调节表,保证银行存款日记账与银行对账单核对相符.如有不符，经办人员应及时报告,查明原因，及时处理。7、银行票据的管理和签发，由出纳人员担任，其他人员不能兼任票据的签发工作；8、银行票据必须依据审核无误的结算凭证签发。签发时，应当详细填写签发日期、收款单位(或收款人）、款项的用途和金额大小写，收款单位应与发票的公章或借款单注明的收款单位一致，不准签发没有真实业务或

7、无日期、无用途、无金额的支票。办事人员领用支票,要在存根上签名，对领出的银行票据要妥善保管，如有丢失，责任自负；9、办事人员领用支票、办理汇兑、汇票业务的批准手续与借用现金相同，每项业务限领一张支票；10、的银行票据必须交指定的印章保管人审核，加盖印章后生效；对收到的各种银行票据，应及时送存银行，待收到开户行转回的进账通知后给对方开具收据.对开出的支票存根和从银行取得的各种付款凭证,要和原始发票一起作为原始凭证入账，并附在记账凭证后面.对填错的银行票据,要加盖“作废”戳记，并妥善保管；11、银行预留印鉴由出纳和其他指定人员分别保管，负责保管财务专用章的会计人员不得兼管发票、收据等票据；五、内部

8、稽核控制1、财务中心设置内部稽核单位和人员，建立内部稽核制度，以加强对货币资金管理的监督，及时发现货币资金管理中存在的问题，以及时改进对货币资金的管理控制；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；2、财务中心将指定人员定期或不定期对现金、银行存款及银行票据进行检查，对编制的现金盘点表和银行存款余额调节表进行复核和查对；4、各门店每日必须及时上报收入报表及资金支出日报表，不得中断,出现日报表没有当日处理完结的的，财务主管先行停职，再作处理，如有不可控的情况应提前报备；并且每日的营业收入、费用支出应及时登记入账；3、对涉及货币资金管理和控制的业务人员实行定期轮换岗位。通过轮换岗位，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性,并及时发现有关人员的舞弊行为；4、资金管理人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等.移交、交接必须在上一级领导的监督下进行.门店财会人员的交接，由本单位负责人会同财务中心进行监交；财务中心资金管理人员的交接，由财务经理负责进行监交； 六、附则1、财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事；对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、报销或执行，并及时向上级主管领导报告;2、公司