家居小家电项目管理分析

1、泓域/家居小家电项目管理分析家居小家电项目管理分析目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112120118 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc112120118 h 3 HYPERLINK l _Toc112120119 二、 小家电行业发展现状 PAGEREF _Toc112120119 h 3 HYPERLINK l _Toc112120120 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112120120 h 5 HYPERLINK l _Toc112120121 四、 公司简介 PAGEREF _Toc112120121 h 6 HYPERLIN

2、K l _Toc112120122 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc112120122 h 7 HYPERLINK l _Toc112120123 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc112120123 h 7 HYPERLINK l _Toc112120124 五、 项目概况 PAGEREF _Toc112120124 h 8 HYPERLINK l _Toc112120125 六、 管理项目团队 PAGEREF _Toc112120125 h 11 HYPERLINK l _Toc112120126 七、 人力资源的基本概念 PAGEREF _Toc1121

3、20126 h 17 HYPERLINK l _Toc112120127 八、 管理干系人参与 PAGEREF _Toc112120127 h 20 HYPERLINK l _Toc112120128 九、 识别干系人 PAGEREF _Toc112120128 h 22 HYPERLINK l _Toc112120129 十、 投资估算及资金筹措 PAGEREF _Toc112120129 h 25 HYPERLINK l _Toc112120130 建设投资估算表 PAGEREF _Toc112120130 h 26 HYPERLINK l _Toc112120131 建设期利息估算表 P

4、AGEREF _Toc112120131 h 27 HYPERLINK l _Toc112120132 流动资金估算表 PAGEREF _Toc112120132 h 29 HYPERLINK l _Toc112120133 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc112120133 h 30 HYPERLINK l _Toc112120134 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc112120134 h 31 HYPERLINK l _Toc112120135 十一、 经济效益及财务分析 PAGEREF _Toc112120135 h 32 HYPERLINK l _To

5、c112120136 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112120136 h 33 HYPERLINK l _Toc112120137 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc112120137 h 34 HYPERLINK l _Toc112120138 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112120138 h 36 HYPERLINK l _Toc112120139 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc112120139 h 38 HYPERLINK l _Toc112120140 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc1121201

6、40 h 40 HYPERLINK l _Toc112120141 十二、 项目实施进度计划 PAGEREF _Toc112120141 h 41 HYPERLINK l _Toc112120142 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112120142 h 42产业环境分析奋力在推进高质量跨越式发展、改革开放走深走实、市域治理现代化、建设风清气正的政治生态上彰显省会担当，全面优化营商环境，重点推进城市建管十大提升行动、产业发展十大提升行动，确保“十三五”规划圆满收官，确保与全国同步全面建成小康社会，加快做大做强做优大南昌都市圈，打造富裕美丽幸福现代化江西“南昌样板”，努力描绘好新

7、时代南昌改革发展新画卷。今年主要预期目标：全力争取地区生产总值增长8%左右，财政总收入增长4.5%左右，地方一般公共预算收入增长3.5%左右，规模以上工业增加值增长8.2%左右，固定资产投资增长9.5%左右，社会消费品零售总额增长10.5%左右，实际利用外资增长10%左右，城镇、农村居民人均可支配收入分别增长8%、8.5%左右，居民消费价格总水平涨幅控制在3.5%左右，城镇登记失业率控制在4.5%以内。小家电行业发展现状1、消费升级驱动小家电行业市场规模平稳增长随着我国经济不断发展，城镇化水平不断提高，居民整体收入水平逐年稳步上涨。根据国家统计局数据显示，2020年我国居民人均可支配收入达到3

8、2,189元。在我国居民收入稳定提高的背景下，消费升级已是大势所趋。在需求端，当前我国小家电行业面对的消费者群体以80、90、00后为主，对能够提高生活质量、彰显生活品质的小家电接受程度较高，智能化、高端化、品质化需求明显提升，消费升级意愿较强。在供给端，生产技术的升级换代带来更多个性化、便捷化的产品，助推用户消费升级。根据中商产业研究院数据显示，2015年我国小家电市场规模为2,500亿元，2021年预期将达到4,868亿元，2015年至2021年年均复合增长率为11.75%。在小家电的各细分品类中，厨房小家电和家居小家电增长较为迅速。目前，我国厨房小家电以中式传统小家电为主，如电水壶、电饭

9、煲等生活必需的厨房小家电经过多年发展在我国已拥有较高的普及率，市场趋于饱和；但一些新兴厨房小家电、西式厨房小家电、家居小家电的渗透率还比较低，出货量增长迅猛。2、国内小家电生产制造业较为发达，自主品牌影响力尚待提高随着全球化分工体系的逐步深化，欧美发达国家的小家电品牌逐步将生产、装配、物流等环节向在劳动成本方面具有比较优势的发展中国家转移。凭借完善的上下游产业链、充沛的劳动力供给、持续的技术突破等一系列优势，我国现已成为全球最大的小家电出口国。根据中国家用电器协会数据显示，2019年全球小家电出口金额为681亿美元，其中中国占比47.4%，位列世界第一名。在此全球小家电产业分工结构的背景下，国

10、内出现众多为国外品牌厂商提供代工生产的专业ODM/OEM厂商。对于出口小家电，当前主要以代工为主，多数小家电出口企业停留在制造加工阶段，自主品牌在海外的影响力有限，难以与国际的龙头企业抗衡。3、国内小家电行业的线上销售占比较高小家电具有体积小、单价较低、无需安装、操作简便等特点，与线上销售渠道的要求完美契合，因此越来越多产品的销售由线下转向线上。根据奥维云网数据，2014年至2019年，小家电线上销量、销售额占比稳步上升。2020年新冠疫情的爆发使小家电销售渠道进一步向线上转移，2020年上半年，小家电线上销售量、销售额分别占比83%、65%。社交电商、直播等线上新营销模式发展迅速，将助推线上

11、渠道销售额占比进一步提升。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：曾xx3、注册资本：1340万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-6-57、营业期限：2011-6-5至无固定期限8、注册地址：xx市xx区x

12、x（二）公司简介企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机

13、制。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3794.733035.782846.05负债总额2080.651664.521560.49股东权益合计1714.081371.261285.56公司合并利润表主要数据项目2020年

14、度2019年度2018年度营业收入13125.9710500.789844.48营业利润3022.732418.182267.05利润总额2433.751947.001825.31净利润1825.311423.741314.22归属于母公司所有者的净利润1825.311423.741314.22项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx有限责任公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xx（待定）4、项目联系人：曾xx（二）主办单位基本情况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作

15、用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企

16、业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的

17、产品和服务。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx（待定），占地面积约18.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9764.70万元，其中：建设投资7629.39万元，占项目总投资的78.13%；建设期利息223.25万元，占项目总投资的2.29%；流动资金1912.06万元，占项目总投资的19.58%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资9764.70万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本

18、金）5208.60万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4556.10万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：20700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：16888.57万元。3、项目达产年净利润（NP）：2787.82万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.98%。5、全部投资回收期（Pt）：5.86年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：7340.26万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。管理项目团队团队建设过程的目的是寻求

19、团队自身提高和发展的主动性措施偏向“软”的层面，而管理项目团队过程则注重硬性的制度建设，例如建立团队的规章制度和绩效考核体系，同时在运行过程中管理出现的冲突等。（一）绩效考核绩效考核是一套明确的目标评价体系，用来客观地判断和评估人员的行为结果。管理者可以通过绩效考核体系的设置来向下传递其所期望的行为和结果，并以此来影响下属的行为，鼓励与惩罚都会非常明确。建立绩效考核体系本身并不复杂，其实施难点在于考核指标的建立。考核指标可以是主观的判断因素，如果需要评价一个员工是否和其他员工积极协作，可以设计一个调查问卷，让和其有协作关系的员工给其打分。显然参与打分的每个人都是基于自己的主观印象，甚至是个人关

20、系来做评估。这种方式的优缺点明显，操作简单，但其结果易受其他因素干扰。最理想的是建立客观的量化指标来评估绩效。如果我们打算评价一个项目进度计划的质量，可以设定一个指标来度量项目的实际进度和计划进度之比。在第6章中所讲的度量方法就可以用于绩效考核指标的建立。建立客观的量化指标的好处是很明显的：第一，它可以反映准确的实际情况，不受其他因素干扰；第二，在信息的传递过程中，不会产生失真。但为每一项考核因素都建立客观的量化指标存在实际操作上的难点，所以大多数组织执行中都是主观考核和客观考核并用的。另一个和考核指标相关的内容是考核点的选择，可以选择考核工作结果，或者工作过程，甚至是工作态度，其目的和诉求不

21、一样。不同类型的任务，对考核点的选择也不一样。大多数情况下只需要关注工作结果，而不在乎其产生结果的过程。这时考核点就偏重于对工作结果的评价。例如，很多销售或市场开拓类型的工作都是拿结果说话。这一类任务都有一个特点，就是积极鼓励创造性地去完成任务，而不拘泥于原有的工作过程。在某些活动中，工作过程对工作结果的质量高度相关，特别是其质量的判定往往有很大的滞后性，对这类活动如果仅仅考核工作结果就可能出现偏差，所以还必须去检查工作过程。这和第6章中所提出的质量保证活动目标是一致的。一般来说，考核过程的同时也必须考核结果，但考核结果却依情形不一定需要考核过程。还有一些活动主要是和“人”打交道，例如和客户、

22、供应商或者合作伙伴的协调工作，其工作是事件驱动的。其工作态度直接影响着他人感受，也会对结果质量产生作用，这时就需要去考核其“工作态度”。这类活动大多和建立良好的人际关系有关。在很多窗口行业中，如银行的柜台受理，客户可以直接对服务进行“满意”或者“不满意”的评价。这种评价直接来自客户的感受，而这种感受又很大程度上受到服务人员所表现出来的工作态度所影响。有的时候一个业务未必办理得顺利，但服务人员尽心尽职的态度却同样会获得客户的认可。（二）管理冲突所谓冲突，就是组织团队或成员为了限制或阻止另一部分组织团队或成员达到其预期目的而采取的行为和措施。所有项目都存在冲突，冲突是一种相当普遍的现象。冲突左右着

23、项目的进程及其结果。冲突可能会阻碍组织或个人目标的实现，但也可能给决策带来新信息，产生新方法，促进项目工作的开展。在项目管理过程中，冲突来源于各种情形，项目约束冲突、项目优先级冲突、技术冲突、管理程序上的冲突以及团队成员间的个性冲突等都是主要的冲突源。项目约束冲突：项目的4个目标也同时是相互制约的约束条件，为了满足某一方面的目标也意味着要牺牲另一目标。例如，压缩进度和成本，常常需要小心地平衡质量的取舍。优先级冲突：它是项目的参加者因对实现项目目标应该执行的工作活动和任务次序意见不同而产生的冲突。优先级冲突的直接影响就是对资源分配的不同观点。技术冲突：它是指在技术质量、技术性能要求、技术权衡以及

24、实现性问题上产生的冲突。管理程序冲突：它是指围绕项目管理问题而产生的冲突，包括项目经理的报告关系定义、责任定义、项目工作范围、运行要求、实施计划、与其他组织协商的支持程序等方面造成的冲突。人际冲突：它是指由于项目成员的价值观、事物判断标准以及个性之间的冲突。冲突主要发生在各个干系人之间，可能出现在项目团队内部，也可能出现在项目合作的各方之间。传统上认为冲突总是造成项目团队协作上的阻碍，降低了团队运行效率，一般来说都是想办法压制和避免。但仔细分析发现，冲突本身意味着项目各干系人之间出现了对某一个项目观点的不一致。这种不一致既然存在，就必须解决。单纯压制并不会消除这种不一致，大多数只会拖延解决的时

25、机。而当这种矛盾最终被积累而爆发出来的时候，反而会产生更大的破坏力。项目冲突管理要求创造性地处理冲突，其作用是引导这些冲突的结果向积极的、协作的而非破坏性的方向发展。预见到冲突的出现、减少冲突的负面影响，需要把项目冲突和项目的生命期结合起来，了解冲突的性质，寻找解决冲突的途径。尽管引发冲突的因素多种多样，但解决冲突的途径有规律可循。引发冲突的原因大多是因为一件具体的“事”，但由于各方利益的代表者都是“人”，在处理的过程中，同样需要关注“事”和“人”两个方面，因此可以采取的处理冲突的方法也有两个诉求方向：客观地解决问题本身。既然是冲突，那就意味着需要解决冲突双方的矛盾。由于一方的“吃亏”，由此可

26、能会损坏人际关系，所以解决冲突的同时需要避免人际关系的恶化，甚至可以想办法借机来提升。按照解决问题所关注的两个维度可以归纳出5种基本模式。“回避”和“强制”两种模式都是仅仅关注解决问题本身。在这种情况下，冲突双方都面临着非赢即输的局面，这也被称为“零和博弈”。无论哪一方赢，都意味着另一方输，总和仍然为“零”。而达到这种目的的手段有两种：回避，一方主动放弃，避免争端；强制，一方采取强制措施来达到目的，这主要是利用权力来解决问题。这两种情况都会导致某一方处于“让步”的情形，特别是采用“强制”手段获得的短期利益，其结果并没有得到双方真实而一致的认可。在执行上就可能出现偏差，或者有意识地“反弹”，其根

27、基并不牢靠。“调停”和“正视”两种模式的关注点都在如何避免人际关系的冲突上，同时寻求一种双方都可接受的解决方案。“调停”的实质是求同存异，尽可能在冲突中强调意见一致，弱化差异。这一模式的实施关键就是冲突双方始终维持良好关系，避免直接的冲突和对立，这样才能做到将双方的不同点搁置，而更加强调“一致”的地方。但如果双方能够主动去寻找一个更好的解决办法，实现“共赢局面”，这就是“正视”，所以“正视”是“调停”的高级阶段。但“正视”不容易操作，因为寻找到一个共赢的解决办法在很多情况下十分不易。除了以上4种外，还有第5种方式“妥协”。它似乎是处于一种中间状态，冲突各方都作出一定的让步，使得最终结果是在各方

28、得失之中达到一种平衡。这样看起来没有哪一方被牺牲，在各方都可接受的前提下，推动项目不受阻碍地继续发展。“妥协”这种模式在冲突发生在对等实体之间时经常被采用，其结果往往就是寻求各方利益的均衡点。冲突是项目运行中最普遍的一种现象，也是项目管理人员经常要面对并解决的局面之一。很多冲突背后都伴随着各自利益的得失，所以冲突虽然来源于一件具体的事情，但冲突的解决过程却往往不自觉地卷入“人情”要素。冲突解决的关键钥匙掌握在冲突中客观上“占理”的一方。直觉上，这一方如果强化优势地位，高举高打，虽然可能取得对本方有利的冲突解决方案，但必然引起另一方的不满，可能会引起日后的反弹心态。而相反，如果“有理”一方在强调

29、对本方有利的解决方法能同时照顾对方情面，则会产生相当积极的反馈。所以，冲突解决的过程不完全依赖理性和客观，相反，在很多情况下“注重人际关系维护”会带来相当好的促进作用。所谓“不打不相识”的道理也体现于此。人力资源的基本概念（一）人事管理与人力资源现代的人力资源管理来源于传统的人事管理。人事部门的产生则起源于产业革命后所形成的工厂系统，其目的在于为工厂主提供劳动力。由于工厂系统本身的性质以及科学管理思想和方法的推广和应用，工厂中每一个职位的工作范围和性质都是确定的，其工作所产生的价值也是相当明确的。这个时候人事部门最主要的工作目标就是在确定的工作目标和价值的基础上降低实施劳动的人力成本。传统人事

30、管理活动的特点是：以事为中心，要求人去适应事。将人力较多地视为成本。可以看出，传统的人事管理是基于泰勒的科学管理思想的。随着社会的发展，经济特征的逐步转型，人在企业当中的作用不仅仅局限在提供重复的“劳力”上。在很多的新兴产业中，人的贡献越来越多的是在一些创造性工作中。这个时候，已经很难简单地预测出其劳动的价值，而且越来越多的企业在很大程度上高度地依赖这种“创造”出的价值。这个时候的人力已经不是“成本”了，而是“利润”的来源。与其去关注如何降低成本，还不如激发“人力资源”来创造出更大的利润价值。人力资源理论就是将“人力”看作企业的资本，而不是“成本”，力图使其创造更高的价值。人力资源管理与传统人

31、事管理的区别：建立以人为本，以人为核心的管理理念。把人力当成资本，当成能创造更多价值的资源。把人力资源开发放到首位，提高人力资源品位，大力开发潜能。人力资源管理被提高到组织战略高度，而不是当事务性工作看待。人力资源管理部门被视为生产与效益部门。人力资源管理的基本理论可以追溯到著名的“霍桑实验”，在这个实验里首次揭示出人际关系对生产效率的影响。第二次世界大战之后，有关人力资源管理理论进入了一个蓬勃发展的时期。研究方向主要是如下几方面：单纯研究个体。研究者从个体人的角度出发，探讨人工作的动机，寻求管理者驱动下属努力的途径。这方面的研究成果包括人性理论、人格理论以及激励理论。研究个体之间的协作。研究

32、者从人与人之间的协作角度出发，探讨高效率协作的技巧、方法和环境。所涉及的方面包括：协作、冲突、博弈以及公司政治等。研究团队行为，包括团队形成理论、团队角色理论等。研究管理者本身，这方面的代表是领导力理论。（二）项目人力资源管理过程项目中的人力资源管理过程有“管事”的一面，如对所需人力作出规划，获取资源，通过管理有效利用资源。这一管理思想忽视人与人之间的差异性，把人当做一般性的可替代资源来考虑。从这一点来看，它传承了传统人事管理的思维。在项目管理知识体系中，项目的人力资源管理过程包括：规划人力资源管理：项目的组织结构、人员角色和责任的分配、人力资源的使用计划。组建项目团队：获取需要的人力资源。建

33、设项目团队：提高团队表现的绩管理项目团队：管理项目的团队绩效。在整个项目管理过程中，“建设项目团队”过程偏重“管人”的层面。规划人力资源管理和组建项目团队大多是在项目计划阶段完成的，其最终目的是为项目配备相应的人力资源。建设项目团队和管理项目团队是项目实施阶段的管理过程。前者通过一些主动性的团队建设活动提高人员绩效，后者则是建立一套客观的绩效体系，监测和控制团队绩效水平。两者相辅相成，共同作用。管理干系人参与管理干系人参与是在整个项目生命周期中，与干系人进行沟通和协作，以满足其需要与期望，解决实际出现的问题，并促进干系人合理参与项目活动的过程。这一过程的最终目的是帮助项目经理提升来自干系人的支

34、持，并把干系人的抵制降到最低，从而显著提高项目成功的机会。通常会包括以下活动：调动干系人适时参与项目，以获得或确认他们对项目成功的持续性支持和承诺。通过协调和沟通，管理干系人的期望，确保实现项目目标。处理尚未成为问题的干系人关注点，预测干系人在未来可能提出的问题，需要尽早识别和讨论这些关注点，以便评估可能产生的相关项目风险。澄清和解决已识别出的、干系人所关注的问题。干系人管理成功的关键取决于那些不直接参与项目的关键性干系人，他们有可能对项目持有中立甚至抵制的立场。而即使那些不知晓项目的干系人，一旦在事前不知情的情况下受到项目影响，大多数情形下会选择偏负面的立场，从而增加了项目失败的概率。大多数

35、由干系人所产生的负面影响很多起源于对项目目标以及目标对自身利益的误解。成功地管理干系人取决于两个要点：第一，对项目目标正确而清晰地理解，特别是涉及每个干系人由于不同角色和不同位置所导致利益诉求的差异。这个时候，一个公开、标准化格式的项目目标并不能打消非项目主体以外干系人的忧虑和担心，所以，额外的、有针对性的沟通将会确保干系人清晰地理解项目目的、目标、收益和风险，以及从自身角度的合理解读，且会提高项目成功的概率。这不仅能使干系人成为项目的积极支持者，而且能促使干系人协助指导项目活动和项目决策的积极参与。第二，对项目中间出现的干系人关注点问题，要提前、主动地加以关注和积极解决。这将赢得干系人的信任

36、，其自身利益是受到良好关照的，从而会换来干系人对项目的积极支持。这里有一个关键点，就是那些问题是需要在发生之前预测并积极主动解决的，而不是事后被干系人抱怨而不得不应对。这一前一后的差异是建立这种信任和获得持久性支持的关键。一般来说，干系人对项目的影响能力通常在项目早期阶段最大随着项目的进展而逐渐降低。识别干系人干系人是指那些对项目目标、活动或结果有影响的个人、群体和组织。这种影响可以是直接的，也可以是间接的。例如，项目直接参与各方就是最直接的利益相关者。但是也有很多受到间接影响的相关者。例如，一个建筑施工项目周围的居民。这种影响施加的方式可以是主动性的，也可以是被动性的。但只要有影响，就可能产

37、生反作用力，也会因此传递到项目本身上来，影响项目的决策。例如，一个经常加班的项目团队，其家属成员就属于间接被动影响的干系人。而这种影响如果过度，就可能造成团队成员由于家属要求而离开项目工作的负面作用。识别干系人活动的难点不在于关注直接的、有主动性影响的干系人角色，因为他们很难被忽视。重点在于那些间接的、可能受到被动影响的干系人，因为他们很容易被忽视。但属于这一范畴的干系人范围有可能很难清晰界定，一个建议的基本原则是：识别那些由于受到项目目标、过程或者结果影响，而因此会对项目有效实施反作用影响的个人、群体或者组织。通俗来说就是，如果项目影响了他，他可以有效地反作用于项目，那你需要一开始就把他划归

38、到项目干系人范围内实施管理。识别干系人过程可以借用一些结构化方法来进行干系人分析，也可以组织有经验的专家来做判断。可以遵循以下步骤：步骤一：识别全部潜在项目干系人及其相关信息，如他们所在的组织、角色、利益、需求、专业知识、影响力等。一般来说，干系人，识别可以是一个迭代的过程。先从容易界定的关键干系人开始，如项目发起人、项目经理和客户，通过对已识别的干系人进行访谈，基于此来识别其他干系人，不断扩充干系人名单，直至列出全部潜在干系人。步骤二：以全部潜在干系人名单为基础，分析每个干系人可能的影响或支持，按照某种模型进行相似性分类，以便制定相应的管理策略。步骤三：评估关键干系人对不同情况，可能会出现的

39、反应或者应对，并以此策划如何对他们施加影响来获得他们的支持，或是减轻他们的潜在负面影响。这类分类模型大多采用二维矩阵模型，分别基于2个不同因素的维度进行分类。可以考虑以下几种情况：权力一利益：根据干系人的职权或权力大小，以及对项目结果的关注程度高低进行分类。权力一影响：根据干系人的职权或权力大小，以及对主动参与影响项目的程度高低进行分类。影响一作用：根据干系人主动参与影响项目的程度高低，以及改变项目计划或执行能力的强弱进行分类。在项目进行当中，干系人列表可能会根据项目实际执行的情况而发生变更。例如，某些干系人的重要性可能并不如初期预期的那样高，从而可以降低其应对的优先级。而随着项目的逐步深入，

40、某些干系人则会被新识别出来，而相应的应对策略也需要及时进行调整。投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建

41、设投资7629.39万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6445.61万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2954.74万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3272.40万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为218.47万元。（四

42、）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为974.62万元。（五）预备费本期项目预备费为209.16万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2954.743272.40218.476445.611.1建筑工程费2954.742954.741.2设备购置费3272.403272.401.3安装工程费218.47218.472其他费用974.62974.622.1土地出让金513.74513.743预备费209.16209.163.1基本预备费117.27117.273.2涨价预备费91.8991.894投资合计7629.39（六）建设期利息按照建设规

43、划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4556.10万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息223.25万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息223.2555.81167.441.1.1期初借款余额2278.051.1.2当期借款4556.102278.052278.051.1.3当期应计利息223.2555.81167.441.1.4期末借款余额2278.054556.101.2其他融资费用1.3小计223.2555.81167.442债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余

44、额2.2其他融资费用2.3小计3合计223.2555.81167.44（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1912.06万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0011775.4312560.4615700.571.1应收账款0.005298.

45、945652.217065.261.2存货0.004121.404396.165495.201.2.1原辅材料0.001236.421318.851648.561.2.2燃料动力0.0061.8265.9482.431.2.3在产品0.001895.842022.232527.791.2.4产成品0.00927.32989.141236.421.3现金0.00942.041004.841256.051.4预付账款0.001413.051507.261884.072流动负债0.0010341.3811030.8113788.512.1应付账款0.003722.893971.094963.862.

46、2预收账款0.006618.497059.728824.653流动资金0.001434.051529.651912.064流动资金增加0.001434.0595.60382.415铺底流动资金0.003532.633768.144710.17（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9764.70万元，其中：建设投资7629.39万元，占项目总投资的78.13%；建设期利息223.25万元，占项目总投资的2.29%；流动资金1912.06万元，占项目总投资的19.58%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资9764.7

47、0100.00%1.1建设投资7629.3978.13%1.1.1工程费用6445.6166.01%1.1.1.1建筑工程费2954.7430.26%1.1.1.2设备购置费3272.4033.51%1.1.1.3安装工程费218.472.24%1.1.2工程建设其他费用974.629.98%1.1.2.1土地出让金513.745.26%1.1.2.2其他前期费用460.884.72%1.2.3预备费209.162.14%1.2.3.1基本预备费117.271.20%1.2.3.2涨价预备费91.890.94%1.2建设期利息223.252.29%1.3流动资金1912.0619.58%（九）

48、资金筹措与投资计划本期项目总投资9764.70万元，其中申请银行长期贷款4556.10万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资9764.70100.00%1.1建设投资7629.3978.13%1.2建设期利息223.252.29%1.3流动资金1912.0619.58%2资金筹措9764.70100.00%2.1项目资本金5208.6053.34%2.1.1用于建设投资3073.2931.47%2.1.2用于建设期利息223.252.29%2.1.3用于流动资金1912.0619.58%2.2债务资金4556.1046.66%2.2

49、.1用于建设投资4556.1046.66%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入20700.00万元；具体测算数据详见营

50、业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0015525.0016560.0020700.002增值税0.00655.21698.89786.212.1销项税0.002018.252152.802691.002.2进项税0.001363.041453.911904.793税金及附加0.0078.6283.8794.343.1城建税0.0045.8648.9255.033.2教育费附加0.0019.6620.9723.593.3地方教育附加0.0013.1013.9815.72（二）达产年增值税估算根据中华

51、人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=786.21万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用16888.57万元，其中：可变成本14794.45万元，固定成本2094.12万元。

52、达产年项目经营成本16251.18万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0010484.9411183.9413979.922工资及福利费0.00814.53814.53814.533修理费0.00204.59204.59204.594其他费用0.001252.141252.141252.144.1其他制造费用0.00117.49117.49117.494.2其他管理费用0.00114.77114.77114.774.3其他营业费用0.001019.881019.881019.885经营成本0.0

53、012756.2013455.2016251.186折旧费0.00403.87403.87403.877摊销费0.0010.2710.2710.278利息支出0.00223.25223.25223.259总成本费用0.0013393.5914092.5916888.579.1其中：固定成本0.002094.122094.122094.129.2可变成本0.0011299.4711998.4714794.45（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加94.34万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政

54、策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3717.09（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3717.0925.00%=929.27（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3717.09万元，缴纳企业所得税929.27万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3717.09-929.27=2787.82（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0015525.001656

55、0.0020700.002税金及附加0.0078.6283.8794.343总成本费用0.0013393.5914092.5916888.574利润总额0.002052.792383.543717.095应纳所得税额0.002052.792383.543717.096所得税0.00513.20595.88929.277净利润0.001539.591787.662787.828期初未分配利润0.000.001385.632855.969可供分配的利润0.001539.593173.295643.7810法定盈余公积金0.00153.96317.33564.3811可供分配的利润0.001385.

56、632855.965079.4012未分配利润0.001385.632855.965079.4013息税前利润0.002789.243202.674869.61（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.98%。本期项目投资财务内部收益率21.98%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各

57、年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4453.64（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4453.64万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.86年。本期项目全部投资回收期5.86年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0015525.0016560.0020700.001.1营业收入0.000.0015525.0016560.0020700.002现金流出3814.703814.7014268.8713634.6718161.982.1建设投资3814.703814.702.2流动资金0.001434.0595.601816.462.3经营成本0.001275