融资租赁业务操作流程及工作规范

1、.：.；XXXX融资租赁XXXX租赁业务流程及工作规范二零一三年一月目 录一、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%

2、C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%B%A%E%A%A%E%B%E%A%B%E%F%A%E%B%A%E%BD%C%E%A%E%C%E%A%A 租赁业务流程及任务规范表二、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%

3、F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%B%E%F%A%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租赁工程调查流程规范三、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%

4、C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%AE%BE%E%AE%A%E%A%E%C% 租赁工程设计规范四、 HYPERLINK fi

5、le/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l

6、 _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%E%E%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租赁工程分析流程规范五、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C

7、%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%F%AF%E%A%C%E%A%E%A%E%A%B%E%A%A%E%A%E%BC%E%B%E%A%E%C% 租赁工程可行性研讨报告编制规范六、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A

8、%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%AE%A%E%B%E%A%B%E%BA%F 租赁工程审批程序七、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%

9、C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%E%C%E%B%E%A%E%B%E%A%B%E%A

10、%E%C% 租赁合同谈判流程规范八、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-

11、%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%E%A%A%E%E%C%E%B%E%A%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租赁工程商务合同谈判流程规范九、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%

12、C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%E%C%E%A%E%A%C%E%B%E%A%B%E%A%E%C% 租赁合同执行流程规范十、 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%

13、A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%E%A%A%E%E%C%E%A%E%A%C%E%A%E%C% 租赁工程商务合同执行规范十一、 HYPERLINK file/C:Userslix

14、iaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l _%E%A%F%E%E%

15、B%E%E%B%E%A%B%E%BA%F%E%A%E%C% 租金回收程序规范租赁业务流程及任务规范表租赁业务流程任务规范工程调查调查报告可行性研讨租赁设计租赁分析可行性报告审批租赁合同流程商务合同流程租金回收执行执行租赁工程调查流程规范租赁工程设计规范租赁工程分析流程规范租赁工程可行性研讨报告编写规范租赁工程审批程序租赁合同谈判流程规范商务合同谈判流程规范租赁合同执行流程规范商务合同执行流程规范租金回收程序租赁工程调查流程规范第一章 总那么第一条为进一步规范租赁业务的运作、防备业务风险，保证租赁资产的平安，根据XXXX融资租赁XXXX以下简称“公司章程及有关制度，结合公司租赁业务虚际，制定本规

16、范。第二条承租恳求人真实的财务情况是公司进展业务判别的根底。承租恳求人有义务向本公司提供真实的资料；工程责任人应仔细进展实地调查，核实数据，防备承租恳求人的品德风险。第三条经过规范租赁工程的调查流程，防止出现工程责任人由于品德或其他要素提交了与现实不符的调查报告，呵斥公司的决策失误，以此防备和控制工程风险。第二章 业务流程第一节工程调查第四条工程责任人向承租恳求人引见租赁的特征和优势，初步了解承租恳求人的需求、运营管理情况、财务情况、开展规划等。第五条工程责任人根据承租恳求人的实践情况及开展前景，初步判别调查工程能否符合租赁的要求。第二节租赁恳求第六条初步判别工程可行的，由承租恳求人提交 HY

17、PERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B

18、%C%A.doc l %E%E%D%E%B%E%A%F%E%B%E%B%E%AF%B%E%B%A (附件一)，承租恳求人应同时提交 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A

19、%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l %E%B%E%AF%B%E%BA%BA%E%F%A%E%A%F%E%B%E%A%B%E%B%AE%E%A%B%E%E%E%B%A 附件二及 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%

20、C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l %E%AE%A%E%B%E%F%E%BE%B%E%B%E%E%B%E%D% 附件三第三节实地调查第七条租赁部组织调查小组进展实地调查。调查小组应至少有三名及以上的人员组成。第八条调查小组根据恳求表工程，重点调查以下几个方面：.企业的资信情况；.财务情况、运营管理情况、企业文化

21、及开展规划；.工程的可行性情况，包括工程的合法性、工程的社会效益、工程的配套情况、工程产品市场情况、工程配套资金落实情况、担保人资信等；第九条调查终了，由调查小组完成受理调查报告，调查小组担任人签字确认后，报部门总经理、分管副总裁审查，经过后由公司总裁签发 HYPERLINK file/C:UserslixiaDesktop%C%A%C%AD%C%A%C%A%C%B%C%A%Cwbr%E%C%A%C%B%C%C%A%C%C%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%C%B%C%C%A%C%C%B%C%A%C%BA%C%A%C%A%C%A%C%F%C%A%

22、C%B%C%C%A%C%B%C%A%C%A%C%A%C%A%C%A%C%B%C%C%A%C%A%C%B%C%A%C%F%C%A%C%A%C%B%C%A%C%A%C%BD%C%C%C%A%C%A%C%C%A%C%C%C%-%C%A%C%B%C%AD%C%A%C%B%C%A.doc l %E%B%E%BA%E%E%C%E%F%E%BC%E%B%E%E%D%E%B%E%A%F%E%B%E%B%A%E%A%A%E%A%E%F%E%E%BD 附件四。第三章 附那么第十条本规范由租赁部担任解释。第十一条本规范经公司董事会审议经过，自发布之日起生效。附件范本融资租赁恳求书编号：恳求人：办公地址：邮政编码：联

23、络：为经过融资租赁方式，租入的本函附表中全部的设备以下简称“租赁物，并严厉按照融资租赁合同所规定的条款，执行合同应尽义务，享有合同应有权益，本恳求人特此向租赁以下简称：出租人，恳求融资租赁。为了保证租赁合同的顺利执行，承当租赁合同应担任任，本恳求人在此声明：一、本恳求人因业务运营开展需求，向贵司恳求融资租入设备一批详见附件。一切与租赁物购置有关的事项，都是本恳求人根据本人的需求选定的，因此租赁合同生效后，一切与租赁物的选择有关的问题，包括质量问题、索赔问题等相关商务问题，都由本恳求人承当责任和费用。二、为了争取购置质量好、技术含量高、有利于环境维护、价钱合理和售后效力优质的租赁物，出租人可以协

24、助本恳求人寻觅确定供货厂商，并最终由本恳求人在购货合同上签字盖章确认，本恳求人不得以此为由回绝收货或拖延支付租金。三、为了保证购货合同顺利签约，本恳求人情愿与出租人一同与租赁物供货厂商进展谈判。谈判结果一经确认，将不得影响今后租赁合同的履行。四、为保证租赁工程的质量，本恳求人愿为出租人对本工程的调察提供便利，包括提供完好、真实的工程文件、相关批文、证明资料以及工程调查所必需的经费。有关资料、文件附后，本公司赞同出具，保证所附资料真实合法。五、_赞同为本工程的融资租赁提供不可撤销的连带责任担保，担保意向书见附件。六、为严肃经济责任，在出租人受理本恳求书，并发出受理函后日内，恳求人将向出租人支付恳

25、求费人民币元，出租人完好收到上述恳求费后，即组织进展工程的论证调查。 七、本恳求书由恳求人的法定代表人签发，盖章后立刻生效。当租赁合同生效后，本恳求书与租赁合同组成不可分割的一部分。八、本恳求书附件与恳求书是不可分割的一部分，具有同等法律效能。九、本恳求书正式文本一式三份，由恳求人、担保人和出租人各执一份，副本假设干。恳求人公章：法人授权代表签章：年月日附件：恳求融资租入设备清单设备称号型号规格计量单位数量供货商供货时间附件：担保意向书XXXX融资租赁XXXX：本公司担保人全称拟为公司恳求人与贵司签署的融资租赁合同，提供不可吊销的连带责任担保，承当相应经济担保责任。办公地址：担保人：盖章联络：

26、法人代表：签章邮政编码承诺日期： 年月日附件恳求人及租赁工程声明书一、企业情况恳求人：企业性质：注册资本金：总资产：总负债：固定资产规模房屋类和设备类：未披露的或有资产和或有负债情况：职工总数包括技术人员比例：企业前三年产值、利润、纳税情况：二、企业消费和销售情况消费的产品及消费才干：产品的营销情况 ：应收款情况：原资料如何处理 ：存货情况 ：市场开展前景 ：出口创汇情况：三、企业管理情况指点班子情况 ：财务制度健全情况：ISO系列质量管理体系认证：环境污染问题处理措施情况 ：四、拟担保单位的根本情况拟担保人：企业性质：注册资本金：总资产：总负债：固定资产规模房屋类和设备类：未披露的或有资产和

27、或有负债情况：已对外担保情况：五、租赁工程情况工程称号：融资租赁的目的：新增产值、利润、税收及出口创汇：融资规模：政府对该工程的支持情况：六、租赁物详细情况物件称号：数量：规格：技术性能：检验方法：七、租赁条件情况租期：租金支付方式：首期租金：，每月租金:租赁残值：保证金：估计用款期包括宽限期：估计起租日：租金归还来源：融资租入固定资产折旧，融资租赁新增利润；缺乏部分资金来源恳求人在此声明：以上所提供资料均为真实，没有虚伪成分。假设有隐瞒欺骗，恳求人愿承当由此引起的任何法律责任。恳求人公章：法人代表签章：或委托代理人年月日附件客户提供资料清单客户称号：租赁合同编号：一、承租人资料：经年检的营业

28、执照副本复印件组织机构代码证复印件税务登记证复印件贷款卡复印件根本户开户答应证复印件验资报告复印件公司章程复印件企业简介法定代表人身份证复印件法定代表人授权委托书被授权人身份证复印件经审计的近三年度财务报表及附注、近期财务报告及阐明企业贷款、抵押、担保等情况阐明有效决议董事会决议原件及签字样本复印件融资租赁工程可行性报告政府扶持工程的相关文件、会议纪要、同意工程实施的决议国际租赁须提供国家有关部门同意引进的相关文件关于提供资料真实性、完好性、准确性的承诺函租赁工程部门以为需求提供的其他资料二、担保人资料：经年检的营业执照副本复印件组织机构代码证复印件税务登记证复印件贷款卡复印件根本户开户答应证

29、复印件验资报告复印件公司章程复印件企业简介法定代表人身份证复印件法定代表人授权委托书被授权人身份证复印件经审计的近三年度财务报表及附注、近期财务报告及阐明企业贷款、抵押、担保等情况阐明有效决议董事会决议原件及签字样本复印件关于提供资料真实性、完好性、准确性的承诺函租赁工程部门以为需求提供的其他资料三、其他资料：(一)抵押资料清单编号资料称号文档方式备注国有土地运用证复印件房屋一切权证复印件抵押物评价报告复印件建立用地规划答应证、建立工程规划答应证复印件用于在建工程抵押建立工程施工答应证复印件用于在建工程抵押机器设备购置发票及其他产权证明复印件交通工具权属证明、行驶证件复印件抵押人身份证明法人：

30、经工商行政管理部门年检合格的营业执照、法人授权委托书；自然人：身份证复印件财富共有人出具的赞同抵押的文件原件有权机构董事会或股东大会或上级主管机关，视详细情况而定出具的赞同提供抵押的决议原件公章和法定代表人的签字样本如抵押人为第三人原件需求提供的其他资料二质押资料清单编号资料称号文档方式备注质押财富的权属证明文件复印件权益质押的权益凭证复印件出质人身份证明法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、法人授权委托书；自然人：身份证复印件财富共有人出具的赞同出质的文件原件有权管理机关同意出质人拥有质物的文件 如涉及收费权、运营权、福利机构等质押复印件有权机构董事会或股东大会或上级主管机关，视详细情

31、况而定出具的赞同提供质押的决议原件公章和法定代表人的签字样本如质押人为第三人原件需求提供的其他资料备注：客户提供的复印件均要求加盖公章附件关于赞同开展融资租赁业务的受理函恳求人全称：经我司对他司恳求的租赁工程全称，经初步伐查，以为该工程根本符合我司融资租赁条件，并情愿为他司提供后续的融资租赁效力。本函由我司盖章确认，我司只承诺将开展租赁工程调查和可行性研讨任务，并不代表一定能签署租赁合同。我司于日内通知他司租赁工程融资租赁业务能否可行。XXXX融资租赁XXXX年月日租赁工程设计规范第一章 总那么第一条为进一步加强租赁风险的防备和控制，真实化解租赁风险，满足承租人需求，保证租赁资产平安，根据XX

32、XX融资租赁XXXX以下简称“公司章程及有关制度，结合公司租赁业务虚际，制定本规范。第二条租赁部根据承租人的需求和实践条件，选择适宜承租人和公司的租赁方式和租金的收取方式。第三条工程责任人应掌握租赁租金的计算方法，包括租金本金确实定、影响租金的各种要素以及在各种条件下租金的计算方法，设计出较为完善的方案满足承租人和公司要求。第二章 租赁构造设计第四条租赁工程设计应遵照以下原那么：、工程本身要适宜租赁；、承租人有对租赁的需求和归还租金的才干；、风险和利益分配要成正比；、风险应可控制。第五条租赁框架设计应满足以下要求：、租赁框架是租赁业务各方包括公司、承租人、供货商以及其它方共享收益、共担风险的协

33、作方式；、经过分析找到与租赁工程相关的企业、机构、协作部门，确定他们的优势和优势；用信息流、资金流、信誉流、物资流衔接相互之间的关系，找出利润共享、风险共担、相互制约、共同开展的方式。第六条租赁部工程责任人编制租赁框架的操作阐明，由部门总经理审查。第三章 租金设计第一节原那么第七条租金设计的原那么：、租金的设计应根据工程分析中对市场的预测以及客户对租赁的需求情况设计租金方式。、租金方案应有利于公司收回租金。、工程责任人要编制租金平衡表。第二节本金确实定第八条本金指承租人需求占用公司以租赁物件为标的资金，是租金计算的基数。第九条本金的内容包括：物件购置离岸厂价、运输费、增值税、关税、各种保险费用

34、、银行费用和担保费，还包括一些技术运用费用和试车的资料费等。第十条在租赁合同签约前，倘假设除购置设备本身价钱以外的费用由公司负担，其中一些不确定费用将匡算出来计入本金，以概算本金计算租金。第十一条根据已签署的合同，待租赁物件被承租人验收确认后，再按照实践发生费用，调整为实践本金。第三节利率第十二条利率是计算租金中资金占用的费率第十三条利率按时间分为短期利率和长期利率。第十四条一年内的利率为短期利率；用款期在一年期以上的利率为长期利率。租赁可以运用固定利率，也可运用浮动利率。第十五条浮动利率为长期租赁合同中运用短期利率的做法，使得利率在整个租赁期内，随期数而变动的利率。第四节期数第十六条期数指租

35、赁期间的租金结算或还款次数第十七条工程责任人应留意期数对租金的影响。在一年中结算的次数越多，支付的租金相应减少。第十八条工程责任人应尽量使租期、租赁物件折旧期和余值可以合理匹配，起到节税的效果。第五节余值第十九条租赁余值为租赁合同中估计租赁期终了时，预留的剩余融资本钱的未来价值。第二十条余值是应小于%。第二十一条租期终了后承租人可以按照余值，采用续租、退租、买断等方式来处置租赁物件。第六节支付方式第二十二条支付方式分为起租即付先付和到期付款后付。先付是指每期期初付款，即：起租时初次还租，以后各期期初还租。后付是指每期期末付款，即：起租后第一期到期日为还款日，以后各期期末还租。第四章租金分析第一

36、节租金计算方法第二十三条租金计算方法可采用固定利率租金计算法、浮动利率租金计算法、附加利率租金计算法、无固定租金计算法四种方法。第二十四条固定利率租金计算法有：、等额年金法、等比递增变额年金法、等比递减变额年金法、等差递增变额年金法、等差递减变额年金法第二十五条浮动利率租金计算方法: 先将本金按照归还期数分期确定详细金额；从起租日开场，运用每期期初利率，计算本期末应付租金。其优点是可以根据承租人的还款才干灵敏设计每期还本金额，减少人为呆帐、坏帐率；缺陷是难以管理以及法律取证；假设出租人运用的是短期资金，将对工程的平安带来很大的危害。第二十六条附加利率租金计算: 先将本金按照归还期数分期确定详细

37、金额；在租赁利率上附加额外利差,以单利计算。其缺陷是隐含利率高，不是特殊工程承租人难以接受。第二十七条无固定租金计算：将租赁的收益率固定；每期还款日期固定；每期收回款项按照折现率折成现值，冲销租赁本钱。无固定租金计算适用于创新租赁。第二节租金分析第二十八条租金分析要求进展隐含利率分析、隐含本金分析和租赁期数分析。第二十九条隐含利率分析：用插值法，将利率代入公式反复计算；用优选法减少计算次数；用excel的函数f(x)=IRR内部收益率直接得到分析数值。第三十条隐含本金分析：按照知的利率和每期租金，分期折现的总和就是隐含本金。用excel的函数f(x)=NPV净现值直接得到分析数值。第三十一条租

38、赁期数分析：用知本金，每期租金和利率，反推期数；用excel的函数f(x)=NPER期数推算直接得到分析数值。第三节敏感性分析第三十二条租赁工程评价的敏感性分析，是分析和预测租赁工程效益评价目的对假设干不确定要素变动的敏感程度的一种方法。第三十三条进展敏感性分析，普通确定内部收益率为分析目的也可用净现值、或投资回收期等为分析目的，以利率、期数、折旧为分析要素。第三十四条不确定要素的变化范围普通设定为正负%。第三十五条根据设定的不确定要素变化值，重新计算投资工程的经济评价目的，找出敏感性要素。第五章附那么第三十六条本规范由租赁部担任解释。第三十七条本规范经公司董事会审议经过，自发布之日起生效。租

39、赁工程分析流程规范第一章总那么第一条为进一步规范租赁业务的运作，保证租赁资产平安，对承租恳求人及恳求租赁的工程进展适当的判别，防备和降低租赁的运营风险，根据XXXX融资租赁XXXX以下简称“公司章程及有关制度，结合公司租赁业务虚际，制定本规范。第二条为防备和降低租赁运营风险，公司应对承租恳求人及租赁工程进展各项目的的技术分析，建立分析流程，完善操作制度。第三条工程技术分析的目的是从技术层面上了解承租恳求人运营开展才干、赢利才干、偿债才干等，判别租赁工程的盈利才干，以此防备、控制租赁工程的各项风险。第四条对承租恳求人及租赁工程的技术分析包括系统分析、定性分析和定量分析三个阶段。第二章系统分析第五

40、条对承租恳求人及租赁工程的系统分析分为目的性分析、集合性分析、相关性分析、整体性分析和环境顺应性分析。第六条目的性分析，主要分析承租恳求人选择租赁的缘由、目的、要求等，合理判别其租赁目的能否正当，要求能否恰当。第七条集合性分析，主要分析承租恳求人租赁工程比较集中的热点。需求明确内容。第八条相关性分析，主要分析承租恳求人及租赁工程所涉及的行业、企业、部门，以及它们各自的运营现状和开展前景。第九条整体性分析，主要分析承租恳求人及租赁工程从整体上看工程的可行性。第十条环境顺应性分析，主要分析目前的环境能否适宜承租恳求人及租赁工程的运作。第三章定性分析第十一条承租人及租赁工程的定性分析，主要是分析承租

41、恳求人能否满足租赁的根本条件，分析承租恳求人的团队素质、物件的适租性和租赁工程的风险及其可控程度。第十二条租赁部应重点审查承租恳求人能否满足以下根本条件：、工程物件租赁能否符合公司的运营专业长项；、工程能否属于朝阳产业，能否有足够满足租赁的利润空间；、能否属于国家鼓励的工程，能否有可以享用的优惠政策；、租赁物件能否能产生长期稳定的、能满足租金归还要求的现金流；、承租恳求人能否成熟，能否具备在租赁期内延续盈利的才干；、承租恳求人能否为租赁物件预备了足够的配套资金。第十三条租赁部对承租恳求人的团队素质，主要审查以下内容：、承租恳求人的主要担任人能否具备“协作文化的素质，企业能否具备团结协作的才干；

42、、承租恳求人能否具有较高素质的管理人员、技术人员、销售人员和熟练工人；、承租恳求人的企业文化能否存在妨碍企业开展的不合理、不安康的要素；、承租恳求人的管理能否规范；、承租恳求人的高层管理人员能否频繁改换，能否因高层管理人员的更叠影响了企业的开展；、承租恳求人的股东构造能否合理。第十四条租赁部对租赁物件的适租性主要审查以下内容：、租赁物件能否符合轻松回收、轻松处置的原那么；、承租恳求人能否具有较强的现金回收控制和资产变现才干；、租赁物件的公允价值能否能远大于未回收余值；、租赁物件能否属于容易变现的通用设备；、租赁物件的经济技术寿命能否超越预定租期；、租赁物件能否需求经过复杂的操作技术培训后才干运

43、用；、租赁物件本身能否带有“信誉锁；、租赁融资能否涉及无形资产标的；、恳求租赁工程或租赁物件能否符合国家环保规范。第十五条租赁部对租赁工程的风险及可控程度的审查主要包括以下内容：、租赁工程设备的技术风险；、租赁工程设备的市场风险；、租赁工程的政策风险；、租赁工程的运营风险；、租赁工程的管理风险。第四章定量分析第十六条租赁部应对承租恳求人的租赁工程产品或效力市场进展定量分析，从而对融资租赁工程的可行性进展定量预测。第十七条租赁部应对承租恳求人的租赁工程产品或效力市场进展定量分析，确定以下方面的影响：、产品或效力市场的需求和价钱分析。、本钱费用估算编制总本钱费用估算表和分项本钱费用估算表。、销售收

44、入、税金、利润与分配估算根据承租恳求人的销售收入估算表、现金流量表、损益与利润分配表、资金来源与运用表、借款归还方案表等进展分析。、利率走势对租赁工程的影响分析。、汇率走势对租赁工程的影响分析。、证券市场走势对租赁工程的影响分析。第十八条租赁部经过对承租恳求人租赁工程产品或效力市场进展定量分析，确定以下各方面的定量结果：、开展趋势；、运营才干；、盈利才干；、偿债才干；第十九条租赁部应对租赁工程进展租金设计：、租金各要素：对本金、租赁利率、期数、起租日、余值、支付方式等的设计；、编制现金流量平衡表；、对汇率、税率、利率、计算期与消费负荷、基准收益率设定及其他计算参数进展敏感性分析。第五章工程融资

45、第二十条租赁部应与公司财务部门和有关融资银行进展充分沟通，并将银行意见转达承租恳求人，要求承租恳求人补充相关资料，最终获得融资银行的贷款承诺书。第六章附那么第二十条本规范由租赁部担任解释。第二十一条本规范经公司董事会审议经过，自发布之日起生效。租赁工程可行性研讨报告编制规范第一章总那么第一条以下简称是客观评价租赁工程、提供应XXXX融资租赁XXXX以下简称“公司董事会和租赁工程评审委员会进展决策的重要根据。为规范编制任务，尽能够到达客观、科学、严谨、公正的要求，不断提高公司租赁工程可行性研讨报告的质量，特制定本编制规范。第二章编制原那么第二条编制任务应建立在租赁工程充分调查的根底上，根据，广泛

46、搜集承租人各种信息和资料，以客观准确、真实可信的信息和资料为根据(注明出处)。第三条 编制报告应根据，采用科学的方法对信息资料进展细致、深化的分析。第四条 编制报告应客观准确地反映工程的真实情况。第五条 编制报告应做到内容翔实、观念明确。第六条 编制责任部门为租赁部，撰稿人为工程责任人。第三章编制和审批的程序、步骤第七条工程责任人根据部门任务方案，根据，组织工程调查小组对工程进展实地调查，搜集整理有关资料，构成受理调查报告。第八条受理调查报告按规定程序同意后，工程责任人根据工程情况，根据研讨确定任务的内容、范围、重点，并分解给调查小组成员，由小组成员分头完成各自研讨分析的部分。第九条 调查小组

47、担任人担任审核、修正、汇总、完善小组成员的分析结果，构成完好的工程可行性研讨报告初稿。第十条租赁部风险管理部人员总经理根据工程责任人提交的工程可行性研讨报告，重点审查工程的真实性、平安性，了解分析报告初稿与小组成员研讨分析结果的差别性，提出修正意见，与工程责任人或调查小组成员沟通、完善后送公司风险管理部评价。第十一条公司风险管理部主要审查工程分析报告中有关经济性的评价能否合理、真实，工程分析的方式、方法能否正确、合规，能否符合公司的内部控制制度，并出具评价意见。第十二条公司总裁根据租赁部的工程分析报告和风险管理部的评价意见，组织公司租赁工程评审委员会进展审议；或按规定程序上报董事会风险控制管理

48、委员会审议决议。公司总裁有权根据政策性要素和公司开展战略及资金平衡等内部资源情况，一票否决工程评审委员会赞同租赁工程的决议，但无权否决工程评审委员会反对租赁工程的决议。第四章编制的内容与构造第十三条的内容应包括：总论、承租方工程分析、租赁方式分析及设计、风险分析、工程融资情况分析、研讨结论及建议五个部分；的构造格式如下：第一部分总论一、工程背景、工程称号、承租恳求人、工程根据、承租人已批复立项的；、承租人融资租赁工程恳求书；、；、其他有关根据资料。二、租赁工程概略、租赁工程的内容。、租赁工程总投资、投资构成及租金设计方案。、租赁工程经济分析与主要技术经济目的。、工程贷款银行沟通与承诺。、目前存

49、在的问题与建议。、可行性研讨的结论。第二部分承租方工程分析第一节系统分析一、目的性分析：分析企业选择融资租赁的缘由、目的、要求等；二、集合性分析：分析工程比较集中的热点；三、相关性分析：分析工程涉及的企业和相关部门；四、整体性分析：从整体上分析工程的可行性；五、环境顺应性分析：分析目前的环境能否适宜工程的运作；六、国家经济开展情势：政策环境、经济金融环境、投资环境、政府支持力度等七、地域经济开展情势：政策环境、经济金融环境、投资环境、政府支持力度等。八、国家和地域的本行业政策、法律法规：所处行业开展规划、开展现状、资源分布情况、技术开发情况、竞争情况、产品替代性情况、行业进入壁垒、对其他行业的

50、依赖性、行业可继续增长才干、平均销售增长率、平均利润率及未来趋势、对经济周期的敏感性等。第二节定性分析一、承租恳求人主要情况、确定承租人能否满足以下根本条件：、工程物件租赁能否符合承租人的运营专业长项；、工程能否属于朝阳产业，并有足够满足租赁的利润空间行业调查；、能否属于国家鼓励的工程，能否有享用的优惠政策；、租赁物件能否能产生长期稳定的、能满足归还租金的现金流；承租恳求人能否成熟，并在租赁期内延续盈利；承租人能否为租赁物件预备了足够的配套资金。、承租恳求人根本情况、根本信息恳求人称号成立时间注册地址注册资本实收资本所处行业企业性质工商年检及年检年度贷款卡卡号资质情况税务登记证号其他信息运营范

51、围及主要产品消费规模才干与我司业务往来情况、法人治理构造、恳求人主要关联方关系图示关联方持股股数和比例；股东一股东二股东三恳求人%子公司三子公司二子公司一l 描画恳求人主要投资人对其的控制与管理关系，对主要投资人的情况做简要引见和分析；l 恳求人及其股东历史沿革情况；l 描画与主要关联企业之间的关联关系、控制与管理关系、利润分配关系等；l 主要股东的信誉情况、股东过去的信贷资金运用情况，能否存在挪用资金的情况，股东财务虚力如何；l 虽无股权关系，但有其他关联关系或有亲密关系的需特别阐明。、制度建立与执行情况l 公司章程、财务、会计、审计、信息披露制度及其他制度体系；l 问责机制和鼓励机制。信息

52、披露与透明度l 及时、自动披露艰苦信息的情况；l 会计信息披露质量；l 公司关联买卖活动遵照商业原那么的情况。公司法人代表及主要高管人员阐明公司法人代表、财务主管及其他主要管理人员职务、姓名、年龄、教育背景、主要阅历与业绩、与本职务相关的主要任职时间起止年份等。承租人的团队素质阐明主要担任人能否具备“协作文化的素质，企业能否具备团结协作的精神；能否具有一定资质的管理人员、技术人员、销售人员和熟练工人；恳求人的企业文化；管理能否规范；指点能否频繁改换等；、恳求人运营情况及管理才干分析、根本运营情况l 资质情况、行业位置、品牌运营、技术配备、产品构造、设计消费才干、消费设备利用率、实践消费规模、产

53、质量量、市场竞争才干、产品替代性、市场占有率、价钱竞争力、运营合法合规性等。注：不同类型的客户还应根据行业特点进展重点分析。、原资料及设备供应情况l 供应商的集中度；主要供应商的称号、供货品名、供货量、价钱、质量、付款条件，供货的稳定性，供货合同签署情况；l 供应商的竞价才干，恳求人能否很容易转换到别的供应商，供货关系的稳定性；能否存在拖欠供应商款项的问题；、销售情况年份项 目*年*年*年*年*月主导产品总销售占比%实践产量产销率%实践产量产销率%实践产量产销率%实践产量产销率%产品产品产品l 营销战略、销售方式、销售地域及对市场变化的应变措施；l 现有销售渠道能否能满足企业需求，各种营销渠道

54、的运用情况及效果；销售人员整体素质的高低；l 主要销售中间商的称号、代理金额、占比，销售价差、付款条件，销售商的竞价才干，代理销售关系的稳定性；l 以上以工业企业为主，其他行业根据实践情况分析。、运营管理才干评价经过对恳求人运营情况、原资料及设备供应情况、销售情况，结合法人治理构造、制度建立、主要管理人员阅历、团队素质等对其管理才干进展综合评价。二、租赁物件的适租性分析、租赁物件能否符合轻松回收，轻松处置的原那么；、恳求人能否具有较强的现金回收控制和资产变现才干；、租赁物件的公允价值能否能远大于未回收余值；、租赁物件能否属于容易变现的通用设备；、租赁物件的经济技术寿命能否超越预定租期；、租赁物

55、件能否需求经过复杂的操作技术培训后才干运用；、租赁物件本身能否带有“信誉锁；、租赁融资能否涉及无形资产标的；、能否符合国家环境维护规范。第三节定量分析一、对承租恳求人租赁工程产品或效力市场进展定量分析，确定以下几方面的影响：、利率走势影响分析；、汇率走势影响分析；、证券市场走势影响分析；、产品或效力市场需求和价钱分析；、本钱费用估算编制总本钱费用估算表和分项本钱费用估算表；、销售收入、税金、利润与分配估算编制销售收入估算表、现金流量表、损益与利润分配表、资金来源与运用表、借款归还方案表。二、承租企业财务情况分析工程责任人可根据详细工程所涉及的行业，适当调整相关统计数据目的，但财务分析总体框架不

56、变。一、整体财务情况分析恳求人主要财务数据一览表万元序号项目*年*年*年*年*月总资产.流动资产其中：货币资金应收帐款其他应收款存货.长期投资.固定资产净值.在建工程负债总额.流动负债其中：短期借款应付票据应付帐款.长期借款一切者权益其中：实收资本主营业务收入主营业务利润投资收益利润总额净利润运营活动现金流入量运营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量报表有关问题阐明：l 根据客户的近期财务报表及经审计的近三年末财务报表中有关数据，阐明近三年来客户资产、负债、一切者权益情况，损益情况的趋势变化和相关财务目的等方面的内容；l 借款人会计政策和会计估计变卦；l 审计情况及审计报告意见、

57、外聘会计师意见假设有；l 在特殊情况下无法提供经有效审计会计报告的，需求客户对财务报告的真实性出具书面正式承诺，工程责任人须对财务报表的真实性进展分析核实,并在本调查报告中做出明确阐明。二、资产负债情况分析对财务报表中余额占比较大，前后变化较大普通为增减%以上乃至异常或能够对审批决策影响较大的工程，进展重点详细分析阐明。财务数据如经调整，应阐明调整的理由及调整后的财务变化分析结果，必要时，须提供支撑根据作为附件。、资产情况分析、短期投资分析：短期投资的内容、种类、金额及发生时间；各项投资的资金来源能否为自有资金，历史本钱、现实价值、变现才干、升减值要素、能否已抵押，能否存在长期超越一年持有某一

58、投资的情况；短期投资的收益情况、应计提或补提短期投资跌价预备情况。、应收帐款分析：应收帐款历年帐龄分布情况表万元帐龄*年*年*年*年*月个月以内至个月年两年至年年以上合计应收帐款分布情况表万元截止：年 月 日帐龄户数主要对象金额占比%估计损失额个月以内至个月年至年至年年以上合计其他应收款分布情况表万元截止： 年 月 日帐龄户数主要对象金额占比%个月以内至个月年至年至年年以上合计l 分析应收帐款的帐龄构造，估计各档次的损失概率和损失金额；比较历年增减变化情况；l 阐明企业的应收帐款管理政策；l 列示金额前五名的应收帐款明细情况，包括欠款人称号、贸易背景、欠款时间、目前欠款人情况、收回能够性、能否

59、为关联企业等。如应收帐款比较分散，应列明应收帐款集中于几个客户或地域的情况。对应计提或补提坏账预备的，需单独列示应计提或补提金额；应收帐款能否已作质押，能否已计提坏帐预备，计提的坏帐预备能否能弥补坏帐损失；l 主要应收科目中数额较大的，参照应收帐款分析进展；对其他应收款过大的，要重点阐明组成构造和资金流向。、存货分析：存货历年分布情况表万元年份工程*年*年*年*年*月原资料半废品产废品存货合计存货帐龄分析工程年份主要内容帐面价值实践价值个月以内至个月年至年至年年以上合计l 分别对原资料、在产品、产废品、发出商品等进展分析，包括种类、数量、原始采购本钱、目前市场价钱、保管地点和保管情况等，阐明存

60、货的行业特点；l 企业采用何种存货计价方法，本钱结转能否及时，帐实能否相符；l 影响存货价值的升减值要素，影响程度如何，能否应计提或补提存货跌价预备，列示应计提或补提金额；能否购买了保险，能否已作抵押等。、长期投资分析：l 投资的工程、金额、产生背景、占被投资单位的股本比重、能否间接控股、目前工程的运转情况、近几年投资收益情况；l 投资的流动性、变现途径和变现价值；l 影响投资价值的升减值要素，影响程度如何，能否应计提或补提投资减值预备，列示应计提或补提金额；l 投资权益能否被抵押，或存在哪些制约投资人自在处置投资资产的要素等。、固定资产分析固定资产情况表万元年份项 目*年*年*年*年*月固定