借款与报销管理新版制度

1、借款与报销管理制度目 录、借款原则及审批制度1、借款原则2、借款程序3、借款审批人责任、费用支付原则及审批制度1、差旅费报销原则2、财务核算细则3、报销程序借款与报销管理制度借款原则及审批制度为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际状况，特制定本制度。一、借款原则借款种类借款标准出差借款按来回车费+ （住宿费+出差补贴）*估计出差天数计算业务借款按实际需要核算借款数额因私借款（特殊状况）1000元以内（最多以当月工资为限），由总经理特批。二、借款程序出差借款信息化程序员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此 单据（见附表1 “出差

2、申请单”）；出差人将填写完毕日勺电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批；总经理或施工派出人再将签批过日勺“出差申请单”传给财务主管；出差人员若借款需填写借款申请单（见附表三），由总经理依借款原则（见表1）核定借款金额 并审批签字；出差者需不需要提交出差报告由总经理在出差申请单中批示阐明。否则，出差者出 差归来，必须提交出差报告。财务经理见签批过勺借款申请单安排出纳员付款；财务经理将最后勺“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后， 审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写员工出差告知表（见下表）后传给OA负责人发布出 差消息。员工出差告知表出差人起程日期起

3、程时间出差地点历时事由员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部阐明因素者，不得再 借款。同步，财务部门根据欠款状况当月开始在工资中扣还。出差人没有预支借款发生勺状况下，按“出差借款程序” 1-7点（除第4、5点外）来执行。后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文献第4页“三、报销程序、报销基本流程”。招待费借款程序招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请 单”）招待人将填写完毕日勺电子档日勺“招待费申请单”传给总经理签批；总经理再将签批过日勺“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款原则（见表1）核定借款 数额后，

4、审批签字；由财务部出纳员付款；同步，招待人告知办公室人员协助定餐预约。正式员工因私借款日勺程序员工因私借款，原则上公司不容许借款，此种状况由总经理特批，在总经理批准日勺状况下，方可办理 借款手续。在办公室领取并填写“借款审批单”借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单，）；经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字；经财务会计审核；到财务部出纳员处办理借款；员工因私借款只波及还款业务，与报销业务无关；还款方式、期限等财务部门根据借款申请单上总经理审批期限、金额、方式等来执行。市内采购等其她临时借款日勺程序第一种状况：若发生借款业务，当天内能报销所有借款勺状况下，按如下程序办理：填写“付

5、款单”按估计采购货品日勺所有金额借款；由商务主管报请财务经理签批；由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续；当天办理完所有采购业务后，到财务部报销，抽回借据。第二种状况：若发生借款业务，当天内不能报销所有借款日勺状况下，按如下程序办理:在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种状况；由商务主管报请财务经理签批；由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。三、借款审批人责任员工借款（因私借款后因故离职），无法归还并且扣除工资也无法偿清勺，审批人员负连带归还责 任；对试用期员工原则上不予借款，确因特殊因素，须由该员工勺部门主管签字担保，以不超过当月 工资为限，在履行有关手续后，方可借款。费用支付原则及审批制度一、差旅费报销原则：凡公司职工因公出差享有公司差旅费报销待遇。出差分为三类：1、参与厂商组织勺会议、培训等；2、参与厂商组织勺旅游等其她活动；3、公司提供勺培训、旅游等奖励机会。住宿费具体原则如下：出差都市为省会级以上都市，