银行负债及支付结算业务会计核算办法-考核试题模版

1、试 题单选题单位定时存单只能为()的目的而开立和使用质押贷款 B.抵押贷款 C个人贷款 D公司贷款单位定时存单是存款人在存款银行等金融机构定时存款的一种（D)。A.权益证明 .所有权证明 C.债务证明 D.权利证明3.托收承付业务中，对付款人逾期不退回单证的，开户银行应当自发出通知的第( )天起,依照该笔尚未付清欠款的金额,每天处以万分之五但不低于( )元的罚款，并暂停付款人向外办理结算业务，直到退回单证时止。（B） ,0 B 3, 0 7，2 D0,5004.以下选项对单位保证金存款的销户描述准确的是。（B)A.销户时，将保证金存款转入非指定账户销户时，将保证金存款转入指定账户C.销户结清利

2、息时，不需对应付与实付利息差额进行冲多计提D.销户结清利息时,不需对应付与实付利息差额进行补计提5.以下选项单位保证金存款的核算不包括的是（)。A.开户 B.存入 .计息 D.支取6单位存款业务核算中利息核算不包括(D)。A.计息 B.结息 C补计提/冲多计提存款利息 支取.单位活期存款现金存入的会计分录为(A）。A.借:现金业务现金-营业现金(交易机构) 贷：单位活期存款活期存款(开户机构)B.借：现金-营业现金-业务现金(交易机构) 贷:单位活期存款活期存款(开户机构）.借:单位活期存款-活期存款(开户机构) 贷:现金营业现金-业务现金(交易机构）D.借：单位活期存款活期存款(开户机构)

3、贷:现金业务现金-营业现金(交易机构)8.单位活期存款现金支取时的会计分录为(D)。A.借:现金-业务现金-营业现金(交易机构） 贷:单位活期存款活期存款（开户机构)B借：现金营业现金-业务现金(交易机构) 贷：单位活期存款-活期存款(开户机构)C.借：单位活期存款活期存款（开户机构) 贷：现金-营业现金-业务现金(交易机构)D.借:单位活期存款-活期存款(开户机构) 贷：现金-业务现金-营业现金(交易机构）9.单位定时存款转存时，商定只转存本金，利息转入行内指定活期账户，转存时应将利息部分从定时账户转出，其会计分录为（C)。A借:单位活期存款活期存款(开户机构） 贷:应付单位定时利息-期限(

4、开户机构)B.借:应付单位定时利息定时利息(开户机构) 贷:单位定时存款-定时存款（开户机构）C.借：应付单位定时利息期限（开户机构) 贷：单位活期存款活期存款（开户机构).借：单位定时存款-定时存款(开户机构) 贷:应付单位定时利息定时利息（开户机构）1单位定时存款到期支取时,本息行内结转，其会计分录为(A）。借：单位定时存款-定时(开户机构） 应付单位定时利息定时（开户机构) 贷:单位活期存款活期存款(开户机构).借：单位定时存款-定时(开户机构) 应付单位定时利息-定时(开户机构) 贷:应解汇款及临时存款(转入机构).借:单位活期存款活期存款（开户机构） 应付单位定时利息-定时(开户机构

5、) 贷:单位定时存款-定时(开户机构)D.借:应解汇款及临时存款（转入机构） 应付单位定时利息定时(开户机构） 贷:单位活期存款-活期存款(开户机构)11.定时存款过户或分户时,新旧账户账务处理的会计分录为(B）。借:单位定时存款定时 新存款人户 (开户机构) 贷:单位定时存款定时 原存款人户 （开户机构)B.借:单位定时存款-定时 原存款人户 (开户机构) 贷:单位定时存款定时 新存款人户 (开户机构)C.借:单位活期存款活期存款(开户机构) 贷:单位活期存款-活期 新存款人户 (开户机构）D.借:单位活期存款活期存款(开户机构) 贷：应付单位定时利息期限（开户机构)12.单位定时存款开户证

6、实书换开单位定时存单时涉及表外核算，会计分录为（A)。.付：存单-单位定时存款存单-可用 (开户机构) .付：证明-单位定时存款存单-可用（开户机构) C.付：证明单位定时存款开户证实书-可用 （开户机构)D.付：存单单位定时存款开户证实书可用（开户机构）13.单位通知存款转存时,商定只转存本金，利息转入行内指定活期账户，转存时应将利息部分从通知账户转出，其会计分录为（）。.借:单位活期存款-活期存款(开户机构) 贷：应付单位通知存款利息-天(开户机构)B.借：单位活期存款活期存款(开户机构) 贷：应付单位定时利息-期限(开户机构）C.借:单位活期存款活期存款（开户机构) 贷:应付单位定时利息

7、-定时（开户机构).借:应付单位通知存款利息天(开户机构） 贷：单位活期存款-活期存款(开户机构)14.以下(）不属于单位协定存款的核算内容。存入 B.支取 .计息 D.开户15.单位保证金存款从内部账户转入活期保证金账户的会计分录为(A）。A借:应解汇款及临时存款(转出机构) 贷：活期保证金存款-保证金存款（开户机构）B借：单位活期存款-活期存款(开户机构) 贷：活期保证金存款保证金存款(开户机构）.借：活期保证金存款-保证金存款（开户机构) 贷：应解汇款及临时存款(转出机构)D.借：活期保证金存款-保证金存款（开户机构） 贷:单位活期存款-活期存款(开户机构)1.以下不属于单位保证金存款支

8、付的是()。A.信贷保证金存款支付 B票据类保证金存款支付C.开户保证金存款支付 D.托管类保证金存款支付17.以下不属于其他单位存款账户核算的是(）。A.单位存款的扣划业务 B.单位存款科目的调整C.单位长期不动账户管理 D.同业存款费用1.单位活期存款扣划本金不扣划利息时会计分录为()。A.借：单位活期存款-活期存款（开户机构) 贷:应解汇款及临时存款(转入机构)B借：应解汇款及临时存款(转入机构)贷:单位活期存款活期存款(开户机构)C.借：应付单位活期利息活期存款(开户机构)贷:应解汇款及临时存款(转入机构）.借：应解汇款及临时存款(转入机构)贷：应付单位活期利息活期存款(开户机构)19

9、单位定时存款划款行账务处理不包括的是(D)。A.全额扣划本利 B.部分扣划本金C全额扣划本金 .部分扣划利息20.单位存款科目调整,本金调整时会计分录为（A）。A.借:单位活期存款活期存款 调整前(开户机构) 贷：单位活期款-活期存款调整后（开户机构)借：存款利息支出单位活期利息支出-活期利息支出(原科目负数）(开户机构) 贷:单位活期款活期存款 调整后（开户机构)C借:存款利息支出-单位活期利息支出活期利息支出(新科目)(开户机构) 贷：应付单位活期利息活期利息(新科目)(开户机构)D借:应付单位活期利息活期利息(开户机构） 贷:单位活期存款活期存款(开户机构)单位活期存款按(B）计提利息。

10、年 B.月 C.季 以上都对22.单位长期不动账户处理中,已转入长期不动户活期存款的费用，自转入其他应付款之日起,超过（5)年仍未支取的长期不动户费用将转入营业外收入A.1 B.3 C. .1已转入营业外收入的费用，待客户实际支取时会计分录为(C)。A.借：其他应付款长期不动活期存款(开户机构) 贷：营业外收入清理睡眠户收入(开户机构)B.借:营业外收入清理睡眠户收入（开户机构) 贷：其他应付款长期不动活期存款(开户机构)C借：营业外支出-睡眠户返还支出（开户机构) 贷:单位活期存款活期存款(开户机构)D.借:单位活期存款活期存款(开户机构) 贷:营业外支出-睡眠户返还支出(开户机构).集中收

11、款入账处理,客户存款入账时会计分录为（）。A.借：现金业务现金库存现金(金库所属机构） 贷:单位活期存款-活期存款(开户机构)B借：单位活期存款活期存款(开户机构) 贷:现金业务现金库存现金（金库所属机构)C.借：单位活期存款-活期存款(开户机构) 贷：现金业务现金-库存现金(开户机构)D.借：现金-业务现金库存现金（开户机构） 贷:单位活期存款-活期存款(开户机构)25.单位活期存款按月计提利息时会计分录为（B）。A.借：应付单位活期利息-活期存款利息(开户机构) 贷：存款利息支出单位活期利息支出活期利息支出（开户机构）.借:存款利息支出单位活期利息支出-活期利息支出(开户机构） 贷：应付单

12、位活期利息-活期存款利息(开户机构）C借：存款利息存入-单位活期利息存入-活期利息存入(开户机构） 贷:应付单位活期利息活期存款利息（开户机构)D.借：应付单位活期利息-活期存款利息(开户机构) 贷:存款利息存入-单位活期利息存入-活期利息存入（开户机构)2.关于单位存款利息计算方法描述准确的是（B）。.计息天数一般采用“算头算尾”的方法B.全年按360天,每月(不论大月、平月、闰月)按3天,不满一个月的零头天数按实存天数计算C.全年按3天,每月(不论大月、平月、闰月)按天,不满一个月的零头天数按实存天数计算D.从存贷款日起算至支取或归还日止27.单位活期存款按季结息,每季度末月(D)日为结息

13、日，利息次日转入本金.22 B21 C.1 D.202.单位通知存款在计息日计息时会计分录为(B)。A.借:应付单位通知利息通知(开户机构） 贷：存款利息支出-单位通知利息支出-通知利息支出（开户机构).借:存款利息支出-单位通知利息支出通知利息支出（开户机构） 贷:应付单位通知利息通知（开户机构)C.借:存款利息支出单位协定利息支出（开户机构） 贷:应付单位协定存款利息 协定存款（开户机构)D.借：应付单位协定存款利息 协定存款（开户机构) 贷：存款利息支出单位协定利息支出(开户机构）9.单位活期存款结息时会计分录为(A）。借：应付单位活期利息活期存款利息(开户机构） 贷：单位活期存款-活期

14、存款 存款人户(开户机构）B.借：存款利息支出-单位活期利息支出-活期利息支出(开户机构） 贷:应付单位活期利息-活期存款利息(开户机构)C.借：单位活期存款-活期存款存款人户（开户机构) 贷：应付单位活期利息活期存款利息（开户机构）借:应付单位活期利息活期存款利息(开户机构） 贷：存款利息支出-单位活期利息支出-活期利息支出（开户机构)30.单位存款（D）计提利息。.每年末末日 B.每月初一 C.每半年末 D.每月月末日31.基本养老保险基金活期存款按（A）整存整取存款利率计息。A.3个月 B6个月 .一年 D.三年以(D)属支付结算业务依照不同的结算方式分别核算结算工具的内容。本金 .邮电

15、费 手续费 D.以上皆是.跨行转账汇款，汇出行通过人民银行大额支付系统划款的,会计分录为（D)。A.借：单位活期存款活期存款（交易机构) 贷：跨行清算资金往来-大额支付(总行）B.借:跨行清算资金往来-大额支付（总行） 贷：单位活期存款活期存款（交易机构)C.借:跨行清算资金往来-大额支付（总行) 贷:单位活期存款活期存款（开户机构）D.借：单位活期存款活期存款(开户机构) 贷：跨行清算资金往来-大额支付(总行)汇出行收到的退汇费用应先记入（D）科目中。其他应付款-代保管费用B.其他应付款应付客户资金.其他应付款-待处理汇划费用D其他应付款-待付退汇款以下(）不属于汇兑手续费的核算内容。向客户

16、收取的交易手续费向他行支付交易手续费向人行支付交易手续费及分摊人行返还手续费及分配提出借方凭证时，会计分录为(C）。借:其他应付款同城票据费用同城票据清算提出（交易机构一级支行) 贷：单位活期存款活期存款 持票人户（开户机构)借：单位活期存款-活期存款 持票人户(开户机构) 贷:其他应付款同城票据费用同城票据清算提出(交易机构一级支行)C.借:跨行清算资金往来同城票据清算（清算机构） 贷：其他应付款-同城票据费用同城票据清算提出(交易机构一级支行)D.借：其他应付款同城票据费用同城票据清算提出（交易机构一级支行） 贷：跨行清算资金往来同城票据清算(清算机构）提出贷方凭证时,会计分录为（B)。借

17、:跨行清算资金往来同城票据清算（清算机构） 贷：单位活期存款-活期存款（交易机构）B借：单位活期存款活期存款（交易机构） 贷:跨行清算资金往来-同城票据清算（清算机构)C.借:跨行清算资金往来同城票据清算（清算机构) 贷:其他应付款-同城票据费用同城票据清算退票（交易机构一级支行）D.借:其他应付款同城票据费用同城票据清算退票(交易机构一级支行) 贷：跨行清算资金往来同城票据清算(清算机构）关于托收承付到期付款中，以下(）不作账务处理。A.未到期提前付款 B到期全额付款 C.逾期付款 D拒绝付款3.托收承付业务中,付款人开户银行对付款人逾期支付的费用，应当依据有关逾期付款金额和逾期天数，按每天

18、(A）计算逾期付款赔偿金.万分之五 B.万分之一 .万分之七 D.万分之三 托收承付业务中，赔偿金实行定时扣付，每月计算一次,于次月（）日内单独划给收款人A.1 B. C.3 D.5因出票人签发空头支票而收取罚款时，收到的罚款计入（C)。A.营业外收入赔偿金收入B营业外收入违约金收入C.营业外收入罚没所得.营业外收入-其他42.银行汇票的提示付款期限自出票日起(A)个月A1 B2 C D.5（D)指本行承诺在汇票到期时无条件将票款支付给收款人（或持票人），并向承兑申请人收取票款的行为。支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.银行承兑汇票承兑集团客户现金管理的核心是（B）。信息服务 B.流动性管理

19、 .收付款管理 D.账户管理外部票据转质押时会计分录为（)。A.收:质押物票据类-银行承兑汇票/商业承兑汇票(交易机构）B.付：质押物-票据类银行承兑汇票商业承兑汇票（交易机构)C.收:代保管票据银行承兑汇票/商业承兑汇票(交易机构）D.付：代保管票据银行承兑汇票/商业承兑汇票（交易机构）公司外汇活期账户按()季付息。日 月 C.季 D年.外汇公司账户销户时，本息结转未能通过(B）种方式实现。.结转其他活期账户 .结转其他定时账户C.销户结汇取现 D销户结汇转入人民币账户依照法律规定对活期外汇账户进行扣划时,若司法机关指定账户为他行账户，扣划的费用应先放入（B）。A其他应付款其他财务其他B.其

20、他应付款其他业务其他.其他应付款代保管费用D.其他应付款资金运用费用9.银行汇票取消是指已打印的银行汇票录入信息有误时的处理。当天发生取消时按原交易分录()予以全额冲回同方向负数 .同方向正数 .反方向负数 D.反方向正数5.集团客户现金管理中流动性管理不涉及核算处理的是(D)。.资金归集 B.资金池 C.账户透支 .虚拟账簿1(C) 是指汇款行将汇款信息实时发送到收款人提供的*储蓄卡账或跨行银行卡/账上的一种汇款方式。A.按址汇款 B密码汇款 C.入账汇款 网汇通5.网汇E汇款汇款方式不包括（ ）。A.现金汇款 B.账户汇款 .支票汇款 D.手机汇款53发汇汇款不包括()。A现金发汇 B.账

21、户汇款发汇.支票发汇 D账户售汇发汇5.收汇汇款不包括的是（D)。外币收汇 B.人民币收汇 C.收汇汇费收入的确认 D.现金收汇汇款转存5.以下汇兑特殊业务中，退汇不包括（B)情形。A.客户申请退汇 B.银行申请退汇 C.逾期退汇 .无法兑付退汇6.计算一笔个人存款利息则需要涉及（B）个基本要素。A.2 B. C.4 D557储蓄利率是资金的（C）。A价值 .*场价 C.价格 .卖出价58.逐笔计息法中,计息期为整年（月)的,以下计算公式不准确的是（B)。A.应付存款利息本金年数年利率B.应付存款利息本金年数月利率C.利息=本金年数年利率+本金零头天数日利率.利息=本金月数月利率本金零头天数日

22、利率59.利息金额应算至（D)。A.元位 B.角位 .分位 D.厘位0.利息金额(C)以下应四舍五入。.元 B.角 C.分位 D.厘61除个人活期存款、通知存款外,其他居民储蓄存款的计息规定以下说法不准确的是(B)。各种定时储蓄存款的到期日,以对年、对月、对日为准。存入日为到期月份没有的，以到期月份的月末日为到期日。1日到期30日支取,作提前支取，应凭有效身份证件取款。C.*月份不跨月按实际天数计算，跨月按30天计算。D如定时储蓄存款到期日恰逢法定节假日,客户未能按时取款，可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存，手续视同提前支取,利息按到期支取计付。2. 整存整取定时储蓄存款存款,未到期提前支

23、取的，存期不满（A）个月按活期利率计算。A3 B.5 C6 .23.个人整存整取定时储蓄存款开办自动转存利息计算公式(C)。.利息=(本金商定存期原存款开户日利率）本金B.利息(本金商定存期原存款开户日利率)本金原存款到期日转存的同档次利率C.利息=(本金商定存期原存款开户日利率)+本金商定存期原存款到期日转存的同档次利率D.利息=（本金商定存期原存款开户日利率)商定存期原存款到期日转存的同档次利率64.个人活期存款,当网点办理批量现金开户时，需先操作“收批量开户或存款现金”交易，会计分录为(C ）。A借：现金业务现金营业现金(转入机构） 贷:其他应付款应付客户资金储户资金(交易机构）B 借:

24、其他应付款应付客户资金储户资金(交易机构) 贷:现金业务现金营业现金(转入机构）借：现金业务现金营业现金(交易机构) 贷:其他应付款应付客户资金储户资金（转入机构)D借：其他应付款应付客户资金储户资金（转入机构） 贷:现金业务现金营业现金(交易机构）65.个人人民币整存整取定时存款,(A)元起存,多存不限,商定存期,到期一次支取本息。.0 B100 0 50066.个人外币整存整取定时存款，起存金额为（B),本金一次存入,到期支取本息。.等值5美元 B .等值0美元 .等值50美元 D.等值100美元67. 以下关于特殊业务的描述准确的是（D。A.特殊业务的改汇只能更改姓名信息B.特殊业务的改

25、汇只能更改办公地址信息C.冲正交易的会计核算涉及现金时,需要挂长短款，现金类科目红字冲销D.不涉及现金时，原会计分录红字冲销68.小额账户现金充值时，会计分录为( B)。A 借：现金-业务现金营业现金(转入机构) 贷:其他应付款C卡小额支付（交易机构)B 借:现金业务现金营业现金(交易机构） 贷：其他应付款I卡小额支付（转入机构）C借：现金-营业现金业务现金(交易机构） 贷：其他应付款IC卡小额支付（转入机构） 借：其他应付款C卡小额支付(转入机构） 贷:现金-业务现金营业现金（交易机构）9. （C)是各种储蓄存款利息的依据A.本金 B.存期 .利率 D储种0.利率是指一定时期内（B）。A.本

26、金同存期的比率 利息数同本金的比率.存期同利息数的比率 存期同利息数的比率.利息计算积数时，积数保留至（D)位。A.元 B.角 C.分 D.厘72按址汇款是按用户提供的详尽办公地址,在系统中用（B)检索的一种汇款方式。A区号 B.*号码 办公地址名称 电话多选题人民币单位存款业务主要包括(C）A.单位活期存款业务 B单位定时存款业务C.单位通知存款业务 D.单位协定存款业务单位存款业务核算包括各类存款的(ABC）.本金业务核算 B利息核算 C.其他账户业务核算 .冲多计提存款利息单位活期存款的核算内容包括(B)A.开户 B存入 C.支取 D.支付本息 下列对单位定时存款描述准确的是。(BC）A

27、.企业、事业、机关、部队和社会团体等指存款人将一段时期内闲置的资金按商定的存期和利率存入银行,存款到期后支取本金的一种存款账户。B.单位定时存款分为三个月、半年、一年、二年、三年和五年等档次。C.单位定时存款的核算内容包括开户、存入、计息、结息、转存、过户和分户。D单位定时存款的开户只涉及表外核算。单位定时存款的存入包括()。A.行内转账存入 B.跨行转账存入 .现金存入 .分期存入下列对单位定时存款的转存描述准确的是。（BCD）A.可以商定一次自动转存B转存时可将本金转入原账户，利息转入另一指定活期账户C.可将本利同时转入原账户D.可以商定多次自动转存单位定时存款支取包括(ABC)。A.到期

28、支取 B.提前支取 C.逾期支取 D.商定支取单位通知存款包括（AB)。一天通知存款 B.七天通知存款C.一周通知存款 D一月通知存款单位通知存款的会计核算内容包括(ABCD)。A销户 B.存入 C.计息 结息单位通知存款存入时，存款人可选择（B）约转方式。.利息转存 .本息自动转存 C.本金自动转存 D.以上皆对单位存款利息核算包括（ABD)。A.账户计息 账户结息 C.补计提存款利息 D.冲多计提存款利息单位保证金存款是指本行在信用授权业务中,依照关于规定，对单位和个体工商户办理申请(AD)等业务收取的保证金而设立的专户存款。承兑汇票 B.担保 C保函 .开立信用证单位保证金存款分为(A）

29、。单位活期保证金存款 B.单位通知保证金存款C.单位定时保证金存款 D.单位协定保证金存款同业存放费用包括(ABC）。同业存放活期存款 B.同业存放定时存款C同业存放通知存款 D同业存放协定存款15.名义利率分为(AB)。A.年利率 B.月利率 C.日利率D.季利率16.其他单位存款账户核算包括(BD）。A.单位存款的扣划业务 单位存款科目的调整C.单位长期不动账户管理 .集中收款业务入账17.单位存款计息包括(ACD）。单位活期存款 B.单位定时存款C.单位通知存款 D.单位协定存款8.以下利率换算关系准确的是(D)。A.日利率(。）=年利率(%)/365B.月利率()年利率()/1C日利率

30、（。）年利率(%)/30D日利率(。)=月利率(）30以下（CD）属于逐笔计息法。A.应付存款利息=累计计息积数日利率B.累计计息积数每天余额合计数C.应付存款利息本金年(月)数年（月)利率+本金零头天数日利率D利息=本金自然天数日利率存款计息方法分为(BD）。乘数计息法 .积数计息法 C分段计息法 D.逐笔计息法以下（ACD)属于单位定时存款应付客户利息的详细规定。A.定时存款在存期内按存入日挂牌公告的定时存款利率计付利息，遇利率调整,不分段计息。B.转存时,按原存款到期日同档次定时利率计息。C.到期不取,视为逾期,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率，单利计付利息。D.定时存款可以所有或

31、部分提前支取。以下关于同业存放计息的一般规定说法争取的是（B）。.同业存放利率采用逐笔议价的方式确定.同业存放利率采用批量议价的方式确定C.同业存放利息的计算方式同单位存款利息的计算。也可依据有关单笔需要进行特殊设定D.同业存放利息方式未能有特殊设定公司业务的支付结算工具主要包括(ABCD）。A.银行汇票 B商业汇票 C.委托收款 D托收承付票据包括（BC)。A.银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 .支票25.办理支付结算应坚持以下原则(ABC)。A.恪守信用，履约付款 B.谁的钱进谁的账，由谁支配 C.银行不垫款 诚信守信，严守制度跨行汇款业务核算中，汇出行的出来包括(ABC)。汇出 .申

32、请撤销 .退汇 D异常往账手工处理同城票据交换包括（ABCD)。.交换提出借方凭证 B.交换提出贷方凭证.交换提入借方凭证 D.交换提入贷方凭证委托收款包括(ABC)。发出委托收款 B.对方银行收到委托记账凭证C委托收款付款 D.委托收款收回托收承付包括(ACD）。发出托收承付 B收到托收承付C.托收承付到期付款 托收承付划回托收承付到期付款分为(CD)。到期全额付款 B.未到期提前付款C逾期所有付款 D.部分拒绝付款办理支票业务时，出现（ABD）情形银行可收取罚款。出票人签发空头支票签章与预留银行签章不符的支票C收款方为法院冻结账户D.以骗取财物为目的32集团客户现金管理包括（BD)。A.账

33、户管理 B收付款管理 C.流动性管理 D.投融资管理3.代保管业务的核算内容包括（BD）。A.代保管票据存入与取出 B代保管票据委托收款C.代保管票据转贴现 .代保管票据转质押融资池业务的核算内容包括（ABCD)。票据转质押 B.票据解质押C.质押票据转为代保管 质押票据委托收款35从公司外汇通知账户中支取一定费用时,分为(ACD）情形。A到期支取 .部分到期支取C.部分提前支取 D全额提前支取3.信用证业务主要包括(CD）类业务。A.买入信用证 B.卖出信用证.进口信用证 D.出口信用证7.个人存款业务基本种类包括（ABC)。.个人活期存款 B.个人定时存款C. 小额支付账户 D定活两便储蓄

34、存款38个人活期存款开户包括(ABCD)。A现金开户 B.支票开户C.转存开户 D.来账通知开户39.个人活期存款续存包括(C）。A现金续存 .转账续存C.本地续存 D.异地续存40.入账汇款包括(ABCD)。个人现金到账户汇款 B.个人账户到账户汇款.个人现金/支票到对公账户汇款 个人账户到对公账户汇款.网汇E汇款是指收款人凭借(ABC）在全国联网网点通兑或在网汇E网站兑付后进行消费。A.汇票号码 .取款金额取款密码 D取款人名称2客户办理退汇兑付时支持(ABD)。A.现金兑付 B.支票兑付账户兑付 .转账兑付3. 以下关于委托代理行代提出借方凭证的情形准确的是（ACD)。A.未发生退票,由

35、受托行直接联动记入委托行的客户账账户中.委托代理行代提出借方凭证时,委托行进行账务处理C.若发生退票,由受托行进行入账处理,其处理视同受托行自己的票据,不需联动委托行进行入账处理.委托代理行代提出借方凭证时，委托行不进行账务处理，由受托行代其进行相应的账务处理44. 以下关于委托收款准确的是(D）。A委托收款仅在同城可以使用.委托收款在同城、异地均可以使用C.委托收款是付款人委托银行向收款人收取费用的结算方式D委托收款是收款人委托银行向付款人收取费用的结算方式45.个人活期存款支取包括（BD）。A.AT支取 B异地支取 C.跨行支取 本地支取46.以下关于利息税所得税关于规定说法准确的是（AC

36、）。储蓄存款在*年*月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税。B.储蓄存款在*年*月31日前孳生的利息所得,征收个人所得税。.储蓄存款在*年1*月1日至*年*月1日孳生的利息所得，依照2%的比例税率征收个人所得税。D.储蓄存款在*年1*月1日至*年*月14日孳生的利息所得，依照25的比例税率征收个人所得税。47公益汇款是个人/单位向(ACD)汇款。A.红十字 .慈善总会 烈士 D指定地区赈灾捐款48.上下级划拨费用包括（BCD)。.支行上划一级分行 B.一级分行上划总行 . 总行下拨一级分行 D 一级分行下拨支行判断题1.单位活期存款在开户时无资金流入，不涉及账务处理。（)2.单位活期存款现

37、金支取不仅包括行内现金支取一种情形。(）单位活期存款销户的核算分为销户取现和转账销户。()4.单位定时存款逾期，逾期部分按支取日挂牌公告的活期利率计付利息。（）5单位通知存款预约支取后,若剩余金额小于起存金额时，作结清处理。(）单位通知存款开户证实书申请挂失，不进行账务处理。挂失补发时涉及表外核算，会计分录为付:证明单位定时存款开户证实书可用(开户机构)。（）保证金账户不属于专用账户。（)部分扣划剩余本金,如超过定时起存金额，则存入新开立的定时账户。()单位存款科目的调整,包括存款本金科目调整和未结息部分的利息调整。()单位定时存款在存期内按存入日挂牌公告的定时存款利率计提应付存款利息,遇利率

38、调整应分段计息。()1.单位协定存款的计息。计息日,会计分录为借：存款利息支出单位协定利息支出(开户银行）贷:应付单位协定存款利息协定存款（开户银行)()。按实际天数每天累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息成为积数计息法。（）单位保证金存款按单位活期存款计付利息。（）14单位存款账户应付存款利息与实付存款利息不相等时，应进行补计提或冲多计提处理。（）15.单位活期存款利息采用积数法和逐笔计息法计息，应付客户利息与利息支出费用相同。（）16.活期利率采用相应挂牌公告的活期存款利率,计息期间遇利率调整分段计息。（)17单位通知存款按实际利率计算应付客户利息和利息支出费用。（）18单位协定存款

39、按实际利率计算应付客户利息与利息支出。（)1.单位保证金存款利息分为活期保证金存款利息计算和定时保证金存款利息计算。（）20.单位存款正常户转为久悬户时,对上次结息日至转为久悬户日之间的利息进行结息。（）21.票据是出票人签发和承诺或委托他人在见票时或指定日期无条件支付一定金额、并可依法流通转让的有价证券。(）22.跨行汇款分为跨行转账汇款和跨行现金汇款。（）23汇出行申请汇款撤销时，不需要进行账务处理。（）24.来账入账处理支持转账方式汇入和现金方式汇入。（)2.汇款手工处理包括汇款手工入账和挂账手工退汇。()26同城票据交换需区分直接提出提入票据和委托代理行代理提出提入票据两种情形。()2

40、.委托代理行代提出借方凭证时,由受托行代其进行相应的账务处理。()28委托行提出的贷方凭证发生退票退回客户账户时，受托行处理时视同受托行的票据进行处理,联动委托行的客户账账户入账。()29同城票据交换轧差,票据交换行与清算行必须为同机构。()委托收款只能在同城使用。()3.委托收款付款区分行内和跨行两种情形核算。（)32.在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票,划线支票既可用于转账，也可支取现金。()3.现金支票业务只能在出票人的开户银行或行内机构办理。（)4.银行本票丧失,失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。()3只有单位费用结算，可使用银行汇票。（)

41、36.银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。(）37.外汇保证金账户销户不支持结汇。（)38.外汇保证金账户中，保证金的形式只能是资金。(）39.集团客户办理资金归集业务，依据有关法人对象的不同，可分为非委托贷款和委托贷款。（）40.按址汇款兑付方式为现金兑付。（)1.商务汇款是指为各类单位提供资金汇划服务的汇款业务。()42.客户办理改汇时不需要收取改汇手续费。(）4.IC卡小额支付账户的金额可在储蓄窗口或TM上圈提到主账户内。(）44.只有卡主账户才能在POS上办理消费。(）45储蓄存款在*年*月15日至*年*月8日孳生的利息所得，依照5的比例税率征收个人所得税。（)6利息税手续费的收取比例为所代扣代缴利息税金额的2。(）7.零存整取定时储蓄存款，存期包括一年、三年、五年，允许部分提前支取。()48.零存整取定时储蓄存款是一种分次存入,到期一次提取本金的定时储蓄存款。()9.我行暂未开办个人外币零存整取定时储蓄存款业务。（)50个人活期正常户转长期不动户时,不结息。（)51.转存是指整存整取定时储蓄存款客户在开户时商定存款到期后按同档同存期自动转存。（）2.存本取息储蓄属定时储蓄的一种。（)53.单位通知存款的存入包括行内转账存入和跨行转账存入两种情形。（)54