财务审计检查工作方案范文

1、财务审计检查工作方案范文一、组织领导成立XX县林业局财务检查工作领导小组，组长检查组成员：其次检查组成员：车辆支配：组车辆其次组车辆二、检查的详细内容1、是否设立单独的财务核算机构，担当财务核算管理工作的人员是否具备会计从业资格。2、是否制定单位内部会计核算体系，是否根据财务管理制度的规定制定相对应的分工管理职责。重点检查单位内部掌握制度、稽核制度和财务报销制度是否健全。3、现有银行账户是否符合开设账户的规定，未经批准的银行账户和过渡户是否准时取消，银行留存印件是否由财务人员分开保管，是否按月与银行核对经费余额。4、会计报表数据是否真实、完整，编制与报送是否准时。下拨的林业各项资金报账是否准时

2、。是否形成项目资金积累状况。5、是否制定了单位票据领购、保管、用法、核销等详细的管理规定，重点检查票款是否相符，必要时将开展延长检查。6、是否存在转让、出借和代开财政票据状况，是否存在伪造和用法伪造财政票据、收据等状况，重点检查用法“三联单”状况。7、各林场（站）是否每年进行年初经费预算编制，预算编制是否完整，是否存在超预算、超标准支出状况，重点检查项目经费支出是否严格根据作业设计用法资金。8、行政事业性收费是否根据物价、财政部门核定的项目、范围和标准收取，重点检査独立项目收费、连续收取已明令取消的收费项目和提高标准、扩大范围进行收费。9、森林植被复原收入、育林基金收入、森林病虫害防治费收入、

3、各项罚款和没收财物是否根据有关规定办理，是否存在乱罚款现象。是否根据有关规定收取,是否存在擅自减免、降低标准状况，重点检查是否“收支两条线”，缴入国库或财政专户，是否存在截留、决策管理坐支、挪用状况;是否存在收款、收费收入不入账，重点检查私设“账外账”和“小金库”.10、国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入。财务分析的一般方法重点检查房屋出租、出借收入管理是否规范，是否存在将单位有关费用挺直冲抵租金收入。固定资产帐、卡、实物是否全都。11、是否存在单位、个人乱拉赞助、乱摊派等不合理收入支出状况。12、借节日假之便是否存在乱发钱、物企业信用风险管理手册是

4、否符合国家规定。13、政府选购项目是否按规定程序办理，重点检查违反政府选购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。14、林业专项资金在用法过程中支出延长检查，详细到户、到个人状况是否真实合理。特殊是涉农资金的到户状况。15、会计档案是否根据相关规定进行收集、整理、存档。16、每转自k560年对历年往来款项，特殊是单位、个人借款的催收催缴工作是否在进行。17、其他与财务管理活动有关的事项。三、检查的方法和步骤实行自查自纠阶段、重点检查阶段、整改处理阶段、建章立制阶段相结合的方法，分四个阶段进行。阶段：自查自纠阶段20 xx年3月20日至20 xx年3月30日各林场站所资金自查阶

5、段。由各单位对比本次有关规定仔细进行自查，填报财务检查自查状况表一、表二（见附件）。针对查出的问题仔细分析缘由，提出整改措施和意见，写出自查报告。表格和自查报告由单位主要负责人签字后于4月5日前报XX县林业局财务股徐红燕处。自查率要达到100%.其次阶段，重点检查阶段（4月6日-4月26日）检查组到各林场站所检查资金阶段。在各单位自查的基础上，由林业局成立检查组对各林场站进行重点检查。重点检查对象：1、自查不仔细、数字不真实、状况反映不全面和整改不落实的单位;2、群众举报财务管理有违规行为的单位;3、检查组认为应实行重点检查的单位。重点检查率不低于80%.第三阶段，整改处理阶段（5月1日-5月

6、20日）。处理的依据和原则：1、对在大检查中发觉的问题，对比违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定（国务院令第281号），财政违法行为惩罚处分条例（国务院令第427号）XX县林业局财务管理方法（香林【20 xx34号文件，会计法，等林业相关规定进行处理。2、对大检查中发觉的问题，根据“自查从宽、被查从严”的原则，凡属自查阶段查出的问题，并已准时进行订正的，能够从宽处理;凡属重点检查阶段查出的问题，特殊是近两年各类检查中已经查出的问题在此次大检查中再次发觉的，要从严进行处理。各林场站（所）的违纪处理由财务检查工作领导组办公室提出初步处理意见，报局务会财务检查工作领导组审定后下发惩罚通知书。情节严峻的上报审计局或移交司法机关处理。第四阶段，建章立制阶段（5月21日-5月30日）。对自查和重点检查反映出的问题，XX县林业局财务检查工作领导组将督促各林场（站）