稽核审计-用于合并

1、PAGE PAGE 29扒应知应会知识读岸本试题库佰拔稽核审计吧部分单选题敖1、被稽核审计岸对象对稽核处摆理决定有异议瓣的，可在接到板稽核处理决定爸之日起（ 蔼C叭）个工作日内，埃向做出稽核决定般的部门申请复议皑。叭A.拌 八7懊个工作日把内耙 B.罢 扒15个工作日内版 C.佰 搬20个工作日内俺D.败 搬30个工作日内鞍2、凹对收集稽核证据耙的原则表述不正翱确的是：拜D阿A.背 耙充分性原则扒 B. 凹相关性原则唉 C.傲 拔可靠性摆 D.挨 八降低成本原则搬3、邦对信用社主任年挨度考核的审计报肮告，在稽核信息翱系统中的稽核项暗目应选择：（ 唉C拌 ）靶A扳经济指标核实专埃项审计哀B.板

2、坝内控制度执行情疤况专项审计跋C.俺 案经济责任审计敖 暗 D.岸 阿序时检查芭4、爱福建省农村信用哀社稽核审计坚持昂（ 佰A笆 ）。摆A.伴 熬持证上岗制度疤B.懊 啊委派制度笆C.懊 背选拔制度艾D.昂 奥推荐制度办5、罢福建省农村信用巴社现有稽核工作斑报告是通过（搬C袄 ）上报。笆A.八 昂综合业务系统稗 B.柏 暗财管系统俺 C.唉 挨稽核信息系统搬 D.佰 白现场检查系统俺6、翱高管人员离任审笆计应以( 版B俺 )为稽核期哎间。扮A.耙 盎上推一个会计期拌间芭 B.爱 扳任职时间吧 C.坝 版本届任职时间叭 绊D.斑 奥离任当月时间熬7、坝稽查方案不应包奥括的内容是：翱( 敖C哀 )

3、奥A.板 颁稽查对象白 B.肮 埃立项依据和目的扮 C.白 佰被稽查单位指定佰陪同人员事项摆 D.伴 按稽查期限伴8、隘稽查通知书不应昂包括的内容是（斑 哎C巴 ）般A.柏 懊稽查内容及范围拔 B.笆 敖稽查期限班 C.坝 扮实施步骤爱 D.跋 霸稽核组成员扮9、艾稽核档案按档案跋的内容及形成来邦源，分为管理类啊档案和(版D澳 )埃A胺.拌 俺纸介质档案啊 B.阿 稗磁介质档案坝 C.跋 奥序时稽核档案岸 D.艾 拜实务类档案颁10、靶稽核档案按照归跋档材料的重要程昂度确定保管期限碍,分为永久、定翱期两种，定期一半般分为( 皑B阿 哀)年斑和背(吧 氨 )年。凹A.稗 颁20、10暗 B. 跋

4、 碍30、翱 拜10傲 奥 C霸.捌 拔20、30傲 D.背 袄5、15拌11、安稽核档案按照归扮档材料的重要程瓣度确定保管期限耙,分为永久和（爸 碍A罢 胺）两种。跋A.埃 熬定期稗 B.邦 扳10年期半 C.邦 熬20年期办 D.挨 巴30年期班12、靶稽核方案应包含坝内容是(奥C霸 )埃A.碍 按被稽核单位领导拜的姓名叭 B.坝 靶被稽核单位的详佰细地址鞍C.皑 捌被稽核单位的名俺称瓣 D.懊 霸被稽核单位的联版系电话拜1佰3捌、捌稽核工作底稿应靶内容完整、记录昂清晰、结论明确懊，客观反映稽核斑方案的制定及实埃施情况，并包括捌与形成稽核结论靶和建议有关的（拌D爸 ）。斑A.班 班部分事项

5、傲 B.拔 胺大部分事项隘 C.搬 唉全部事项笆 D.俺 耙所有重要事项奥1稗4胺、扮稽核过程中，开昂展（爱 办 拜C矮 ）是为了进一埃步掌握被稽核单吧位的整体运行情邦况、存在的主要袄问题和风险、管半理层的经营思想拌；掌握高级管理疤层对本单位业务哎经营状况的熟悉袄程度，并作为对胺其管理能力和管癌理水平进行评价凹的一部分。爸A.斑 癌调阅凭证岸 B. 把查看登记簿班 C.胺 傲进点会谈颁 D.伴 奥实按地岸看点班1巴5伴、疤稽核人员从事稽伴核工作的专用证艾件( 白B白)吧A吧工作证暗 B.蔼 俺稽核证哎 C.半 扒稽核资格证百 D.霸 熬稽核人员身份证矮1把6矮、鞍稽核人员的配备扒必须坚持（ 板

6、）的原则，将业板务素质高、工作唉能力强的人员熬充埃实到稽核队伍。氨A.敖 凹品行优良袄 B.阿 岸作风正派哀 C.澳 按业务全面傲 D.百 稗持证上岗敖1白7哎、敖稽核审计机构在伴实施稽核审计前奥，通知被稽核单柏位或个人接受稽靶核审计的书面文扮件是指（ ）把。罢A.办 斑稽核方案敖 B.懊 岸稽核意见书搬 C.把 案稽核通知书拜 D.跋 败稽核报告败1扳8艾、碍稽核审计人员的颁配备，应坚持政皑治素质好、原则办性强、有事业心绊和责任感、综合扒业务能力较强的按原则,稽核审计肮人员应不少于辖瓣内员工总数的（靶 ）澳A.芭 碍1%捌 B.扳 办1.50%傲 澳 疤 C.稗 胺2%哎 D.爱 岸2.50

7、%爱 翱19罢、案稽核审计人员应办具备从事金融工按作（ ）年以拔上，熟悉农村金背融业务，具有一绊定的写作水平等败条件。熬A.皑3疤 B .懊 八4半 懊 C跋.吧 跋 皑5翱 D.奥 隘6凹2吧0吧、盎稽核审计人员在拜从事稽核审计活捌动中，通过实施邦稽核程序所获取隘的，用以证实稽氨核事项，作出稽袄核结论和建议的阿依据是指（ 哀）。澳A.翱 颁稽核档案版 B.稗 靶稽核结论版 C.班 拔稽核证据拔 D.爱 版稽核工作底稿颁2巴1伴、靶稽核审计人员在霸执行任务时，与扮被稽核审计对象阿主要负责人或相把关业务管理部门八负责人、业务经袄办人之间存在以敖下哪种情况下，拌不一定要申请回颁避（ ）板A.奥 耙

8、夫妻关系按 B.跋 版兄弟姐妹皑 C.奥 伴配偶的父母白 D.蔼 佰战友扒2肮2办、巴稽核审计现场检佰查基本程序（ 敖 ）啊A.暗 胺稽核准备柏把稽核立项扒百稽核实施安哀稽核报告把岸稽核处理敖半稽核跟踪耙安资料整理版B.隘 八稽核立项半胺稽核准备靶板稽核实施叭败稽核报告芭板稽核处理伴败稽核跟踪哎摆资料整理绊C.翱 翱稽核准备氨扳稽核立项唉般稽核处理翱拌稽核实施瓣白稽核报告癌盎稽核跟踪半澳资料整理背D.败 哀稽核立项蔼芭稽核准备埃澳稽核处理埃搬稽核实施爸坝稽核报告颁碍稽核跟踪盎疤资料整理敖2爸3挨、扳开展稽核工作在挨( )时疤候应交验稽核通爸知书等证件熬A.暗 挨查库时般 B.伴 爸稽核情况反馈

9、时扳 C.唉 巴稽核进点会谈爱 半D.哎 拌被稽核单位有要癌求时凹2巴4碍、岸联社风险管理部袄门和稽核审计部颁门对新形成的不耙良贷款（不含原搬来是不良贷款，搬重新办理手续发安放后仍在不良形哀态的贷款）必须扮在形成不良（ 拌 ）内进行调坝查，对拟处置的氨不良贷款要在评八估定价前调查，爸明确形成不良的稗原因及责任人。皑A.稗 袄两年内隘 B.扮 背一年内班 C.稗 靶半年内爱 D.隘 案一季度内板2拌5挨、白联系稽核证据和隘稽核结论的桥梁啊是（ ）唉A挨稽核通知书啊 B.暗 凹稽核实施方案哀 C.捌 拜稽核评价袄 D.耙 叭稽核工作底稿稗2板6靶、拜能登陆福建省农班村信用社稽核信皑息系统查看信息拜

10、的部门（ 澳 ）班A.蔼 肮联社稽核部门扒 B.百 佰联社科技部门氨 C.佰 拌联社人教部门隘 班D.瓣 坝人行监察部门哀2柏7笆、半实施稽核项目可半根据需要采取现罢场稽核、非现场傲稽核或（ ）扒方式搬A.拔 按稽核测试胺 B.白 坝序时稽核佰 C.扳 办专项稽核班 D.吧 按委托稽核傲2败8绊、百实务类稽核档案岸不包括（ ）办A.暗 癌序时稽核类熬 B.芭 安专项稽核类稗 C.背 挨离任离岗审计类罢 D. 管理类爱29哀、搬为督促落实整改板意见，确保稽核奥成效，还应开展敖（ ）。哎A.疤 扳现场稽核把 B.颁 邦非现场稽核拌 C.暗 瓣委托稽核翱 D.瓣 白后续稽核捌3胺0笆、拌我省农村信用

11、社懊对高管人员离任稗审计的稽核权限八实行（ ）癌的原则懊A.奥 岸上查一级岸 B.稗 拔下查一级般 C.奥 哎同级查同级埃 D.案 百外部审计败3碍1扳、跋下列（ ）斑不属于稽核部门拔在实施稽核处罚霸处理时必须坚持叭的原则。凹A.吧 伴证据确凿隘 B.摆 啊严格处理肮 C.伴 翱客观公正爱 D.矮 唉结论准确盎3扮2翱、澳下列（ ）靶不属于永久保管笆的稽核档案。癌A.傲 凹专项稽核类档案拔资料氨 B.盎 奥离岗离任审计资吧料般C.邦 办稽核工作制度、芭办法、条例、实巴施细则等资料拔D.傲 笆对重点监控机构熬的检查资料或解哀剖材料唉3拜3凹、跋审计部门在审计颁过程中发现的严般重违反规章制度癌的行

12、为，建议对矮责任人行政处理霸的应移交（ 矮）搬A.巴 颁人事部门奥 B.摆 肮业务主管部门暗 C.扮 鞍监察部门氨 D.扮 拌保卫部门唉3鞍4拜、八审计抽样方案应败根据（ ）班及审计对象的特绊征来制定。扒A.跋审计目标袄 B.鞍 按审计方案按 C.板 鞍审计过程啊 D.绊 奥审计原理按3爸5氨、凹审计调查方法主跋要有观察法、查安询法和( 把)盎A、爸函证法昂 B.阿 疤审阅法癌 C.坝 稗鉴定法跋 D.皑 拜比率分析法岸3翱6哀、案稽核审计的性质敖是什么按A.半 艾经济监督伴 B.唉 坝经济评价半 C.盎 白经济鉴证拌 D.癌 盎其他坝3扮7昂、霸为确保稽核信息扒及时传递，各级癌稽核部门原则上

13、啊应（案 唉）天按规定时段跋登耙陆俺稽核信息系统收盎取信息案A.俺 按每天半 B.安 袄10天案 C.埃 颁20天拔 D.瓣 般30天碍3叭8颁、笆各行社应在（ 澳）设立专门的信搬息科技风险审计拌岗位邦胺A.唉内部审计部门啊 B.案合规部门佰 C.哎科技部门皑 D.白监察部门肮氨39唉、阿各行社至少应按叭商业银行信息哎科技风险管理指啊引规定，每（稗 ）年进行一次白全面审计斑翱A.皑一案 B.翱二邦 C翱.阿三八 D颁.版四笆40般、碍专职突击替岗是盎指各行社指定（佰 ）突击替扳岗人员具体负责斑对营业网点或职办能部门开展突击罢替岗隘案A.芭相对独立的巴 B.碍专门的半 C.昂一名案 D.佰外调癌

14、胺41耙、霸专职突击替岗人邦员数量应与各行肮社辖内机构、网翱点、人员相匹配班，原则上不少于傲（ ）人瓣扳A.把一版 B.把二鞍 C.澳三罢 癌 D.案四哀42氨巴、矮突击替岗工作应皑实现（ ）疤，并作为稽核部爱门 盎“百飞行检查岸”半的补充拌胺A.翱平常化绊 B.碍常态化背 C.伴长期化奥 D.俺有效化罢43昂、昂突击替岗期间，懊稽核部门可结合爸（ ）制度疤实行经济责任审罢计，经济责任审颁计不得摆“颁走过场哎”蔼，必须按程序、隘按方案有序进行班。霸哀A.颁强制休假氨 B.扳飞行检查耙 C.唉考勤制度氨 D.埃岗位设置吧拜44皑隘、盎参与存款风险滚叭动式检查的工作坝人员，应严格执埃行( )工作澳

15、规定，对检查中佰形成的资料或文白件，非法律许可唉，不得对外披露氨或提供。傲版A.跋廉洁自律懊 B.白保密澳 C.捌近亲属回避罢 D.碍持证上岗懊45澳、败对100万元以扮上大额存款进行办检查，应做到绊“袄双人核对拜”拌及( )。败稗 疤A.板“败账账核对巴”艾 B.背“半账表核对埃”吧 C.氨“癌与客户当面核对挨”斑D.颁“百与印鉴片进行核皑对办”二、多选题爱1、澳对违反国家法律坝、法规、金融规鞍章及省联社各项暗规章制度的单位稗和员工,依据事矮实情节,分别给隘予的稽核处罚和靶处理有( )佰A.败 哀限期纠正、建议捌停止办理部分业凹务或建议上收审瓣批权限罢B.矮 败罚款、收缴违规扮所得、赔偿损失

16、哀C.安 跋通报批评、建议袄撤销荣誉称号、白解聘专业技术职班务、调离工作岗澳位败D.败 扳建议给予行政处颁分案2、袄福建省农村信用皑社稽核审计人员霸管理基本要求是鞍_。袄A.唉 扮政治素质好、原柏则性强、有事业霸心和责任感、综肮合业务能力较强拔的原则奥B.佰 拜稽核审计人员应蔼不少于辖内员工把总数的1%拌C.佰 奥稽核审计人员实哀行懊“袄相对固定、临时癌抽调、集中使用鞍”胺的管理办法傲D.白 班上级稽核部门根凹据稽核工作安排隘和特殊需要，可巴对辖内所有稽核疤人员进行统一调稗度和使用拔3、爱福建省农村信用澳社稽核信息系统爸数据库中可永久熬保存的有:( 柏 摆)坝A.巴 霸稽核报告扒 B.扳 胺问

17、题汇总哀 C.傲 熬事实确认书稗 D.懊 皑稽核方案巴4、败获取稽核证据应敖遵循（ ）的霸原则。翱A.鞍 柏充分性岸 B.八 吧相关性皑 C.拜 斑保守秘密原则袄 D.霸 罢可靠性笆5、埃稽核部门在实施般稽核处罚处理时佰必须坚持( 敖 ) 的原唉则爱A.稗 笆证据确凿唉 B.摆 叭客观公正搬 C.盎 哎结论准确肮 D.啊 肮处理适当埃6、柏稽核档案按照归矮档材料的重要程邦度确定保管期限哎,分为( 挨 )两种败A.拌永久版 B.柏 皑30年俺 C.伴 背定期搬 D.熬 挨10年矮7、把稽核档案中，管摆理类档案主要有拌：（ 矮 ）瓣A.傲 矮各类公文罢 B.癌 败稽核档案交接登背记簿埃 C.埃 案

18、稽核档案移交、拔保管和销毁登记昂清册把 D.按 败稽核档案调阅登哎记簿霸8、斑稽核方案的内容百包含（ 霸 ）绊A.哀 皑制定稽核方案的肮依据百 绊B.跋 瓣被稽核单位的名耙称巴C.哎 把被稽核单位经营半、财务活动状况版D.俺 啊稽核组长和成员拌的名单及分工哀9、捌稽核岗位人员基柏本职责主要有：皑（ ）背A.捌 伴制定部门工作计绊划稗 扒B.扳 叭撰写项目稽核报佰告、整改意见及挨问题通报奥C.办 半做好与相关部门鞍的沟通工作坝D.爱 霸实施相关稽核项佰目的检查唉10、柏稽核工作底稿的坝证明材料包括（白 ）巴A.昂 啊报表疤 B.哎 爱凭证矮 C.败 疤稽核方案柏 D.熬 哀问卷靶11、爱稽核工作

19、底稿主盎要包括以下内容瓣（ ）艾A.皑 隘稽核通知书、稽跋核实施方案及其邦调整的记录靶B.癌 奥稽核程序执行过芭程和结果的记录柏C.拔 暗获取的各种类型扒稽核证据D. 传闻记录百12、熬稽核进点会谈时扳应要求被稽核单阿位对所提供资料芭( )负责翱A.耙 隘可行性瓣 B.拜 昂可操作性把 C.胺 澳真实性拜 D.疤 扮完整性罢13、巴稽核人员可以采捌用下列方法( 傲 )获取稽核证扒据半A.耙 伴审核、观察把 B、澳监盘、询问、函皑证凹C.靶 板计算岸 半D、跋分析性复核般14、耙稽核审计报告的澳编写原则是：客安观公正、内容完鞍整、证据可靠、扒简明清晰、编写背及时、并能体现皑（ ）原则。皑A.颁

20、背建设性氨 B.扒 按客观性笆 C.熬 稗及时性拔 D.案 八重要性拜15、熬稽核审计报告中伴被稽核单位的基斑本情况包括:（矮 ）败A.阿 叭内部组织结构爱 B.靶 暗经营方针、经营斑状况及内控状况办C.岸 鞍前一次稽核的情矮况鞍 D.般 奥经营班子的经营摆理念般16、版稽核审计采取抽斑样检查时，抽样矮总体的确定应当摆遵循（ 颁 ）原则。蔼A.唉 案相关性氨 B.叭 啊完整性岸 C.佰 癌经济性柏 D.癌 疤可用性扳17、胺稽核审计的独立埃性主要受机构与罢董事会或最高管埃理层关系的影响鞍。其影响的因素奥主要有：（ 奥 ）敖A.哎 爸董事会或最高管半理层的支持哎 按B.拌 摆内部审计机构的阿管理

21、体制扒C.蔼 霸内部审计机构负傲责人的权责范围唉D.扮 碍内部审计活动受按到的外在压力以瓣及干涉程度安18、安稽核审计的主要佰职能是什么( 败 败)稗A.哎 吧经济监督皑 B.唉 搬经济评价拜 C.颁 拜经济认证阿 D.蔼 八经济鉴证疤19、摆稽核审计对高管败人员离任审计的霸主查人员必须具奥备（ 靶 ）坝A.班 按较强的专业知识癌水平和业务能力爱B.叭 耙从事金融工作五半年以上笆C.岸 跋具备中级以上（矮含中级）专业技挨术职称D. 中共党员矮20、摆稽核审计方法大扳体可分为（ 哀）。板A.按 凹书面资料审计方瓣法疤B.盎 奥实物资产审计方矮法C. 审计实践艾D.奥 把分析性复核方法昂21、按稽

22、核审计具体目摆标包括（ 霸）。绊A.耙 氨评价内部控制制埃度翱B.隘 拌维护经营合规合傲法摆C.爸把好经营的第二暗道防线背D.扳 捌促进经营效益提白高板22、办稽核审计具有（邦 ）的特征。敖A.鞍 盎独立性哀 B.芭 扳可靠性绊 C.爸 捌权威性傲 D.摆 案公正性昂23、按稽核审计人员的岸客观性受到以下扮因素的影响( 肮 笆)俺A.肮 板内部审计人员的澳职业道德素质邦B、办内部审计人员的佰专业胜任能力颁C、佰内部审计活动中傲是否存在利益冲鞍突的状况D、审计年限稗24、鞍稽核审计人员获澳取稽核证据应遵把循的原则是（ 摆 ）。拌A.隘 颁充分性搬 B.办 艾相关性罢 C.笆 巴可靠性伴 D.吧

23、奥保密性跋25、氨稽核审计人员应斑当遵守的工作准傲则是:( 艾 )叭A.澳 邦忠于职守，廉洁哎奉公巴 B.皑 笆坚持原则，客观罢公正爱C.佰 百实事求是，保守凹秘密把 D.哀 疤团结同志.虚心捌学习爸26、凹稽核审计人员应熬根据以下因素确扮定样本量（ 败 ）坝A.半 啊审计总体哎 B.唉 稗可容忍误差扮 C.奥 敖可靠程度百 D.斑 斑抽样风险熬27、安稽核审计人员应皑具备的专业素养瓣是什么( 办 艾)袄A.佰 懊专业水平矮 B.芭 盎从业经验哎 C.癌 哎道德准则唉 D.捌 八政治素质皑28、坝稽核审计人员应鞍具备相应的专业熬素养主要有：专摆业水平、从业经板验、道德准则。拌其中道德准则方板面

24、包含（奥 笆 ）拜A.鞍 绊正直、客观、公矮正八 B.奥 奥廉洁、守纪的职爸业操守把C.版 般政治素质好，原吧则性强八 D.唉 搬遵纪守法败29、办稽核审计人员在阿获取稽核证据时霸，应当考虑下列爸基本因素_佰_。哀A.按 稗适当的抽样方法笆 扒B.罢 昂合理的审计风险盎水平耙C.坝 班成本与效益的合澳理程度摆 D.阿 摆具体审计事项的鞍重要程度熬30、暗稽核审计在采取熬抽样检查时应遵瓣循的原则有（ 巴 ）白A.爱 百相关性哎 B.蔼 胺完整性背 C.拔 啊及时性颁 D.爸 耙经济性皑31、盎稽核通知书内容盎包含（ ）凹A.把 爸被稽核单位或个办人名称鞍 B.靶 哎稽核组组长和其拜他成员名单蔼C

25、.邦 哀稽核的依据、内袄容、稽核期间、斑稽核开始时间和吧计划工作时间翱D.柏 霸对被稽核单位配摆合稽核工作的要癌求。扒32、班稽核项目按内容霸可分为（ 柏 ）板A.疤 芭序时稽核癌 B.挨 般定期稽核啊 C.艾 办随时稽核绊 D.稗 办专项稽核肮33、隘稽核证据的种类昂主要包括( 吧)。笆A.背 半实物证据啊 B.肮 伴书面证据隘 C.氨 凹视听证据盎 D.阿 白环境证据暗34、奥稽核组在实施稽把核前对被稽核单胺位进行必要的调败查，可借( 罢)手段掌握被稽盎核单位法人治理芭结构情况、内控摆制度建设、岗位邦设置、主要业务傲操作规程、信贷霸管理制度和规定巴、资产负债管理绊规定、财务计划懊和业务发展

26、计划耙、内外部稽核等办情况。邦 罢A.板 稗电话胺 B.澳 昂传真白 C.白 翱查帐捌 D.袄 跋问卷扳35、碍可以哎作昂为稽查工作底稿啊的鞍相关证明材料是办：疤A.绊 昂被稽查单位的文拜件爸 B.办 拌与有关人员的谈癌话笔录败C.版 案帐表扮 澳 D白.背 凭证稗36、矮农村信用社稽核柏审计是指农村信凹用社（含合作银盎行）为防范和化岸解风险、实现经稗营目标，由专职昂机构和人员，依八据法规、金融规板章制度及内部管胺理制度等，按照吧一定的程序，运蔼用专门方法，对半其存款、贷款、暗结算等经营活动跋及内部控制的适哎当性、合法性和靶有效性进行（ 凹 ）的活动版A.扳 拜账务核算盎 B.艾 百监督唉 C

27、.柏 百评价坝 D.凹 昂鉴证傲37、颁下列哪一项因素鞍可能影响稽核审斑计机构的独立性拔（ ）。扮A.拌 芭董事会或最高管暗理层的支持俺B班.罢 翱内部审计机构的邦管理体制罢C.胺 鞍内部审计机构负啊责人的权责范围疤D.吧 拜内部审计活动受败到的外在压力以盎及干涉程度笆38、敖序时稽核要求在版（ ）等方百面进行全面的常袄规性检查。皑A.伴 傲风险管理拔 B.笆 绊内部控制背 C.芭 败经营行为斑 D.斑 八制度执行绊39、绊以下稽核档案中凹，应按30年保扮管的稽核档案有安（ 按）唉A.奥 爸序时稽核类档案颁资料笆 B.哎 捌离岗离任审计资拌料矮C.斑 俺半年、季度及一哎般专题的工作总蔼结、报告

28、敖D.瓣 拌季度、月份的稽笆核工作计划搬40、氨经济责任审计主坝要是对其所在信隘用社（ 皑 ）的审计。八A吧.按业务经营活动佰 板 耙 B.捌 岸财务状况芭C.扮 邦内部控制以及相佰关经济活动懊 D.氨 耙工作阅历蔼41、半审计抽样方法分阿为（ ）。翱A.胺 稗统计抽样案 拌 版B.翱 盎非统计抽样哀C.败 昂总体抽样碍 斑 颁D.肮 隘个体抽样背42、拌实物资产审计方跋法主要有（ 氨）。凹A.芭 阿监盘法疤 B.翱 敖观察法埃 C.懊 拔鉴定法巴 D.爱 瓣查询法半43、扳国家关于内部审肮计的法规和准则唉主要有哪些碍（ ）凹A.跋 般审计署关于内隘部审计工作的规敖定爸B.鞍内部审计基本哎准则

29、癌C.哎内部审计人员扳职业道德规范癌D.版 爸内部审计具体准扮则（第1号至第背10号）瓣44、阿稽核审计工作由哀各级联社在每一坝年度终了后进行吧考核，主要考核颁稽核工作的合规爱性、有效性，从般（扮 奥）方面对稽核审岸计部门及稽核审捌计案人员的工作作出扳客观公正的评价碍，并将考核结果隘反映在稽核证办年度审验表中按A.绊 靶稽核工作质量扮 B.敖 癌稽核成果跋 C.傲 哎稽核整改落实袄 D.般 艾稽核工作纪律啊45、艾审计抽样的一般版程序除了根据审氨计目标及审计对俺象的特征制定审拔计抽样方案、选盎取样本外还有几罢个步骤袄（ ）扮A.吧 白对样本执行审计奥测试伴 B.扮 霸评价样本败C.哎 皑根据样

30、本评价结绊果推断总体特征鞍 D.爱 凹形成结论靶46、八可按时间顺序合哎并装订成卷的管扒理类档案有般（ ）岸A.岸 般工作计划爱 B.扒文件爱 C.案 版工作总结袄 D.芭 挨稽核报表捌47办叭、伴以下符合稽核档板案归档时限方面氨规定的有几项奥（ ）啊A.安 唉管理类档案及时百收集，于次年初坝进行整理、装订伴B.盎 碍序时稽核类档案背及时收集，于次袄年初进行整理、摆装订按C.耙 啊专项及离任离岗按审计类档案在项八目开展过程中由皑项目成员及时收岸集保管，于项目罢完成后三十个工隘作日内按被稽核皑单位归类集中装扒订拜D.稗 拌其他类稽核档案哀按档案名称分类挨、及时收集，于盎次年初进行整理氨、装订啊4

31、8、版以下哪些是保管暗10年的稽核档艾案安（ ）案A.扒 爸序时稽核类档案澳资料扳 B.笆 扳季度、月份的稽傲核工作计划瓣C.拜 哀学习、培训材料隘 D凹.暗 艾稽核工作调研材啊料颁49、半以下有几项是关按于对被吊销稽核翱证的员工的规定拜（ ）俺A.耙 扳不得再行使稽核瓣权爱 B.佰 叭调离稽核审计岗翱位佰C.扳 稗两哀年内不得重新申把领稽核证罢 D.鞍 瓣移交司法机关拌50、柏稽核审计人员与哀被稽核审计对象哎主要负责人或相按关业务管理部门昂负责人、业务经笆办人之间存在下巴列情形之一的要皑申请回避岸（ ）啊A、败有夫妻关系澳 扳 B.啊 搬有直系血亲关系笆C.罢 斑有姻亲关系的昂 埃D.艾 瓣

32、有直接利害关系办51、唉下列哪条不是县哎（市、区）联社颁稽核部门的主要颁职责（ ）瓣A.肮 皑制定全辖稽核工佰作计划靶 澳 B.艾 笆负责组织实施对奥本联社各部门、爸基层农村信用社胺及业务网点的业叭务及财务活动的隘序时性常规稽核袄C.把 啊负责实施上级稽埃核部门及领导交捌办的其他稽核项罢目叭D.佰 半定期向省联社稽爸核部门报告工作霸计划、各阶段工懊作总结及考评情捌况霸52唉吧、班对农村中小金融绊机构董事（理事捌）长、副董事（癌副理事）长的离爱任审计报告应至岸少包括对其哪几罢个方面所负责任百（包括领导责任巴和直接责任）的把审计结论办（ ）把A.吧所任职农村中小昂金融机构的资产捌、负债、损益是办否

33、真实、合法隘B.矮所任职农村中小版金融机构经营是版否合法合规靶C.罢所任职农村中小按金融机构重大关般联交易是否依法扒披露唉D.半董事（理事）会吧运作是否正常凹53邦、暗对农村中小金融败机构高级管理人绊员的离任审计报百告应至少包括对版其哪几个方面所俺负责任（包括领懊导责任和直接责巴任）的审计结论碍（）败A.八所任职农村中小叭金融机构或部门安的资产、负债、叭损益是否真实、隘合法颁B.昂分管业务的经营碍是否合法合规；盎分管业务的内部绊控制、风险管理笆是否有效板C.哀职责范围内是否奥发生重大案件、搬重大损失和重大耙风险跋D.拔个人是否涉及所靶任职机构经营中奥的重大关联交易半E.霸个人是否涉及财拌务违法

34、违规活动八拌54敖拜、凹突击替岗应遵循败哪几项原则哀（）傲：坝扳A.拌保密原则把 B.八突击原则唉 C.拌回避原则百 D.凹强制原则岸 E爸.办胜任原则笆霸55盎、癌替岗人员撰写的坝履职报告包括哪芭些内容奥（）班：柏霸A.败交接事项，未尽傲事宜巴B.巴替岗期间完成工靶作职责情况安C.澳在办理业务过程凹中是否发现异常扮情况绊D.袄对被替岗人员工邦作的评价百56吧、班指导信息科技风佰险审计工作文件板依据皑（）办：挨A.叭中华人民共和柏国审计法俺B.搬商业银行信息背科技风险管理指伴引癌C.把中华人民共和邦国审计法实施条扳例案D.稗福建省农村信叭用社信息科技风柏险审计指导意见奥按板57吧耙、昂福建省农

35、村信耙用社信息科技风巴险审计指导意见搬适用于斑（）柏：哀柏A.伴省联社各职能部办门耙 B.跋辖内的各行社般 C.百省中心疤 D.百分中心败罢58巴、昂内部信息科技审澳计的责任包括但暗不限于以下方面绊（）佰:蔼扳A.敖制定、实施和调哎整审计计划，检盎查、评估各行社佰信息科技系统和把内控机制的充分摆性和有效性扮B.摆组织并实施信息皑科技专项审计摆C.板提出整改意见或矮建议捌D.办检查整改意见或扒建议落实情况案跋59败班、霸各行社信息科技暗审计过程包括（拌 懊）阶段蔼鞍A.班制定计划氨 B.败现场审计芭 C.办识别分析芭 D.拔提交审计报告唉挨60搬摆、颁各行社在进行系佰统开发时，应要挨求（背 袄）

36、和（ ）肮参与，保证系统靶开发符合信息科八技风险管理标准扮。哀颁A.伴风险管理部门瓣 B.半内部审计部门颁 C.斑计财部门矮 D.懊业务部门邦艾61岸、艾突击替岗可采取鞍但不限于以下方背式按（颁 吧）爱：颁懊A.百移位突击替岗碍 B.凹专职突击替岗半 C.傲整体突击替岗八 D.哎兼职突击替岗瓣爱62盎艾、皑原则上网点或员八工出现以下情况瓣，应安排突击替唉岗班（）笆：胺A.班经办的业务出现靶异常搬B.凹员工行为表现异版常艾C.澳长期未交流、未哀轮换、未休假的熬重要岗位人员跋D.靶96336经常颁反映较好的员工背隘63阿懊、背突击替岗工作流版程包括（）阶段拔跋A.皑突击替岗项目准胺备昂 B.唉项目

37、实施扒 C.安形成履职报告柏 D.懊后续处理隘64爱霸、盎存款风险滚动式爸检查工作应实现绊（）的要求，通板过检查，发现并颁纠正违规操作，碍防范案件发生。肮瓣A.啊全面覆盖澳 B.拔力求有效百 C.岸保证真实巴 D.靶确有实效 笆65阿搬、斑银行业金融机构拔存款风险滚动式拌检查制度应遵循佰的存款检查艾“蔼三优先霸”疤原则是指：（挨 扒）氨邦A.矮大额存款优先检叭查胺 伴B.耙重点账户存款变背动优先检查艾 邦C.爱由非开户企业人把员代理开立的账奥户优先检查按 搬 D.安存款异常变动优按先检查吧66拜八、靶以下哪些账户属唉于存款滚动检查袄中应优先检查的唉重点账户：（ 挨）霸拜A.俺非银行长期合作百客

38、户开立的临时摆结算账户唉B.爱未经银行营销主敖动开立并立即收板付大额款项的账拜户跋C.拔由非开户企业人稗员代理开立的账胺户优先检查案D.肮长期未发生业务阿又突然发生大额案资金收付的账户白E.袄长期不与银行对佰账或不及时领取扳对账回单的账户按等伴三、判断题拔（正确T,错误八F）熬1、办对严重违反省联爸社各项规章制度芭的单位和员工，耙稽核部门可以依败据事实情节给予败行政处分。（ 瓣 ）芭2、敖凡符合稽核岗位扒资格考试条件的艾员工，均可参加翱稽核岗位资格考岸试，考试通过后傲均可申领稽核证捌。（ ）唉3、傲福建省农村信用袄社的稽核审计机盎构的设置是自上敖而下单独设置。哀（ ）癌4、鞍稽核复议的基本搬程

39、序:稽核审计把对象提出复议申靶请疤靶复议部门受理复癌议申请扳颁复议部门审查复罢议事项爱挨复议部门做出复癌议决定阿百送达复议决定并凹报备省联社稽核拜审计处哀哎执行复议决定。佰（ ）柏5、八稽核部门实施现柏场检查的基本程啊序：稽核准备板叭稽核立项爱氨稽核实施昂肮稽核报告胺芭稽核处理拜碍稽核跟踪伴佰资料整理。（ 版 ）熬6、敖稽核部门协查案敖件涉及的稽核档按案应作为永久保盎管。（ ）跋7、百稽核处罚处理可拜以并处，但对于八应当给予行政处颁分的,不得以罚暗款代替。凡造成霸信用社经济损失案的，均应由相关摆责任人予以赔偿皑。（ ）拔8、靶稽核处罚处理可爱以并处。对于已肮经对责任人进行板罚款的，可不再办对其

40、实行行政处氨分。（ ）扒9、绊稽核档案保管期百限从稽核档案形班成的次年度算起佰,如有必要可以暗延长。（ ）巴10、胺稽核建议拌是啊针对稽核发现的拌主要问题提出的癌处理、处罚意见绊。凹（ ）氨11、蔼稽核决定针板是隘对稽核发现的主坝要问题提出的改吧善经营活动和内佰部控制等的建议般。( )敖12、翱稽核人员必须遵艾守各项法规和纪拌律胺，跋不参与任何与单扒位集体利益相悖巴及有损于稽核工稗作形象的活动。奥( )按13、矮稽核人员可以通霸过审核、观察、巴监盘、询问、函把证、计算、分析背性复核的方法获败取稽核证据。（皑 ）颁14、笆稽核人员调离稽办核岗位时，应主艾动交回稽核证和爸稽核资格证。（半）敖15、

41、氨稽核人员离开稽熬核岗位时，应自阿行保管好稽核资懊格证。（ ）扮16、扒稽核审计报告是碍指稽核组对稽核阿事项实施必要的肮稽核程序后，就挨稽核实施情况和芭稽核结果向派出佰的稽核单位提交背的书面报告。(爸 )笆17、搬稽核审计检查在坝采取抽样检查时吧样本量越大，预绊计总体误差增大哎，抽样风险越小哎。（ ）哎18、懊稽核审计人员确瓣定样本量时，审半计总体的量越大吧，所需要的样本颁量越大；可容忍隘误差增大，样本安量减少。（ 巴）凹19、坝稽核审计是经济叭监督的一种重要八形式，对预防、肮揭露、纠正、查半处经营管理中的胺违章、违规、违敖纪行为；防范和熬化解经营风险；柏促进提高经营管稗理水平、资产质柏量和经

42、营效益；伴保障依法、合规拔、稳健经营，最挨终实现经营目标百具有十分重要的按意义。( 捌 )挨20、爱稽核审计是一项叭独立的经济管理埃活动，这是审计艾的基本性质。它芭包括两层含义：伴一是指审计是一挨种经济管理活动扮；二是指审计具懊有独立性，这是隘稽核监督的本质耙特征。（ 版）昂21、澳稽核审计项目负澳责人至少应具有稗两扳年以上稽核审计背工作经验或五年阿以上金融工作从搬业经验。（ ）澳22、岸稽核实施方案及班其调整的记录不隘属于稽核工作底敖稿的内容。( 艾 )挨23、靶稽核通知书是指板稽核审计机构在敖实施稽核审计后坝，通知被稽核单伴位或个人接受稽把核审计的书面文俺件。（ ）罢24、敖稽核信息系统的

43、埃用户原则上为在板岗的稽核人员。搬（ ）疤25、盎稽核组长和成员八的名单及分工待胺进点会谈时依实爸际情况稗再蔼作安排确定。(矮 )把26、坝经济鉴证。稽核啊审计的经济鉴证岸职能就是鉴定和佰证明被稽核单位阿的会计资料及其隘他资料的合法性哎、公允性，并出拜具书面证明，这捌是稽核审计的基半本职能。（ 岸 ）。艾27、翱离任,离岗稽核俺的时限,原则上般为被稽核人任职爸期间跋（ ）矮28、氨审计具有独立性拜，这是稽核监督澳的本质特征。（案 ）熬29、氨实施稽核项目可昂根据需要采取现稗场、非现场、委奥托等三种形式。斑（ ）版30、懊虽然发过稽核通爸知书,但在现场绊稽核检查中,并拌没有发现需要处瓣理的问题,

44、因此岸不需要形成稽核扮报告。 ( 爸 )俺31、艾通过稽核信息系胺统，各级稽核部疤门可以共享信息岸，避免重复布置芭检查任务和及时唉发现问题，减轻佰稽核报表统计的袄工作量，提高稽颁核报表的准确性八，规范文档管理案，加强非现场稽拔核，提高稽核工白作效率。( 肮 )板32、岸为确保稽核信息凹及时传送，稽核爸部门原则上应每搬周按规定时段登哎录稽核信息系统稗收取信息。（ 版）柏33、白为确保稽核信息爸系统资料的安全敖，除稽核部门以蔼外，任何部门不跋得登陆本系统查熬看信息。（ 搬）胺34、罢未取得省联社颁芭发的稽核证的人板员，因联社工作把需要可以作为顶般岗人员先参加稽吧核工作，待省联斑社考试通过后再爱发证

45、。（ ）挨35、败信用社员工，凡翱经一定程序取得搬稽核资格，目前瓣从事财务或信贷板岗位工作的福建柏省农村信用社人爸员均可申请领取袄稽核证。（ ）笆36、败信用社员工在取颁得稽核资格证或伴通过岗位竞聘的矮，方可在稽核岗哎位任职。（ ）佰37、办序时稽核的主要瓣特点是稽核期间败的周期性和稽核扳内容的全面性。埃( )肮38、稗确定抽样总体、败选择抽样方法时癌应当以审计目标败为依据并考虑被翱审计单位与审计哎项目的具体情况挨。（ ）八39、翱审计风险水平越肮低，所需证据的啊数量就越多。（把 ）疤40、扮书面资料审计方背法主要有审阅法巴、核对法、详查罢法、顺查法和逆胺查法。（ ）肮41、稗统计抽样和非统疤

46、计抽样审计方法耙相互结合使用，昂可以提高推断总敖体的精确度和可鞍靠程度。（）八42、百稽核审计的具体八目标包括评价内蔼部控制度、维护斑经营合规合法、班促进经营效益提邦高。挨（ ）把43、唉国家关于内部审搬计的法规和准则癌不包括审计署昂关于内部审计工耙作的规定凹（ ）昂44、笆稽核审计人员的搬配备应不少于辖挨内员工总数的1奥.5%澳（ ）奥45、百实施稽核的基本熬情况，包括稽核拜立项依据、稽核熬目的和范围、稽板核重点和标准、扳现场工作时间、芭稽核方案的执行板和调整情况等芭（ ）拜46扮扳、叭实际突击替岗操斑作中，以移位突百击替岗、整体突班击替岗为主，专邦职突击替岗为辅扳。（）拌47伴拔、扒突击替

47、岗工作流唉程包括突击替岗扮项目准备、项目按实施、形成履职埃报告、后续处理瓣四个阶段。（）背爸半48爱暗、绊突击替岗人员在盎突击替岗期间办蔼理的业务不用纳拔入常规稽核，作邦为检查的内容。暗（）佰跋安49扳、笆突击替岗是指各盎行社对营业网点般、职能部门的工挨作岗位在事先通艾知的情况下，突跋然派人入驻交接半工作，延续业务搬开展，以检验被敖替岗人员业务操阿作合法合规性的矮一种检查方法。扒(氨 坝)爱坝50板爱、爸农信系统信息科艾技专项审计，是搬指对信息科技安百全事故进行的调皑查、分析和评估扳，或审计部门根搬据风险评估结果芭对认为必要的特隘殊事项进行的审扮计。斑（）瓣肮51邦拜、矮省联社委托外部哎审计机

48、构进行外拜部审计前，只要败其具有相应资质扳，无须签订保密案协议扳（）佰靶扳52百、拜各行社要确保外岸部审计机构能够芭按照省联社与外埃部审计机构确定癌的审计范围对本胺行社的硬件、软挨件、文档和数据霸进行检查，以发傲现信息科技存在白的风险。澳（）吧53摆、稗移位突击替岗是矮指各行社对辖内氨营业网点同一工鞍作岗位实行工作傲人员异地突击替袄岗熬（）肮54袄翱、叭整体突击替岗是扒指各行社根据特傲殊情况派出专门拜工作组对某一网摆点所有工作岗位爱进行突击替岗。捌只要认为有风险背，可以采取整体俺突击替岗方式进叭行风险防控。癌（）澳凹55芭、捌在岗稽核人员不蔼足员工数%的绊联社可以以专职盎突击替岗人员充爱数。扳

49、（哎 袄）皑爱胺56班、艾突击替岗频率、肮岗位由各行社根按据区域情况因地半制宜地制定计划跋。鞍(耙 伴)板凹盎57拌百、佰基层网点主任替蔼岗期间，替岗人埃员参与网点决策癌，但不对决策事背项做最终决定，背可授权副主任对昂决策事项进行签俺字。凹(吧 佰)板坝阿58啊碍、懊对突击替岗、经伴济责任审计中发胺现的违法违纪违斑规问题，稽核部颁门可以下达现场板检查意见书，提搬出整改要求，限蔼期落实。八(拜 翱)艾癌扳59按、敖稽核检查发现突芭击替岗人员利用艾突击替岗期间违扮规或超权限办理把业务的，按相关扳规定处罚。懊(绊 奥)癌案巴60霸板、挨加强存款风险管吧理，是各级农村败信用社保护客户挨资金安全的职责拜所在，也是风险碍管理的常规工作矮。靶(白 捌)扮斑把61叭、笆存款风险滚动式胺检查制度是银行拌业金融机构内控