个人所得税全员全额申报模板的填报说明

1、.：.；个人所得税全员全额申报模板的填报阐明普通纳税人信息表首先正确填写完好扣缴义务人称号，扣缴义务人识别号。扣缴义务人识别号为税务登记证号码。根据详细实践情况填写完好的纳税人根底信息。本卷须知：1，中选择“是，表示可以修正原有的纳税人根底信息。中选择“否， 表示可以不能修正原有的纳税人根底信息。2，当刚开场进展纳税人根底信息录入时，坚持为“空，当要新增或减少人时，首先要保证的选择为“是，并且增减变化缘由必选“新增或“减少项才干对纳税人根底信息进展有效修正。3，当运用功能时，它会根据鼠标所处的触发点，向下复制粘贴一切触发点例内容。4、，中选择“是时，后面的根本养老、医疗、失业、住房公积金等内容

2、才干有效，否那么不能操作。5，中选择“是时，公司股本总额、个人投资额、个人股本比例才干有效，并且才干进展“利息股息红利所得申报。3、对纳税人的身份证号码正确与否进展，假设正确，向税务机关申报时可以经过。假设错误，系统也将提示错误信息，以便修正。4、对纳税人根底信息内容进展，系统将自动判别还有哪些必有内容还没有进展登记，并给予提示。二、收入及纳税明细表1、导入根本表人员1，是把普通纳税人信息表一切的纳税人信息导进，从而保证两边的人员是一致的。2，只是把普通纳税人信息表中的为增的人员导进。3假设某条纳税人信息错误或添加某个纳税人，可以经过或进展相应的操作。4一定要保证普通纳税人信息表中的纳税人包含

3、收入及纳税明细表中的纳税人。2、按各项所得内容进展一一申报1首先在中填写所得起止时间,然后再回到收入及纳税明细表的处对所得起止时间进展填写，点击.2选取相对应的申报所得工程：，然后点击，把一切纳税人置于同一所得工程。3根据所得工程，选取相应的计税认定，然后点击，把一切纳税人置于同一计税认定。4点击预备录入数据的行表达为蓝色，它会伸展出相对应的内容例项，然后根据，录入相应的数据。假设要把外数据粘贴进来，那得先把起点单元格处于编辑形状，然后才复制数据粘贴进来。5假设要在同一申报表里做多个所得工程或同一个工程多个计税认定，必需先填写完同一工程或同一计税认定的内容才干进展操作。做完单个工程后，在最后一

4、行，进展或，再选择相应工程表达为蓝色，然后点击，把一切纳税人置于同一所得工程。再次根据所得工程，选取相应的计税认定表达为蓝色，然后点击，把一切纳税人置于同一所得计税认定，然后才填定相应的数据。6数据填写终了后，系统将自动算出应缴的税款，税款合计表达在最后一例的上方。(假设是复制粘贴进来的数据,复制粘贴完后,将鼠标处于的数据例,然后紧按下箭头键向下触发,系统才可以自动算出应缴的税款。)7计算终了后，进展一下验证，点击，验证身份证号码，假设有错误，可进展修正。8验证终了，可进展的数据的审核，点击，假设有错误，可以根据提示进展相应的修正。9审核经过后，进展上报数据，点击,在桌面上生成一个紧缩文件。(

5、10)把导出的紧缩文件导入网报系统或提交效力大厅进展导入便可。本卷须知：1、所得工程或计税认定互换操作，请点击一下认税认定内容进展触发。2、淡绿色例为不可录项。3、各项的合计数表达在例的顶头。4、对于补发工资的补发月份必填，格式为：年月如2021015、所得起止时间必需为：YYYYMD格式2021-11-01三、各项所得工程的填写阐明一正常工资薪金收入填写阐明1适用于正常按月发放的工资薪金。 工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而获得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津补助贴以及与任职或受雇有关的其他所得，包括现金、实物和有价证券。 2：该两项是指发放正常工资薪金收入所得的起始日期和终止日

6、期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：5根本工资： 当扣缴义务人为企业单位时，根本工资为应发工资包括企业以现金方式发给个人的住房补贴等各项补贴津贴 当扣缴义务人为行政事业单位时，根本工资为财政发放的应发工资。6补贴津贴:只需行政事业单位才可以填用此项.7:在中国境外获得的收入8：是指行政企事单按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实践缴付的个人负担的根本养老保险金、根本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。9：按税法规定指个人将其所得经过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及蒙受严重自然灾祸地域、贫困地域的捐赠。捐赠额未超越纳税人申报的应纳税所

7、得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。10：是指前期已多交纳或财政单位已扣缴的正常工资薪金税款。11：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。12：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。二全年一次性奖金收入填写阐明1全年只能运用一次，首先要申报录入纳税人本月工资薪金。假设当月没有正常工资薪金，填写为零。一个纳税年度内运用一次后，将不再支持再次操作。2：该两项是指发放全年一次性奖金收入所得的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起

8、始日和上一个月的最后一天。3：4：5根本工资：指发放给纳税人的，在税款所属期限内获得的实践含税收入总额即为正常工资薪金收入的应发工资，也就是境内收入额。4年终奖：是指当月发放的全年一次性奖金额。5：为当月正常工资薪金收入中向指定基金机构实践缴付的个人负担的根本养老保险金、根本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。6：是指前期已多交纳或财政单位已扣缴的税款。7：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。8：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。三

9、补发工资薪金填写阐明1适用于在按照国家财政部文件规定普调工资时，申报补发工资数据。而且本表只能在按照国家财政部文件规定普调工资时运用，其他情况不得运用。2：该两项是指补发工资薪金收入所得的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：5：是指发放给纳税人的，在补发哪个月份内获得的实践含税收入总额即补发哪个月份的正常工资薪金收入的应发工资，包括境外收入额。6：指纳税人获得所得实践所属的月份,必填项，格式为(4位年份+2位月份) 如：202101。7：指实践所属月份的补发工资额。8：是指补扣实践所属月份的向指定基金机构实践缴付的个人负担的根本养老保险金、根本医疗保险

10、金、失业保险金和住房公积金等。9：是指实践所属月份的向指定基金机构实践缴付的个人负担的根本养老保险金、根本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。10：是指前期已多交纳或财政单位已扣缴的税款。11：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。12：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。四解除劳动合同一次性收入填写阐明1适用于解除劳动合同获得的一次性补偿收入。2：该两项是指发放解除劳动合同一次性收入所得的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始

11、日和上一个月的最后一天。3：4：5：是指个人因解除劳动合同而从原任职单位获得的一次性补偿收入。6：该项是指统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额。7：是指被解除劳动合同的人员在本企业的实践任务年限数，超越12年的按12计算。8：为当月正常工资薪金收入中向指定基金机构实践缴付的个人负担的根本养老保险金、根本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。9：是指前期已多交纳或财政单位已扣缴的税款。10：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。11：应扣缴税额=应纳税额以

12、缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。五内退一次性补偿收入填写阐明1适用于内部退养获得的一次性收入。未填写本月正常工资薪金收入，那么不可以填写本表。假设当月没有正常工资薪金而需求填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中一切工程填写为零。2：该两项是指发放内退一次性补偿收入所得的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：5：是指根据(国税发199958号)，个人因内部退养从原任职单位获得的收入。6：是指个人办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份数。7：为当月正常工资薪金收入中向指定基金机构实践缴付的个人负担的根本养老保险金、根本医疗保险金、失业保险

13、金和住房公积金。8：是指前期已多交纳或财政单位已扣缴的税款。9：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。10：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。六特殊行业全年工资薪金收入填写阐明1适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时运用，平常按月扣缴税款时不得运用。特定行业职工的工资、薪金所得应纳的税款，按月预缴，自年度终了之日起30日内，合计其全年工资、薪金所得，再按12个月平均并计算实践应纳的税款，

14、多退少补。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。2：该两项是指年终汇算清缴时的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：5：是指由112月份各月正常工资薪金收入的应发工资累计数。6：由系统根据相关规那么自动产生。7：由系统根据相关规那么自动产生。8：为112月份正常工资薪金收入中向指定基金机构实践缴付的个人负担的根本养老保险金、根本医疗保险金、失业保险金和住房公积金的累计数。9：为由112月份各月的费用扣除规范工程累计数。8：指根据所属期限各月正常工资薪金收入的应纳税额的累计数。9：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政

15、部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。并且是所属期限各月正常工资薪金收入的减免税额的累计数10：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。七企业年金收入填写阐明1企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除。2企业年金的企业缴费计入个人账户的部分以下简称企业缴费是个人因任职或受雇而获得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金不与正常工资、薪金合并，不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得工程计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。3对企业按季

16、度、半年或年度交纳企业缴费的，在计税时不得复原至所属月份，均作为一个月的工资、薪金，不扣除任何费用，按照适用税率计算扣缴个人所得税。参见：国税函2021694号4：该两项是指发放企业年金收入所得的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。5：6：7：是指个人获得的企业年金收入。8：是指前期已多交纳或财政单位已扣缴的税款。9：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。10：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。八股票

17、期权行权收入填写阐明1股票期权行权收入指个人在行权前将认购权转让获得的所得。纳税人只可以是上市公司的雇员。2：该两项是指获得转让收入的的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：5：是指个人获得的转让收入所得额即行权股票的每股市场价员工获得该股票期权支付的每股施权价股票数量6：指员工获得来源于中国境内的股票期权方式工资薪金所得的境内任务期间月份数，长于 12 个月的，按 12 个月计算。7：是指前期已多交纳的税款。8：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必

18、需在选择相应的减免类型才干有效。9：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。九无住所个人获得数月奖金收入填写阐明1住所个人获得数月奖金收入适用于国税发20059号文件规定的无住所个人获得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，假设该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境缘由导致当月在我国任务时间不满一个月的情况。只需在当月境内任务天数小于当月天数时，无住所个人获得的奖金收入适用于此表。2：该两项是指获得收入的的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：5：是指纳税人当

19、月在境内任务的实践天数。6：是指当月发放的数月奖金额。7：是指前期已多交纳的税款。8：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。9：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。十劳务报酬所得填写阐明1指个人独立从事各种技艺、提供各项劳务获得的报酬，详细指从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、录象、上演、扮演、广告、展览、技术效力、引见效力、经济效力、代办效力以及其他劳务，凡是从事以

20、上劳务获得的所的均为劳务报酬。2保险营销员的佣金由展业本钱和劳务报酬构成，佣金中展业本钱的比例暂定为40%。3：该两项是指获得劳务报酬的的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：，当为保险销员时，计税认定为：5收入额：指提供劳务获得的收入额。6：当为保险营销时，等于收入额40%。7：按税法规定指个人将其所得经过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及蒙受严重自然灾祸地域、贫困地域的捐赠。捐赠额未超越纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。8：是指前期已多交纳的税款。9：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦

21、损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。10：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。十一稿酬所得填写阐明1指个人因其作品以图书、报刊方式出版、发表而获得的所得。根据税法规定稿酬所得可以按照应纳税额减征30%，适用税率为20%。2：该两项是指获得稿酬所得的的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：5收入额：指提供稿酬获得的收入额。6：按税法规定指个人将其所得经过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及蒙受严重自然灾祸地域、贫困地域的捐

22、赠。捐赠额未超越纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。8：是指前期已多交纳的税款。9：根据税法规定稿酬所得可以按照应纳税额减征30%，因此，在申报稿酬所得时必需在选择才干有效，并且系统自动计算出减免税额。10：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。十二特许权运用费所得填写阐明1指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的运用权获得的所得。提供著作权的运用权获得的所得不包括稿酬所得。适用税率为20%，协定国居民按照协定限制税率。2：该两项是指获得特许权运用费所得的的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一

23、天。3：4：5收入额：指提供特许权运用费获得的收入额。6：按税法规定指个人将其所得经过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及蒙受严重自然灾祸地域、贫困地域的捐赠。捐赠额未超越纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。8：是指前期已多交纳的税款。9：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的。减免税额必需在报请当地主管税务机关确认后才干录入，并且必需在选择相应的减免类型才干有效。假设为协定税率，减免类型选择。10：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额减免税额，此项由系统自动算出。十三利息股息红利所得填写阐明1利息、股息

24、、红利所得，是指个人拥有债务、股权而获得的利息、股息、红利所得。适用税率为20%，协定国居民按照协定限制税率。并且在普通纳税人信息表中的选择“是，才干有效操作，且不能扣除任何费用。2：该两项是指获得利息、股息、红利所得的的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：，当为上市公司时，计税认定为：5收入额：指利息、股息、红利所得的收入额。6：按税法规定指个人将其所得经过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及蒙受严重自然灾祸地域、贫困地域的捐赠。捐赠额未超越纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。7：当计税认定为：时，系

25、统自动根据税法有关规定对应纳税所得额减按50%计算。8：是指前期已多交纳的税款。9：不能录入减免税额。10：应扣缴税额=应纳税额以缴扣税额，此项由系统自动算出。十四财富租赁所得填写阐明1财富租赁所得，是指个人出租建筑物、土地运用权、机器设备、车船以及其他财富获得的所得。适用税率为20%，当个人出租自有住房时，获得所得时适用税率为10%。允许扣除的修缮费用每次以800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。2：该两项是指获得财富租赁所得的起始日期和终止日期。默以为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。3：4：，个人出租自有住房时，计税认定为：5收入额：指财富租赁所得的收入额。6：是指纳税人在出租财富过程中发生的税费和由纳税人负担的该出租的财富实践开支的修缮费用。6：按税法规定指个人将其所得经过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及蒙受严重自然灾祸地域、贫困地域的捐赠。捐赠额未超越纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。8：是指前期已多交纳的税款。9：是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾祸呵斥艰苦损失以及其他经国务院财政部门同意减税的