全套财务管理资料

1、.：.； PAGE 9 CK-KJ/BD-02支出证明单1支出事由金额小写 大写 单据 报销种类同意人部门经理系统总监财务总监总经理 经办人： 日期： 出纳员： 日期： CK-KJ/BD-02支出证明单2 年 月 日工程支出事由金额单据合计大写小写￥支票部门经理系统总监现金财务总监总经理经办人出纳员领款人注：本单一式两联，一联部门留存，二联交财务报帐。CK-KJ/BD-01借款单借款类别现金 支票借款金额小写： 大写：借款用途同意人部门经理系统总监财务总监总经理经办人： 日期： 出纳员： 日期：CKKJ/BD-03询价单采购恳求单号寻价单号询价单号采购物品序号供 应 厂 商厂商报价(单价)(元

2、)备注出厂价零售价零售价平均价询价员询价员员工号询价日期注：本单一式两联，一联询价员自留，以备参考。一联报会计部经理，对照实践采购价钱分析并签署意见，然后报财务总监。CKKJ/BD-04清点人员编组表 年 月 日经管部门清点工程清点日期清点人会点人复盘人备 注 制表人： 审核人： 同意人：CKKJ/BD-05盘 点 表 经管部门： 清点日期： 清点限时：物品称号规格单位期初库存本月收入本月支出实盘损耗盈余备注合计经管部门担任人： 清点人： 会点人： 复盘人：CKKJ/BD-06清点统计表 物品类别： 年 月 日物品称号单位单价数量金额备注实盘帐面差量实盘帐面差额 制表人： 复核人：CKKJ/B

3、D-07清点盈亏报告表经管部门物品类别物品称号单位单价帐面数量清点数量盘盈盘亏差别缘由数量金额数量金额阐明对策 制表人/日期： 复核人/日期： 同意人/日期 CKKJ/BD-06清点盈亏报告 年 月 日盈亏物品称号数量单价金额备注 制表人： 复核人：CKCW/BD-01固定资产报废/报损恳求审批表 类别：报废 报损 编号：恳求部门恳求人恳求日期物品称号编号数量入库领用日期存放地点用途缘由及情况质量检验 检验人：商务审核 审核人：原值净值已提折旧估计损失同意人部门经理系统总监财务总监总经理实物处置方式 处置人/日期：注：本表一式三联，第一联财务管理部留存，第二联报会计部，第三联报仓库。CW-CK

4、/BD01公司各类单项资金管理审批权限一览表工 作 事 项有关部门财务会计部相关系统总监财务总监总经理董事长固定资产购 置5万元以下审核审核核准审批5万元以上审核审核核准审批货款支付50万以下审核审核审批核准50万-200万以下审核审核审核核准审批200万以上审核审核审核核准审批审批定金付款10万以下审核审核审批核准10万-50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款对内100万以下审核审核审批100万-300万以下审核审核核准审批300百万以上审核审核审核审批对 外审核审核审核审批下属单位借 款50万以下审核审批50万-100万以下审核核准审批100万以上审核核准审批

5、行政费1000元以下审批审核1000元-2000元以下审核审核审批2000元以上审核审核审核核准审批总部业务款待费400元以下审核审核审批核准400元以上审核审核审核核准审批差旅费3000元以下审核审核审批核准3000元-1万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批审批广告促销费用报纸杂志、POP广告等5000元以下审批审核核准5000元-1万元以下审核审核审批核准1万元以上审核审核审核核准审批电视广告2万元以下审批审核核准2万元-10万元以下审核审核审批核准10万元-30万元以下审核审核审核核准审批30万元以上审核审核审核核准审批审批电台广播3000元以下审批审核核准3000

6、元-5000元以下审核审核审批核准5000元以上审核审核审核核准审批削价处置商品损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核核准审批医药费开 支800元以上-1万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批工 伤审核审核审核核准审批对外捐款资助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批阐明：上表所指“以下均含本数。以上单项资金运用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批那么以超支部分占预算内金额的百分比为根底，20%含以内的由总经理同意，20%以上的由董事长同意。审批权限分三类：指管理部门及主管指点对该项开支的合理性提出初步意见。审批：

7、指有关指点经参考“审核的意见后进展同意。核准：指各级财务担任人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。审批顺序： 先下级，后上级；先定性审批，后集中规范；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。假设遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必需请有关人员追认。CW-CK/BD03缴款单 编号： 年 月 日 交款单位总计金额大写百十万千百十元角分摘 要收款单位章卷别把数金额卷别把数金额百元二元五十元一元十元角五元分 缴款人： 复核： 出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。 CW-CK/B

8、D09现金申领单 年 月 日申领部门申领人申领日期申领事由申领金额大写 ￥阐明事项董事长总经理财务总监财务会计部经理 注：本单由会计室运用并管理。CW-CK/BD05借款单 年 月 日 借款部门借款人运用部门款项类别 现金 支票 支票号码：借款用途及理由借款金额(大写) ￥还款方式同意人财务核准财务审核部门审核附件(张)备 注 注：本单由会计室运用并管理。CW-CK/BD08支票运用登记薄 年支票号码银行称号支票金额用途到期日开具人运用人备注月日CW-CK/BD06差旅费报销单 报销部门： 年 月 日 附单据 张姓 名职务出差事由起日止日起讫地点项 目张数金 额项 目天数金 额火车费途中补助汽

9、车费住勤补助市内交通费夜间乘车住宿费其 它邮电费小 计小 计合 计大写 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：同意财务核准财务审核部门审核注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。CW-CK/BD04票据交接清单 编号： 年 月 日 票据号码票据称号单位张合计金额百十万千百十元角分 合计：大写 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 移交人 接纳人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。CW-CK/BD11清点人员编组表 年 月 日经管部门清点工程清点日期清点人会点人监点人备 注 制表：阐明：本表由财务会计部

10、经理编制，财务总监审核，总经理同意。财务会计部、会计室各留存一份，其他分报本表中各经管部门和总经理。CW-CK/BD21固定资产清点表 运用部门： 年 月 日财富编号固定资产单位登记卡数量清点数量盘 盈盘 亏备注称号规格厂牌数量金额数量金额 运用部门担任人： 会点人： 清点人： 制单：注：本单一式两联：第一联财富管理部门留存，第二联报会计室。CW-CK/BD18固定资产添加单 财富编号： 年 月 日 中文称号获得日期资产本钱记录设备内容数 量获得本钱英文称号数 量规格型号获得金额厂 牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合 计备 注财富管理部门担任人运用部门担任人会计室主管 经办人： 制单：注：本

11、单一式三联：第一联财富管理部门留存，第二联交会计室，第三联交运用部门，CW-CK/BD22固定资产登记卡总帐科目： 本卡编号： 明细科目： 设卡日期： 年 月 日 财富编号： 中文称号抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文称号设定日期规格型号解除日期厂牌号码险 别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费 率月折旧额保险费附属设备备 注移 动 情 形年月日运用部门用 途保管员年月日运用部门用 途保管员注：新卡由财会部门填制，填制终了后转财富管理部门留存并管理。CW-CK/BD22固定资产登记卡总帐科目： 本卡编号： 明细科目： 设卡日期： 年 月 日 财富编号： 中文称号抵押权

12、设定、解除及保险记录抵押行库英文称号设定日期规格型式解除日期厂牌号码险 别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费 率附属设备称号保险费规格备 注数量日期凭单号码摘 要单位数量资产价值每月折旧额借 方贷 方余 额移 动 情 况折 旧 提 列 情 况备 注年月日运用部门用 途保管员年月日本期提列数截止本期累计数资产净值填表本卷须知：(1)本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡之填写由财务部门填制。(2)本卡编号由保管卡片单位自编。(3)附属设备栏：应填称号、规格及数量。(4)折旧提列情况栏的填写：a.日期写开场填列的日期，以后各年度如无变卦那么填该年之元月一日，年中

13、增减时另行填写变动提列之开场日期。b.本期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。c.资产净值为资产价值余额减截止本期累计后之余额。CW-CK/BD27固定资产移转单 财富编号： 年 月 日 中文称号数 量购置日期英文称号附属设备耐用年限规格型号已运用年数移前用途移出单位移后用途移入单位已折旧金额剩余价值月折旧额存放地点移出备 注移入总经理财务部门移入管理部门移入移入部门移出部门移出移出注：本单一式四联，第一联财富管理部门留存如资产在公司内部两个单位之间移转，那么要复印一联送移入单位的财富管理部门，第二联交财务会计部如资产在公司内部两个单位之间移转，那么要复印一联送移入单位的财会部门

14、，第三联交移入部门，第四联交移出部门。CW-CK/BD19固定资产减损单 财富编号： 年 月 日 称号中文规格存放地点耐用年限英文厂牌用 途已运用年数购置日期数量获得价值已提折旧帐面残值减损缘由估计废品价值处置费用审计意见实践损失额抵押行库处置方法保险单号码月折旧额总 经 理财务核准系统总监财富管理部门担任人财务审核运用部门担任人 物资管理员： 运用人或保管人：注：本单一式四联，第一联财富管理部门留存，第二联交会计室，第三联运用部门存查，第四联如减损财富缴库，那么本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财富管理部门暂为保管。CW-CK/BD26固定资产出卖比价单名称厂牌规格运用部门附属设备购置日期

15、单位数量耐用年限比价记录厂商已运用年限原 价已提折旧单价净 值总价备 注有关要求总经理财务总监财务会计部财富管理部门 经办人：注：本单一式三联，第一联由招商比价部门自存，第二联送财务会计部，第三联送财富管理部门。CW-SJ/BD02审计通知单 日常 定期 不定期 年 月 日审计对象审计日期审计内容配合事项董事长总经理财务总监审计监察部经理 制单：注：本单一式两联，第一联审计监察部留存，第二联送达审计对象。CW-CK/BD17资金差别报告表编制单位部门： 年 月 日 单位：千元项 目实践数估计数比较增减差别缘由阐明金额%金额%金额%填表阐明凡实践数与估计数比较，每项差别在10%含以上者，均由资料

16、提供部门就上月份数填列差别阐明。 制表：CW-CK/BD16资金来源运用比较表编制单位部门： 年 月 日 单位：千元项 目实践数估计数比 较增减数实 际累计数项 目实践数估计数比 较增减数实 际累计数金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%期 初现金结存支出土地及房屋机器设备什项设备收入现销收入资料支出预付定金劳务收入外协加工借款归还退税收入薪 资制造费用票据兑现销售费用管理费用财务收入财务费用其他支出其他收入小计小计合 计期末现金结存资金剩余或短缺资 金 调 度说 明 事 项借入款项调度对象期初金额本期借入本期归还期末金额增减同业往来长期借款短期借款贴现借款信誉借款抵押借款银行透支私

17、人借款小计合计 制表：CW-CK/BD15资金来源运用估计表 编制单位部门： 年 月 日 单位：千元项 目月月月项 目月月月阐明事项金额%金额%金额%金额%金额%金额%收入现销收入支出土地及房屋机器设备什项设备劳务收入资料支出预付定金退税收入外协加工借款归还票据兑现薪 资制造费用财务收入销售费用管理费用营业外收入财务费用其他支出其他收入合计合计资金剩余或短缺 制表：CW-CK/BD14银行短期借款明细表编制单位部门： 截止日期： 年 月 日 单位：千元序号贷款银行贷款种类贷款额度利息年率期限已动用额度尚可动用额度备注 制表：CWCK/BD10比价单 编号： 年 月 日采购恳求单号寻价单号采购物

18、品称号供 应 厂 商电 话厂商报价(单价)(元)备注出厂价零售价零售价平均价比价结果： 评价人签字/日期： 比价员：注：本单一式两联，一联比价员自留，以备参考。一联报评价部门，对照实践采购价钱分析并签署意见，然后报采购价钱同意人之上级。CW-CK/BD02请款单恳求部门： 年 月 日工程验收日期客户称号付款摘要金 额付款条件凭 证备 注批 准财务核准财务审核部门审核 恳求人： 注：本单一式两联，第一联恳求部门自存，第二联交财务会计部。PAGE 1PAGE 103CW-CK/BD25闲置固定资产明细表 制表日期： 年 月 日 财富编号名 称规 格厂 牌数量单位帐面价值运用情况年限闲置缘由拟处置意

19、见总价已提折旧净值获得耐用已运用 财务 财富管理部门 制表：CW-CK/BD20固定资产增减表 固定资产类别： 统计日期： 年 月 日至 年 月 日 制表日期： 年 月 日会计科目财富编号资产称号规格增减缘由单位本 季 增 加本 季 减 少备注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限已提折旧月折旧额 财富管理部门：担任人： 经办： 财会部门：担任人： 经办：注：本表一式两联，第一联财富管理部门留存，第二联财会部门留存。CW-CK/BD12清点盈亏报告 年 月 日部门类别品名及规格型号单位单价帐面数量清点数量盘 盈盘 亏差 异 原 因数量金额数量金额说 明对 策 审计监察部经理： 制表：CW-S

20、J/BD01月度审计任务方案 年 月份： 制表日期： 年 月 日审计类别审计对象审 计 项 目估计数量抽样数量审计日期审计人员会同人员备 注日常定期不定期起止汪：本表一式三份，一份审计监察部留存，另两份分报总经理、财务总监。 制表：CW-CK/BD23房屋登记卡 房屋称号： 设卡日期： 年 月 日建筑物标示基地座落省 市 县 街路 号用 途运用单位门 牌保管登记 建物附表： 年 月 日来 源 年 月 日接纳购置自建屋 顶屋 架墙 壁地 面建筑日期执照字号 年 月 日 字 号水泥瓦石棉瓦铁皮水泥平顶水泥圆顶木架钢架 (6)木造砖造加强砖号钢骨砖号钢筋混造水泥地地板大理石原地面(5)(6)耐用年数

21、原始总值式 样建筑面积层 次平方米附属建筑物名 称平方米备 注基 层二 层三 层四 层五 层合 计产值变动年月日摘 要增 值减 损已提折旧额净 值CW-CK/BD24土地登记卡设卡日期： 年 月 日土地标示座 落 省 市县新地名 街路 号一切权记录原一切权人地 号 街路 号购置日期 年 月 日地 目面积 平方米一切权状字号等 那么 亩土地运用现状土 地 成 本地 价 税租赁编号： 付款日期摘 要金额年 期评价总额税率本税总税额一切人核准文号：土地款期 限每月租金本期租金契 税起讫每平米小计印花税登记费土地改良费地上物补偿合 计他项权益设定登记权益人姓名住 址登记缘由收 件登 记存续期间证明书字

22、号设定日期恳求注销登记日期字号日期字号日期字号CW-CK/BD28财富保管簿 部门： 设簿日期： 序号品 名财富编号规格/型号数量单位单价保管人增减变动情形备 注年移入部门移往部门接纳人经办人月日合 计CW-CK/BD13银行存款及现金余额日报表编制单位部门： 年 月 日 单位：元帐户称号前一天余额当天收入当天汇出汇入单位银 行 帐 当 天 余 额银行余额未到帐款合 计 现 金合 计 复核： 制表：CW-CK/BD07支出证明单 部门： 年 月 日项 目支 出 事 由金 额单 据 合计大写 ￥董事长总经理财务总监系统总监财务审核部门审核 领款人： 出纳： 注：本单一式两联，第一联会计室留存，第

23、二联申报部门留存，由申报部门指定人员据以登记本部门费用开支。物品清点表运用部门编号资产称号规格型号移交日期单位移交数量清点数量单价备注财富保管员： 清点员： 保管人： 部门主管： 内部缴款单 年 月 日 项 目摘 要应缴实缴现 金支 票合 计金额大写长 款短 款有关人员签章： 库存现金清查表清查时库存现金帐面金额清查现金实有数加：已收未入减：已付未入其他：调整后帐面余额清查时间 年 月 日清查人员：处置意见：固定资产报废报损审批表财富编号： 单位： 年 月 日名 称中文原值英文规格型号现值厂 牌已提折旧购置时间残值附属设备报废报损缘由 检验员： 资产管理员： 审批： 财务总监： 主管：固定资产

24、移转单移出部门移入部门 年 月 日 财富编号： 中文称号数量购置日期英文称号附属设备耐用年限规格已运用年数移前用途移出部门已折旧金额剩余价值月折旧额移后用途移入部门存放地点移出移入备注经理会计移入部门移出部门固定资产购置恳求单单位： 年 月 日称号中文数量英文规格型号单 价厂 牌总计金额附属设备主要用途购置效益审批： 财务总监： 主管：物品报损、报失审批表申 请 单批 复恳求部门工程进货时间数量地点破损程度检验员处置方式恳求人：部门经理：恳求日期：财务总监：资产管理睬计：清点统计表部门 年 月 日称号编号单位数量数量数量数量数量合计复盘人： 会点人： 清点人：清点人员编组表 年 月 日部门清点

25、工程清点日期清点人会点人复盘人备注支出证明单部门： 年 月 日支出事由金额 大写 ￥： 小写单据种类联数报销种类 审批： 主管： 经手人：借 款 单部门： 年 月 日借款缘由金 额 大写 ￥： 小写种 类备 注审批： 主管： 经手人：入 库 单入库时间： 年 月 日 单位： 件货品称号发货地点入库数量单价金额备注库房领班： 库管员： 采购员：闲置固定资产明细表 管理部门： 制表日期： 年 月 日 共 页第 页财富编号称号规格厂牌数量单位帐面价值运用情况年限闲置缘由拟处置意见总价已提折旧净值获得耐用已运用 制表：清点盈亏报告表经管部门： 年 月 日品名资产号规格单位单价帐面数量清点数量盘盈盘亏差

26、别缘由阐明拟处置对策及建议数量金额数量金额财务总监经理主管制表经管部门经理主管经管人盘 存 表经管部门： 年 月 日序号名 称资产编号规格单位帐面数清点数差别数差别阐明会计部经理： 会点人： 经管部门主管： 清点人：收 货 单收货单任务号采购方案单任务号订货合同号收货员接单日期物品称号物品号收货数量单位合同交货期供应厂商结算单价元结算总价元 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日验收人验收日期收货员年 月 日填单人退 货 单 编号日期日收货单任务号采购方案单号订货合同号合同签定人我方物品称号物品号收货数量单位供货方退货缘由处置意见采购部经理采购员

27、收货员填单人询 价 单采购方案单任务号寻价单任务号询价单任务号恳求采购商品序号供 应 厂 商电 话厂商报价(单价)(元)备注出厂价零售价零售价平均价询价员询价员员工号询价日期年 月 日坚持采购恳求单恳求部门恳求人采购方案单号坚持采购恳求事由： 日期：批 准 人恳求部门经理 日期：恳求部门上级部门 日期：财务总监 日期：总经理 日期：订 货 单供货方编号供货方称号物资称号数量单位规格质量规范到货日期填单人：/：酒店章：寻 价 单采购方案单任务号寻价单任务号恳求采购商品的序号供应厂商厂商报价单价元出厂价零售价零售价备注平均价寻价的采购员寻价采购员员工号寻价日期年 月 日采购恳求单 恳求部门： 年

28、月 日序号采购物品称号数量单位金额主要目的型号阐明用 途运用日期备 注填报人部门经理采购部经理审批人 本单一式三联，第一联恳求部门留存，第二联交采购部，第三联交收货部。部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入岗位称号 财务分析室部门称号： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此键入岗位称号 财务分析室上级部门： 财务管理部下属部门：财务分析员部门本职：对资产利用效益进展分析主要职能：制定财务分析室有关制度及任务方案，报批后执行。对集团财务情况、运营情况、合同执行情况进展综合分析。对集团总部发生本钱费用情况，资金情况进展分析评价。根据下属公司的分析报告及集团总部分析

29、报告，撰写集团整体财务分析报告。计算资产变现才干比率，资产管理比率，负债比率，盈利才干比率为集团决策者提供决策建议。进展本钱控制及二级法人公司业绩考核。根据财务目的的变化情况画出各项控制目的的趋势图。兼管职能： 管辖范围：财务分析室人员、岗位。资产利用效益的分析任务。所属的办公场所及设备、设备。岗位描画财务分析部主管岗位称号： 财务分析室主管直接上级： 财务管理部经理直接下级： 财务分析员本职任务： 对资产利用效益分析的组织实施直接责任：正确传达执行上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。向直接上级报告财务分析真实情况。在权限范围内，批阅公司有关文件。检查与财务分析室有关的公司制度执行情况。制定财

30、务分析室任务目的和方案，报批后执行。制定下属岗位描画，并对下级任务进展界定。制定财务分析室任务程序，报批后执行。向下级布置财务分析任务义务。根据任务需求对分析部人员进展调配，并报人事部门备案。审批下级呈报的任务方案及分析报告。组织集团财务分析任务。了解、掌握分析室任务情况及有关数据。在必要情况下向下级授权。巡视、检查财务分析员任务。对下级普通违纪做出处置。接受下级述职并对下级任务做出评定。及时对下级争议做出判决。关怀财务分析室员工的思想、生活和待遇。按照界定程序提出相关部门任务界定意见，并报批。指点责任：对财务分析任务的正确性和财务分析室任务效率担任。对财务分析室预算费用担任。对财务分析室一切

31、检查任务担任。对财务分析室给企业呵斥的影响担任。对管辖区内的设备设备完好性担任。对财务分析室任务程序的执行情况担任。对财务分析室员工的任务次序、整体精神容颜担任。对财务分析室员工违纪提出的处置意见担任。主要权益：对财务分析室预算费用有支配权。对财务分析室员工任务有调配权。有对直接上级报告权。在权限范围内对下级呈报方案的同意权。对下属财务分析任务的检查权。对下属财务分析任务争议有判决权。对下级违纪行为有批判权。对下级任务有考核权、评价权。隔级申诉权。管辖范围：财务分析任务。财务分析室人员办公区所属设备、设备。素质要求：根本情况：专业技术：情商要求：其它要求：岗位描画财务分析员岗位称号： 财务分析

32、员直接上级： 财务分析室主管本职任务：分析资产利用效益任务责任：对集团财务情况，运营情况、合同执行情况进展分析。对集团本钱费用资金进展分析。搜集、汇总下属公司财务分析报告，撰写集团财务分析报告。计算集团资产变现才干比率，资产管理比率，负债比率，盈利才干比率，为决策层提供决策根据。提供集团整体本钱控制及业绩考核的分析报告。搜集同规模企业的经济活动数据，做出比较分析。进展集团投入、产出分析。任务范围：对资产利用效益的分析。素质要求：根本情况：专业技术：情商要求：其它要求：财务分析撰写规定 总 那么 第一条 为了规范公司的财务分析内容和格式，全面提示经济活动及其效果，真实发扬财务分析在企业管理中的作

33、用，特制定本规定。 第二条 本规定顺应于本集团的一切核算单位，包括独立核算单位和单独核算单位。 主要经济目的完成情况 第三条 各项目的数值的计算填列。 (一)各目的的计算口径和格式按附表一和企业财务分析表进展。 (二)表中的方案数指各公司每年度的承包目的数。 (三)工业企业应提示工业产品销售率及上年同期对比的增减程度。 (四)投资收益率目的只限于年度分析填列。财务情况分析第四条 消费运营情况分析 从产量、产值、质量及销售等方面对公司本期的消费运营活动作一简单评价并与上年同期程度作一对比阐明。 第五条 本钱费用分析 (一)原资料耗费与上期对比增减变化情况，对变化缘由作出分析阐明。 (二)管理费用

34、与销售费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的缘由，对业务费、销售佣金单列分析。 (三)以本期各产品产量大小为根据确定本公司主要产品，分析其销售毛利，并根据详细情况分析降低产品单位本钱的可行途径。 第六条 利润分析 (一)分析主要业务利润占利润总额的比例(主要业务利润按工业、贸易和其他行业分为产品销售利润、商品销售利润和营业利润)。 (二)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出阐明。 (三)分析利润无成情况及其缘由。 第七条 资金的筹集与运用情况分析 (一)存货分析 1.根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。 2.分析存货积压的构成缘由及库存产品完好程度。 3.本期处置库存积压产品的分

35、析，包括处置的数量、金额及导致的损失。 (二)应收帐款分析 1.分析金额较大的应收帐款构成缘由及处置情况，包括催收或上诉的进度情况。 2.本期未获得货款的收入占总销售收入的比例，如比例较大的应阐明缘由。 3.应收帐款中非应收货款部分的数量，包括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出阐明。 4.季度、年度分析应对应收帐款进展帐龄分析，予以分类阐明。 第八条 负债分析 (一)根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿债才干及财务风险的大小。 (二)分析本期添加的借款的去向。 (三)季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对

36、比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和方案的根据之一。 第九条 其他事项分析 (一)对发生艰苦变化的有关资产和负债工程作出分析阐明(如长期投资等)。 (二)对数额较大的待摊费用、预提费用超越限制的现金余额作出分析。 (三)对其他影响企业效益和财务情况较大的工程和艰苦事件作出分析阐明。 措施与建议 第十条 经过分析对所存在的问题，提出处理措施和途径，包括： (一)根据分析结合详细情况，对企业消费、运营提出合理化建议。 (二)对现行财务管理制度提出建议。 (三)总结前期任务中的胜利阅历。 第十一条 财务分析应有公司担任人和填表人签名，并在第一页表上的右上盖上单位公章，如栏目或纸张不够，请另

37、加附页，但要坚持整齐、美观。 第十二条 各企业财务分析应在每月十号前报财务管理部，一式二份。各项财务目的阐明 应收帐款平均点用额30应收帐款周转天数= 本月销售收入(或营业收入) 全部流动资金平均占用额30流动资金周转天数= 本月销售收入(或营业收入) 存货平均占用额30存货周转天数= 本月销售收入(或营业收入) 销售利润(或营业利润)4.销售利润率=100% 本月销售收入(或营业收入) 本月产品销售收入5.产品销售率=100% 各产品产量销售单价 负债总额6.负债比率=100% 资产总额 税后利润7.投资收益率=100% 实收资本(或上级拨入资金) 以上各项目的的平均占用额，指该指示的月初数

38、与月末数的平均数。年度财务分析那么将上述公式中的30改为360，销售收入以全年累计数计算，各项目的的平均点用额那么指该目的的年初数与年末数的平均数。-部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入岗位称号 财务管理部部门称号： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此键入岗位称号 财务管理部上级部门：财务总监下属部门：商务审核部部门本职：组织编制预算，进展公司商务审核及决策分析、财富管理任务主要职能：汇总各部门预算，编制总预算。编制估计损益表，估计资产负债表，估计现金流量表。预算目的下达、平衡及执行情况监视。公司各类合同的审核。对各种费用支出、预算执行情况进展审核、监视。

39、对公司会计核算，往来业务进展审计。分析公司运营情况、资金运营情况及本钱费用情况、财务情况、合同、预算执行情况、公司及重要运营活动的投入产出比，定期编制并上报财务分析报告。对公司从事的投资决策、运营决策、融资决策进展综合分析，提供财务支持。公司财富登记卡的造册与保管。配合会计部定期对财富清点清理。定期与会计部核对帐卡。财务帐卡、文件资料的保管与定期归档任务。做好严密任务。管辖范围：财务管理部所属员工。财务管理部所属办公场所及卫生责任区。财务管理部所属办公器具、设备设备。岗位描画 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入岗位称号 财务管理部经理岗位称号： MACROBUTTON EMPT

40、YMACOR在此键入岗位称号 财务管理部经理直接上级： 财务总监直接下级：信誉部主管、预算部主管、决策分析部主管、商务审核部主管本职任务：组织酒店财务控制任务。直接责任：每月主持召开一次信贷会议，向总经理及各有关部门汇报应收款回收情况，将疑问问题提交信贷会讨论，并提出处理问题的处置方法。批阅财务管理部有关文件。正确传达上级的指示文件。制定酒店财务信贷政策，经财务总监、总经理审核同意后执行。担任收回公司、游览社和个人拖欠饭店的应收款项，控制应收款的当月回收率，处置好预付定金的有关调帐、对帐事宜。定期与采购部、餐饮部共同对市场价钱进展调查、分析，更有效地控制进价。每月主持召开一次预算会议，向总经理

41、及各有关部门汇报预算执行情况，将有关问题提交预算会讨论，并提出处理问题的处置方法。每周主持召开一次决策分析会议，向总经理及有关部门汇报酒店经济活动情况，将有关问题提交会议讨论，并提出处理问题的处置方法。制定本部门任务方案，报批后执行。执行上级安排的各项义务。制定好本部门下级的岗位描画，并界定好下级任务。向下级授权。巡视、检查、监视本部门下属的任务情况。定期听取下级述职，并对下级做出任务评定。按程序作好与相关部门之间的任务界定。协调与相关部门的任务联络。关怀本部门的任务人员思想、生活和待遇。根据任务需求调配本部门的任务人员。担任同人力资源部联络，安排财务管理部人员的培训。指点责任：对财务提供数据

42、的准确性担任。对本部门发生的费用担任。对本部门下属人员的纪律、任务次序、整体精神容颜担任。对本部门任务完成情况担任。对本部门的一切法律行为担任。主要权益：对下级上报的各种分析表、预算报表有同意权。对下级任务有检查权。对下级在任务中的争议有裁判权。对下级违反纪律、任务次序的情况有批判权。对下级任务完成情况有评价权。向上级报告权。代表企业对外联络的权益。管辖范围：财务管理部一切员工。财务管理部所属办公场所及办公设备、设备。财务管理制度总那么为加强公司财务任务管理，发扬财务在公司运营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的和特制定本制度。本制度适用于翱翔公司，公司各部门和员工在办理

43、财会事务，必需遵守本制度。财会机构设置及财会人员岗位职责公司财务部门的职能(一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强运营核算管理，反映、分析财务方案的执行情况，检查监视财务纪律执行情况。(三)积极为运营管理效力，促进公司获得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理运用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需求上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务任务，自动提供有关资料，照实反映情况。(七)完成公司交给的其他任务。公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计任务人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计

44、兼任。总会计师担任组织本公司的以下任务：(一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和运用方案，开辟财源，有效地运用资金；(二)进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低耗费、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析：(四)承办公司指点交办的其他任务。会计的主要任务职责是：(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，发掘增收节支潜力，考核资金运用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司顾问。

45、(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成公司指点交付的其他任务。出纳的主要任务职责是：(一)仔细执行现金管理制度。(二)严厉执行库存现金限额，超越部分必需及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严厉审核现金收付凭证。(四)严厉支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐任务。(六)配合会计做好各种帐务处置。(七)完成公司指点交付的其他任务。审计的主要任务职责是：(一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。(二)监视公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及

46、其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等能否准确无误。(四)审阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。(五)纠正财务任务中的过失弊端，规范公司的经济行为。(六)针对公司财务任务中出现问题产生的缘由提出改良建议和措施。(七)完成公司指点交付的其他任务。财务任务管理会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、准确、完好，并符合会计制度的规定。财务任务人员办理睬计事项必需填制或获得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。财务任务人员该当会同

47、总经理办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。财务任务人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。财务任务人员对本公司实行会计监视。财务任务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务任务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处置。财务任务该当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债务和债务帐目的登记任务。财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出

48、审计报告，报送总经理。财务任务人员调开任务或者离任，必需与接纳人员办清交接手续。财务任务人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。支票管理支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单，经总经理同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳员一致编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单及登记簿上注销。公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财

49、务人员设法通知，赞同后可先付款后补签。现金管理公司可以在以下范围内运用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必需携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理同意的其他开支。结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。除本制度第二十四条外，财务人员支付个人款项，超越运用现金限额的部分，该当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理同意后支付现金。公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他任务用品必需采取转帐结算方式，不得运用现金。日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从

50、银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理同意。财务人员从银行提取现金，该当填写，并写明用途和金额，由总经理同意后提取。公司职员因任务需求借用现金，需填写，经会计审核；交总经理同意签字后方可借用。超越还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。符合本规定第二十四条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理同意后由出纳支付现金。发票及报销单经总经理同意后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。工资由财务人员根据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，

51、当月发放工资，填制记帐凭证，进展帐务处置。差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。出纳人员该当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目该当日清月结，每日结算，帐款相符。会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保管价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保管，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类

52、填制目录。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理同意。处分方法出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：(一)超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(三)未经同意，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；(五)未经同意坐支或未按同意的坐支范围和限额坐支现金的；(六)保管帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(七)违反本制度条款认定应予处分的。出现以下情况之一的，财务人员应予解聘。(一)违反财务制度，呵斥

53、财务任务严重混乱的；(二)回绝提供或提供虚伪的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露及贪污挪用公司款项的；(六)在任务范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益蒙受损失的；(七)有其他渎职行为和严重错误，该当予以解雇的。附 那么本制度由总经理办公室担任解释。本制度自发布之日起生效。财务管理规那么 总 那么第一条 为加强公司的财务任务，发扬财务在公司运营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：(一)仔细贯彻执行国家有关的

54、财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强运营核算管理，反映、分析财务方案的执行情况，检查监视财务纪律。(三)积极为运营管理效力，促进公司获得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理运用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需求上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务任务，自动提供有关资料，照实反映情况。(七)完成公司交给的其他任务。第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计任务人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承当。公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务任务岗位职责第五条 总会计师担任组织本公司

55、的以下任务：(一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和运用方案，开辟财源，有效地运用资金；(二)进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低耗费、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析：(四)承办公司指点交办的其他任务。第六条 会计的主要任务职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，发掘增收节支潜力，考核资金运用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司顾问。(三)妥善保管会计凭

56、证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他任务。第七条 出纳的主要任务职责是：(一)仔细执行现金管理制度。(二)严厉执行库存现金限额，超越部分必需及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严厉审核现金收付凭证。(四)严厉支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐任务。(六)配合会计做好各种帐务处置。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他任务。第八条 审计的主要任务职责是：(一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。(二)监视公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收

57、支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等能否准确无误。(四)审阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。(五)纠正财务任务中的过失弊端，规范公司的经济行为。(六)针对公司财务任务中出现问题产生的缘由提出改良建议和措施。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他任务。 财务任务管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、准确、完好，并符合会计制度的规定。第十一条 财务任务人员办理睬计事项必需填制或获得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

58、会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。第十二条 财务任务人员该当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务任务人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条 财务任务人员对本公司实行会计监视。财务任务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条 财务任务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处置。财务任务人员对上述事项无权自行作出处置。第十六条 财务任

59、务该当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债务和债务帐目的登记任务。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条 财务任务人员调开任务或者离任，必需与接纳人员办清交接手续。财务任务人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单，经总经理同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管

60、员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员一致编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单及登记簿上注销。第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处置。第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处置。凡一周内收入款项累计超越10000元或现金收入超越5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳