14.商业银行业务43

1、 14.商业银行业务 什么是商业银行？ 商业银行（commercial bank ）指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行。商业银行存放款业务可以派生出活期存款，影响货币供应量，也被称为“存款货币银行”。 商业银行的功能1信用中介 最基本、最能反映商业银行经营活动特征的职能。 商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲置资金集中到银行，再通过资产业务，把资金投向社会经济部门,从而实现资本盈余与短缺之间的调剂。通过信用中介职能，商业银行将社会各阶层的货币收入和储蓄转化为资本。2支付中介 商业银行通过存款在账户上的转移，充当工商企业和个人的货币保管者、出纳和支付代理人。3.信用创造 商业银行利用吸

2、收的存款发放贷款，贷款又转化为新的存款,在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。4金融服务 商业银行根据客户的要求提供信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等金融服务，并获得收入。 分业经营与混业经营 以银行是否可以同时经营证券和保险业等业务，世界银行业大体上分为分业经营与混业经营两大类型。分业经营 银行只经营信贷业务。混业经营 银行可以同时经营证券和保险等其他业务。从分业经营转向混业经营英国在1986年10月27日放宽金融管制，商业银行被允许进入证券市场（Big Bang 大冲击）。日本从1997年6月起，解除了对金融业不同行业间的限制，允许银行、证券、保险业的相互渗透。美国于19

3、99年11月12日，废除使用了66年的格拉斯斯蒂格尔法，颁布了金融服务现代法，正式允许银行业混业经营。商业银行业务商业银行业务分为两大类：表内业务表外业务 表内业务 资产业务：商业银行如何使用资金。 负债业务：商业银行如何获得他人的剩余资金。 资产业务 资产业务是指商业银行将自己通过负债业务所积聚的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。 资产业务主要包括：贷款证券投资票据贴现 贷款生产者贷款：向企业发放贷款，以保证企业生产发展之需，包括固定资金贷款和流动资金贷款。 消费者贷款：向消费者发放贷款，以供消费者购买消费品。同业拆放：资金剩余的银行将资金贷给资金不足的银行。消费者贷款的增长投

4、资投资业务指商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股票、债券，投资于房地产或自己经办实业等。 在实行分业经营的国家，法律禁止商业银行购买股票、企业债券或投资于房地产。 在实行混业经营的国家，商业银行在投资于股票或房地产资产时，受到的限制就很少。 投资即使在分业经营的国家，商业银行也往往持有一些政府债券、中央银行债券或政府机构债券（政策性银行发行的金融债券）。这些债券不仅可以给银行带来一定的收益，而且其流动性极高。商业银行在需要现金时可以很方便地在公开市场上将其持有的政府债券卖掉。因此，政府债券形成了商业银行的二级准备金。 有价证券投资的风险低于贷款财政部、中央银行或

5、政策性银行发行的有价证券的信用风险很低。这些证券都可以在市场上方便地流通转让。当商业银行不想持有证券时，就可以很方便地在二级市场将它们卖出，而不必将其持有至到期日。持有有价证券的优越性便于商业银行进行流动性管理便于商业银行优化资产组合便于中央银行通过公开市场操作来执行货币政策贴现银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，称为贴现。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。具体程序是，银行根据票面金额及既定贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额。贴现业务形式上是票

6、据的买卖，但实际上是信用业务。在票据贴现前，支付人对持有票据的客户负债。贴现后，支付人则对购入票据的银行负债。所以，票据的贴现实际上是债权债务的转移，即银行通过贴现间接贷款给票据金额的支付人。历史上，贴现业务主要以商业票据为对象，现在已扩展到政府短期债券。由于政府债券信用可靠，风险较小，且易转让出售，商业银行对政府债券办理贴现，既能获利，又能在需要时随时收回资金。贴现例如，银行以年贴现率10为顾客的一张面额为1万元、72天后到期的票据办理贴现。贴现利息= 面额 贴现率 期限/360 = 10000 10% 72/360 = 200 依上式计算，应付给该顾客9800元，即从票面额中扣除200元作

7、为贴现利息。银行只有在这张票据到期时，才能从收到的1万元款项中现实地获得这笔利息。贴现率=（1-贴现价格/面额） 360/期限 （1-9800/10000） 360/72= 10% 未到期票据贴现付款额的计算负债业务负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。商业银行全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。自有资金包括成立时发行股票所筹集的股份资本以及公积金、未分配利润。自有资金所占比重很小，但却是吸收外来资金的基础。外来资金的形成渠道主要包括：吸收存款借款发行金融债券发行股票我国商业银行存款的种类按提款方式和期限划分 活期存款和定期存款按存款人划分 企业存款 财政性存款，指各级财政和预算

8、单位存入银行的资金 同业存款 储蓄存款按存款的来源和信用性质划分 原始存款，包括商业银行吸收的现金存款和中央银行对商业银行的再贷款 派生存款，由商业银行发放贷款或投资业务而衍生出来的存款按照存款的币种划分 本币存款 外币存款 借款同业借款：向有多余资金的商业银行或其它金融机构借入资金。具体形式有：同业拆借；转贴现；转抵押（用工商企业向其举借抵押贷款时提交的抵押品，再向其他银行举借转抵押贷款）。回购协议等。向中央银行借款：形式有再贷款,再贴现。商业银行中长期借款-发行金融债券商业银行发行金融债券的优越性：利率不受政府关于存款最高利率的限制；筹措的资金不必缴纳存款准备金和存款保险金。筹资效率和成本

9、相对较高；筹资金额较大，且集中；资金稳定性高有明确的偿还期，一般不能提前偿还；筹资范围广可以向社会融资；发行金融债券的种类：资本性金融债券和一般性金融债券资本性金融债券的目的是为补充资本金不足；一般性金融债券的目的是为筹集长期贷款和投资的资金。表外业务 表外业务是指不在银行资产负债表中所反映的，但会影响银行营业利润的业务。广义的表外业务由狭义的表外业务和中间业务两部分组成。 狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切，且具有较大风险的业务。 中间业务包括汇兑、结算、代理、信托、咨询等业务。狭义表外业务贷款承诺担保金融衍生工具投资银行业务 贷款承诺（credi

10、t commitment ） 银行与客户约定，银行将在承诺期内随时应客户需要，按双方商定的金额、利率，提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。贷款承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺。可撤销贷款承诺-附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履行特定条款，则银行可以撤销贷款承诺。不可撤销的贷款承诺-不经客户同意银行不得私自撤销的承诺。 金融衍生工具 指以股票、债券或货币等资产（原生金融工具）为基础而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的价值而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融

11、期权等。 担保 商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外企业提供信用担保服务。商业银行为交易双方中的一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履行债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，银行负有连带赔偿责任。 担保形成了银行的或有负债。担保业务包括银行承兑汇票、信用证等。 投资银行业务 由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承销、代理、做市和兼并收购等。 中间业务 银行利用技术、信息、服务网络、信用等方面的便利，不动用自己的资金为顾客办理的服务。包括：汇兑业务信用证业务信托业务代理业务融资租赁信用卡业务 中间业务的特征：不运用或不直接运用商业银行自有资金必须接受客

12、户委托办理业务不承担或不直接承担经营风险以收取手续费的方式获得收益种类多、范围广 信用证业务信用证（L/C）是银行应客户（购货单位）的要求，按其所指定的条件开给销货单位的一种保证付款的凭证。基本程序是：客户请求银行向销货单位开出信用证，并把货款的一部分或全部交付银行；信用证上注明支付货款时所应审查的事项；销货单位在按信用证所列条件发货后，可凭信用证要求银行付款。信用证业务在异地采购，尤其是在国际贸易中，得到广泛的开展。银行经办信用证业务，除可从中收取手续费外，还可以占用一部分客户资金。 信托业务信托即受人之托，代人理财。委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿

13、以自己的名义，为受益人的利益或其它特定目的进行管理或处分。银行信托是委托代理业务，即银行作为受托人按客户（委托人）的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。经营信托业务一般只收取有关的手续费，而经营中获得的收入则归委托人或其指定的受益人所有。我国商业银行的信托业务主要是资金信托（以货币资金作为信托标的物的信托），具体包括信托存款业务、信托贷款业务和信托投资业务等。代理业务代收业务 银行根据各种凭证以客户名义代其收取款项的业务。包括银行代收支票款项（这是银行最频繁的代收业务）、代收票据款项以及代收有价证券利息和股息等业务。代客买卖业务 银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。其中，最重要的是代理发行有价证券的业务。融资租赁（Financial Leasing）出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用。 标的资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。具有融资与融物相结合的特点。出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。银行信用卡 信用卡（credit card)是金融机构发行的，给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度