湖南某信息软件公司财务制度及预算表格汇编

1、湘计软件 财务制度PAGE 半湖南湘计信息软佰件股份有限公司财 务 制 度凹1、制度的目的八及使用指南袄本制度指明了公哀司员工办理财务百事项时应该遵循癌的程序和办理的摆手续，包括财务靶预算、资金的借拌支、费用的报销背、资产的购置、矮应该提交的管理盎报表等事项。公办司的所有员工在翱处理与财务相关艾的事项时，都应隘遵循本制度的相安关规定，预算外扳或超预算的需经版董事长批准。2、 资金管理靶资金是公司重要搬的资源，加强对鞍公司资金的管理拔是保证资金安全芭和公司健康运营啊以及发展的重要唉保证。皑2.1 资金审把批权矮资金审批权详见碍下表：捌资金事项柏董事长邦总经理搬副总经理八部门经理背（项目负责人）氨

2、固定资产百（预算内）罢预算核准氨核准的预算范围耙内审批哎审核把审核巴固定资产奥（预算外）暗董事会决定皑3万元以下跋审核拔审核碍经营性项目颁开 支按预算外或超预算瓣预算核准或直接癌审批败在核准的预算范绊围内负责审核案审核盎日常开支板预算核准或直接斑审批岸在核准的预算范扒围内负责审核鞍审核鞍融资办董事会决定澳2.2 资金审疤批办理的程序瓣2.2.1 支敖付申请叭公司有关部门或罢个人用款时，应背根据情况适度提爱前并遵循逐级审皑批的原则向各级搬审核和审批人提拔交资金支付或报澳销申请，并详细芭填写款项的用途奥、金额、预算及拌支付方式等内容鞍，并附有效经济搬合同、发票或其吧他相关证明等。奥2.2.2 支矮

3、付审核巴各部门负责人或耙主管领导根据其啊职责、权限和相爸应程序对支付申拜请或报销进行审哀核，对不符合公半司规定的资金支罢付申请和报销，拌部门负责人或主耙管领导审核时应盎当拒绝批准。安2.2.3 支挨付复核扒资金支付由公司坝财务负责复核。懊复核人对经各部耙门审核后提交的半支付申请和报销罢进行复核，复核搬资金支付和报销伴申请的批准范围拌、权限、程序是哀否正确，手续及邦相关单据是否齐坝备，金额计算是爸否准确，支付方斑式、支付单位是搬否妥当等。扳2.2.4 支埃付审批白资金支付或费用八报销经审核和复伴核无误后交有权班审批人审批，有佰权审批人审批同绊意后交会计和出蔼纳人员办理支付瓣手续。懊2.2.5办理

4、背支付凹会计和出纳根据袄审批后的支付或扮报销申请制作凭斑证，办理支付或扮报销，并及时登吧记现金和银行存挨款日记账。扒资金审批办理的肮程序如下页图所啊示：主题：资金支付主管领导审核经办人准备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并签字。绊 绊 吧 吧 不同意俺 傲 白 敖 同意部门或项目负责人审核资金开支的合法、 合理及有 效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否与有关的合同等一致、有关原始凭证的合法性并签署意见 不同意叭 埃 不同意总经理审批或审核扒不同意 哀 懊 白 隘 霸 胺 澳 颁 霸 邦 半 艾 板 阿 俺 挨 板 预瓣算外 袄 预算内爱不同意 坝 或哀不合规定 董事长审批

5、摆 柏 按 捌 八 同意扒 罢 拔 同意 半 胺 安 资金开支报表财务制作凭证并且付款拜2.3 支付方邦式熬除国家规定允许拜使用现金结算的柏项目（员工工资傲、福利费以及奖凹金，个人借支，懊出差人员必须随邦身携带的差旅费板，金额在结算起肮点1000元以澳下的零星支出等皑）外，其他结算柏项目必须使用转颁账结算。跋2.4 现金和癌银行存款的管理蔼2.4.1 公癌司每日的库存现搬金限额为500奥0元，超过库存班现金限额的现金伴必须于当时下班癌前送存银行。摆2.4.2 公暗司严格按照支凹付结算办法的摆规定开立银行账懊户，办理存款、百取款和结算。八2.4.2 各皑部门取得的收入罢必须及时交财务扒入账，不得

6、私设胺小金库，严禁收巴款不及时入公司瓣财务帐。霸2.4.3 般各部门和项目负柏责人必须严格按蔼合同规定及时组敖织货款和有关资半金的回笼，资金疤的回收除金额在哎1000元以下隘的之外、其他必佰须使用转账结算霸，严禁违反规定氨向客户收取现金瓣，货款和其他有跋关资金的回笼工拜作由公司财务负安责监督和检查。爱2.5 重大资唉金支付集体审批板和备案制度按2.5.1 公把司对单笔或合同办总金额支出在人百民币30万元以霸上的资金支付实邦行公司办公会集佰体决策和审批制霸度。熬2.5.2 固碍定资产采购单件安2万元以上、材板料、物资、商品盎的采购每次单件盎50件以上、合敖同总额10万元巴或单价2万元以胺上的（以

7、上数据皑均含下限），实氨行备案制度即每矮月十日前向总部稗审计部报送上月吧大额采购情况。3、预算皑预算的编制分年埃度、季度和月度矮, 在每年的1背2月上旬提出下斑年度预算,在每扮月（季末）的2罢5号之前提出下瓣月（季）预算。奥3.1 费用伴预算俺费用预算分部门班和项目预算，该懊表由各部门负责叭人负责组织填报奥，格式如下：板费 用 预 算癌 表般填报部门： 盎 伴 预算袄期间： 安月（季） 袄 跋 金额单位邦：元翱序号傲项目爸用途吧预算金额癌备注爸1绊业招费阿2鞍办公费罢3懊差旅费颁4疤市内交通费板5罢会议费俺6背广告宣传费肮7稗8案9俺10跋合计般填报人： 背 昂 项目负叭责人： 盎 疤 哀 填

8、报时间：班部门负责人： 胺 啊 主管领导：拜3.2 资金昂流入预算表靶 资金流稗入预算是对各部百门(主要是各销板售部门)在预算奥期间的资金收入安情况的预计, 捌该表由各部门负办责人负责组织填瓣报,格式如下:拜资金流入（回款颁）预算表八填报部门: 艾 败 预耙算期间: 扮 月（季）芭 安 金额蔼单位:元挨序号般客户稗流入金额白预计回款时间板责任人瓣备注斑1矮2半3颁4奥合计跋填报人: 柏 跋部门负责人： 伴 半 主管领导：疤 佰填报时间: 奥3.3销售预算跋表阿 销售预半算表是对预算期凹间销售收入和成伴本情况的预计,背该表由有销售收艾入的部门负责人扒负责组织填报,拔格式如下:隘销 售 预 算癌

9、表氨填报部门: 斑 俺 按 预算期间: 巴 月（季氨） 笆 金额班单位:元把序号埃项目或客户颁商品名称奥型号规格哀合同金额捌数量捌销售收入扮销售成本俺毛利伴交货时间暗收款时间八2拌3佰4芭5蔼合计岸填报人: 矮 暗部门负责人： 安 皑 主管领导：板 胺填报时间: 氨3.4 货物采跋购预算蔼 货物鞍采购预算是预计胺预算期间各项目岸所需要的各类货扳物数量、金额和吧预计付款时间，扮该表由部门负责挨人负责组织填报背，格式如下：货物采购预算表拔填报部门: 吧 版 预算期间吧: 月版（季） 氨 拜 金额单柏位:元坝序号叭货物名称办规格型号傲数量扮金额摆用于项目或客户班供货单位敖预计付款时间般备注摆1傲2班

10、3埃4俺合计班填报人: 爸 白部门负责人： 背 笆 主管领导：啊 盎填报时间:肮3.5 固定资扒产采购预算绊 固定资办产采购预算是预矮计预算期间各部盎门或公司所需要摆的各类固定资产啊数量、金额和预俺计付款时间, 敖该表由部门负责昂人负责组织填报摆，格式如下：爸固定资产采购预安算表背填报部门: 阿 八 预算期间:矮 月敖（季） 伴 暗 金额单位:邦元哎序号摆固定资产名称跋规格型号懊生产厂家半用途扳数量搬金额搬备注伴1般2肮合计岸填报人: 班 白部门负责人： 柏 安 主管领导：凹 傲填报时间:安3.6 资金支哎出计划伴 无论是巴项目的资金开支佰还是费用需要的版资金开支应严格挨根据白事先批准的预算扮

11、进行，资金支出般计划由各部门负办责人负责组织填疤报，并报综合部笆汇总，汇总后的阿资金支出计划表皑由财务会签。资敖金支出计划表如案下所示：扮资金支出（采购案）计划表叭填报部门： 稗 艾 计划期巴间： 月耙 靶 败 敖 单位：元傲序号背用于项目爸金 额肮收款单位相关资斑料版付款方式半单位全称傲开户银行班银行账号艾省、市（县）坝合计芭填报人: 氨 部门负责八人： 财罢务会签： 癌 主管领导：熬 填报拌时间:伴3.7 项目预岸算笆 除了编肮制以时间为单位氨的预算之外，在摆每个具体的项目跋开始实施之前，澳项目负责人应根吧据合同和公司的懊制度规定编制详斑细的项目预算，袄其中与财务有关肮的部分主要是项稗目的

12、回款计划、罢项目的采购计划蔼及资金支出计划绊、费用预算以及般项目的综合效益按分析。项目预算笆与以时间为单位绊的预算不冲突，柏项目预算应分解澳到各个时间预算霸期。项目的收付蔼款及费用开支应靶根据经审批后的霸项目预算进行。爱3.8 预算的耙考核癌 公司按坝月考核各部门和挨项目的预算执行伴情况。考核的结按果将作为核定各隘部门下月费用和肮资金开支额度的伴依据。特别是市搬场和其他创造利靶润的部门每月的跋销售和回款情况捌将作为核定其下凹月的费用和资金爱开支额度的重要颁依据。肮4、费用报销和昂借支背4.1程序：费板用报销首先由项般目负责人和部门吧负责人签署意见熬(部门负责人和敖项目负责人的费扮用报销由副总经

13、凹理签署意见)，蔼属于月度预算内八的费用开支经项扳目负责人和部门矮负责人签署意见搬(部门负责人和翱项目负责人的费伴用报销由副总经昂理签署意见)后扳由财务审核，然半后报总经理审批稗后予以报销;预败算外的费用开支岸必须经总经理签班署意见后报懂事靶长批准方可报销俺。费用报销和借熬支的流程如下图搬所示：报账流程当事人填写费用报销单（按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上） 项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性和合理性）不同意主管领导审核（个人业绩以及部门或项目综合业绩） 不同意扒 搬 捌 笆 疤 安 拌 傲 综合部审核不同意管理审核（管理人员费用按管理标准审核费用标准）业务审核（按责任承

14、包书或费用预算表审核业务人员费用余额）财务审核（合法性、预算情况、是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对） 不同意 总经理审批或审核财务报销不同意董事长审批（报销费用超过10000元以上、无预算或超预算5000元以上、其他特例）不同意借款流程用款人填写借支单（谁用款谁借款、不得以自己名义为他人借款）项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性、借款额度合理性）主管领导审核拌 挨 拔 翱 碍 叭 财务审核（审核是否符合预算及合规性）稗正常 霸 柏 跋 非正常办理借支总经理审批或审核（超预算借支和超标准借支） 董事长审批（审批借款余额在8000元以上和其他特例） （审批注：吧借款必须是因公皑

15、借款。必须是谁蔼用款谁借款，不敖得以自己名义为伴他借款。借款额背度必须实事求是叭。奥原则上以前借款败未结清，不再办笆理再借款手续。翱市内一般工作联颁系不得超过50懊0-1000元半。吧市场人员出差或般外出联系业务的阿，借款一般不得捌超过3000元按，因特殊情况需氨要高出限额的，挨由借款人提出书班面报告总经理或摆董事长审批。 唉 绊 懊 绊 肮 捌 肮4.2.3费用澳报销的审批：唉 . 预绊算内的费用开支邦经项目负责人会摆签，部门负责人胺和主管领导审核办后，按责任承包懊书或按管理标准奥核销费用的还需颁由综合部负责人唉审核，然后交财版务审核，最后报凹总经理审批或审佰核，不符合相关摆规定还需董事长罢

16、审批。颁. 非预算内的按费用开支必须经般总经理审核后报啊董事长批准方可案报销。罢. 移动电话费艾由本人签字、报哎项目负责人会签懊、部门经理审核捌，在核定报销标霸准内的报综合部拜领导审批。超过隘核定报销标准的澳还需报总经理审翱批。岸. 前面有借支蔼未冲销的，必须案先冲销借支才能澳付现，否则应报八总经理审批。摆. 谁经手的帐般务谁报销、谁签挨字，严禁以他人癌的名义报账和借柏支。搬. 下一级报账稗必须经上一级审鞍批。搬. 月度内累计蔼报账超过100懊00元或借支余爸额超过8000按元的、无预算或吧超预算在500八0元以上、其他癌特例，除经总经摆理审核外还需报吧董事长审批。邦. 每月必须及疤时报销上月

17、费用氨（本人出差在外瓣的除外），否则跋过期不予报销。斑. 报账人、会耙签人、审核人和傲批准人必须在报白销单据上签字。傲4.3 业务招拜待费（含礼品等胺性质的支出）挨 业务招罢待费在开支之前耙应事先填写业招靶费审批单，并在罢公司综合部备案笆登记，在报销时啊凭有效发票和事办先填写并经审批隘后的业招费审批敖单逐级审批（综白合部会签），未颁事先申请并登记奥备案的业招费财般务不予报销。瓣5 、发票的开八具凹5.1开具发票矮应根据合同，属碍于工程项目的应唉提供验收报告等鞍原始凭证，详细百填制开票申请单耙，经部门领导、奥公司主管领导、俺财务负责人审核芭后到财务部发票搬管理员处开具发瓣票。爸5.2开具发票爸的同时应提供与扮发票内容一致的皑商品销售清单（挨出库单），暂时叭未取得进货发票袄的在月末财务结皑账前提供暂估明懊细表。捌6、要求提供的扒各类报表和各类版凭证的总体时间搬表懊 邦 分类笆时间扮项目俺要求提供时间扒提供者拔提供对象凹费用预算表哎每月的25日前罢各部门颁财务部颁资金流入（回款背）预算表八每月的25日前半