2015-2017业务竞赛题2.3案例分析题答案

1、案例分析题参考第一题：1、手续不正确。企业申请开立基本存款账户，经业务主管、主管审核意见等开行长通过后，需将存款人的申请书、相关证明文件和户资料报送手续。（3 分）当地分行，经当地分核准后办理2、C 公司贴现款=500000-500000*2.7/30*82=496310（3 分）3、 H拒付不正确。因为C 公司取得该票据权力是合法的，I贴现为由拒行为也是合法的，该承兑汇票的承兑人是 H，不能以 A 公司绝兑付，不符合票据法和支付结算办法的规定。（4 分）第二题：1、融资方案（满分 6 分。每个方案 2 分，答对 3 个方案称正确得 1 分，简述正确得 1 分）6 分。方案名基于对该企业及经营

2、管理状况的合性服务方案。，可以为其设计涵盖多个业务品种的综（1）信用：业务部门在充分贷前调研基础上，评估A 企业风险状况，并由B 企业出具支持函，在风险可控前提下，以信用方式申请。抵押质押：A 企业可以以厂房、设备、土地等固定资产做抵押。：以持有的票据、股权、应收账款、存款做质押对需办理登记手续的抵（质）押物，应根据相关办理登记，合理确定抵（质）押物的价值，（4）企业担保）押物的变现能力。：由具有担保资质的企业（如C 企业）提供担保，需考察担保人的担保意愿、担保资格及担保能力，A 企业也可寻找专业担保机构提供担保。（5）保理业务。A 企业持有应收账款，可以在财务公司办理保理业务，由财务公司其提

3、供融资服务，满足企业需求。根据该企业资产负债情况，资产中应收账款占比达到 30%以上，该企业以将应收账款转让给财务公司，并由财务公司提供。(6)以上多种方式并用。2、买方信贷业务流程（满分 6 分。流程正确得 3 分，简述基本正确得 3 分）（1）业务受理。A 企业与公司沟通拟办理买方信贷业务的买方企业和需求额度情况，确认合作意向后，A 企业针对买方企业提交买方信贷业务书。买方企业向公司申请并提供相关资料。（2）客户。信贷部对买方企业进行尽职，按照公司信贷客户信用办定进行信用初评；风控部对初评结果进行审核，再报贷审会核对客户最终信用等级。（3）授信额度的申报与。信贷部针对买方企业及其购销业务进

4、行资料收集和授信前，申报买方企业买方信贷专项授信额度。风控部审核申报材料，再报贷审会，根据结果核定买方企业买方信贷专项授信额度，并纳入核心企业综合授信额度管理。公司对核定的买方企业买方信贷首先额度实行总量控制，买方信贷专项授信额度的使用逐笔，逐笔申请。（4）贷前与。信贷部受理买方企业业务申请后，按照公司贷前调查相关规定对买方企业、购销业务以及相关担保情况进行贷前，撰写信贷调查。贷前中担保与分析的重点是担保人的资格、财务实力）押品的变现能力。担保人的担保意愿、担保人履约的经济，以及与申请人之前的关系。信贷部根据结果以及公司的共计能力等，拟定额度、期限、利率、担保方式和还款方式等。风控部按照公司信

5、贷业务相关规定进行风险评估和，提出明确意见后报贷审会。（5）签订合同。业务通过后，公司按规定组织各方签订买方信合同和担保合同等法律文件。需要办理登记的，依法办理登记。（6）。信贷部在确认买方企业满足合同约定的提款条件后，用委托支付方式将每笔提款后支付给A 企业。（7）偿付本息。结息日前 5 个工作日，由业务部门打印还本付息通知书，通知买方企业存入相应金额。如买方企业提前归还，应提前 10 个工作日向业务部门提交买方信提前还款申请书，经公司审核同意后，方可提前归还。（8）贷后管理。贷后管理按照公司贷后管理、资产风险分类管理和管理等相关规定执行。至少按季度进行现场检查，根据需要不定期进行非现场监测

6、，特别注意担保情况的，定期出具贷后检查。如发现买方企业出现不确定，以及影响按时偿还的状况，公司应根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施方法化解风险。（9）业务终止。买方企业归还全部本息后，公司配合借款人或担保人办理相关担保的解除手续。买方企业归还全部本息后 1 年内未再次发生买方信贷业务的，信贷部通知买方企业办理销户手续。3、贷前信贷业务的方法（4 分。方法和简述各 1 分，简述不完整可酌情给分）应当利用科学、实用的方法，通过定性与定量相结合的调查进行贷前，贷前的方法主要分为以下两大类。1）现场调研：现场调研可获得对企业最直观的了解，是贷前中最常用、最重要的法，同时也是在一般情况下必

7、须采用的方法。开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地两个方面。2）非现场：搜寻，搜寻指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展。委托，委托可通过中介机构或自身网络开展。其他方法，业务可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业(商会)、的职能管理部门(如工商局、门等机构)了解客户的真实情况。（4 分。每个要点 1 分，回答 4 个可给 4 分，简述不完整可酌4、贷后情给分）在后，公司信贷业务要密切借款人经营管理状况的变化，做好贷后检查工作。对借款人的贷后，主要包括以下五个方面：经营状况。公司信贷业务要培养良好的观察能力，力求对企业进行全面、广泛了解。一方面，要注意企业在日常的

8、商务活动中是否出现不道德谋利和不讲诚信行为，是否出现隐瞒经营情况的现象及其他各种异常情况;另一方面，对异常情况一定要和分析，找出问题根源。管理状况对不利变化情况的。管理状况。此部分是对企业整体运营的系统情况的特点是对“人及其行为”的，尤其是。经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到的安全。财务状况。财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，加强企业财务数据的更改财务数据和材料的现象。向比较和数据之间的勾稽关系

9、，防止企业还款账户。特别强调对借款人回款账户的动态监测分析，并针对固定资产、项目融资、的不同特点，分别提出了对专门的回笼账户的管理要求。还款准备金账户、项目收入账户和与往来情况。企业与的往来是公司交易情况最直接的反映，也是企业的利益的体现。应通过观察借款人与的往来情况，核查，分析公司最近经营情况，并对异常的划款行为分析。第三题案例一。1、启示：（16 分、每要点 4 分）要把客户的信用风险放在首位，以高度责任心做好信贷“三查”工作。日常工作中，必须以高度责任心做好信贷“三查”工作，严格按照有关操作规定，客观、准确和反映客户的具体情况。要切实掌握客户实际经营情况、财务状况、主营业务情况、结算回款

10、情况、偿债能力及履约能力。特别是对客户的关联关系，要如实和充分反映。（答出此部分即分，以下斜体部分为分析，辅助评委理解判卷，下同）本案例存在贷前不深入的情况，例如：对“华讯机电”的关联关系，没有如实和充分反映，给客户挪用信贷提供了机会，给 A 行信贷用途造成了，了风险隐患。本案贷前中仅显示借款人与“嘉捷系”有关公司为贸易上下游企业，却没有反映真实的关联关系。直到本笔出现不，A 行才了到解借款人与“嘉捷系”有关公司存在密切的关联关系、被“嘉捷系”有关公司挪用等情况。当“嘉捷系”公司发生链断裂等财务问题时，直接造成借款人的链断裂，无法按时归还到期的A 行。）在设置担保方式及选择）押物方面，必须设置

11、切实可靠的担保方式，选择确实有担保能力的担保担保。在办理授信业务时，应优先选择能够充分保值、增值、易变现、能控制的）押物，真正起到缓释信贷风险的作用。在办理授信抵押担保时，原则上应当优先选择房屋、土地使用权及其他价值相对稳定、变现能力较强的抵押物。本案例中，虽然有担保及法定代表人连带责任保证担保，并追加了应收账款质押担保。但是，本案例中担保没有实际担保能力，并且质押的应收账款存在明显的瑕疵，无法起到缓释信贷风险的作用。因此，当出现突发事件和预警信号时，A 行无法采取主动、有效的措施，控制和化解信贷资产风险。在信贷背景使用信贷用途方面，必须严格授信流向，必须按照真实的贸易。本案例不仅存在贷前不力

12、、信贷用途不实等问题，而且还存在贷后。用途方面，“华讯机电”提款后，实际用款主体为“嘉捷重工”；企业股东及高管变动方面，后，借款人发生了股东及法定代表人变更；担保经营情况方面，本笔业务的担保-“海投资”因拖欠货款，其有关被。等等。但是，经办行在贷后管理过程中，都没有及时发现和高度重视这些异常情况及信贷风险。在贷后管理中，要对客户信号，致使 A 行不采取主动措施，控制突发事件、信号给予高度重视，关注客户的道德风险，及时采取有效防控措施，控制信贷风险。本案例中，在贷后管理环节，经办行没有及时收集担保人财务报表，没有及时查询、掌握担保人卡信息，没有对股东及法定代表人变更信号引起重视。形成不，才发现担

13、保人没有实际经营，没有担保能力，导致A 行无法及时控制信贷风险。2、根本原因：（5 分）表面上看，本案例风险成因是借款人下游客户未按原计划回款所致。但是，实际上根本原因是：本次是没有真实贸易背景，存在关联企业挪用信贷。当关联企业链断裂时，使A 行形成逾期，最终形成不良。第三题案例二。1、启示：(每要点 5 分，可根据回答正确与完整情况酌情打分)在日常信贷工作中，必须高度重视贷前工作，严格按照有关操作规定认真开展贷前，客观、准确和反映客户的具体情况，并及时发现潜在的风险，设置防范信贷风险的有效措施。根据案例描述，本案例可能存在贷前不深入的情况，没有对借款人真实的经营情况、财务状况、偿债能力及其变

14、化情况进行深入和分析，对借款人出现经营业绩下滑的情况未能引起高度重视，过分看重物业抵押担保方式，没有认真分析第一、第二还款来源，从而埋下了风险隐患。 在设置担保方式及选择保）押物方面，必须设置切实可靠的担保方式，选择确实有担保能力的担担保。在办理授信业务时，业务经办行应优先选择能够充分保值、增值、易变现、能控制的）押物，真正起到缓释信贷风险的作用。在办理授信抵押担保时，原则上应当优先选择房屋、土地使用权及其他价值相对稳定、变现能力较强的抵押物。本案例，虽然主担保方式是物业抵押，后续追加了大股东个人连带责任保证担保。但是，本次抵押物属于异地、第所有，而且抵押物位于整体建筑物的第四楼（部分面积），

15、其位置的优越性、变现能力、升值保值能力等都存在较大的缺陷。同时，没有追加实际控制人个人担保。虽然当时，抵押物评估净值达到3701 万元，抵押率为 52.7%，具有一定的担保能力，但是，本案抵押物不仅属于内铺，深受底层租客经营活动的影响，而且不能依据附图确定具置，致使抵押物变现工作受到拖延，严重影响了抵押物变现以及后续清收工作。特别是，当借款人与抵押人因共同投资的“市政一卡通”项目失败后，双方相互推诿，又进一步严重影响了B 行的清收。在日常贷后管理中，要切实认真履行岗位职责，紧密借款人及担保人，及时掌握他们的组织架构情况、实际经营情况、财务状况、主营业务情况、结算回款情况、偿债能力、履约能力及其变化，特别要掌握项目进展情况及其变化情况，认真收集客户财务报表项目进展及变化资料、房租缴付、水电费、工资、纳税、上下游合同（或订单）、结算流水等资料，从中分析和掌握客户的当前情况及存在的潜在风险，并给予高度重视，及时采取风险防控措施。本案贷后管理中，未掌握借款人经营情况、项目进展情况及其变动情况，也没有深入分析这些情况对 B 行信贷资产安全的不利影响。当该司出现经营、B 行信贷资产