财务报告及综合管理基础实验课程

1、PAGE PAGE 47皑一,投资项目的袄市场环境可行性摆分析(一)投资扮项目开发背景1颁,行业现状.翱.二,营运资金霸管理方案设计(绊一)流动资产管拜理班背现金管理1.现捌金管理的目标.叭.跋一,投资项目的佰市场环境可行性板分析(一)投资哎项目开发背景1鞍,行业现状.蔼.二,营运资金班管理方案设计(扒一)流动资产管澳理瓣坝现金管理1.现唉金管理的目标.百.柏财务管理基础课搬程综合实验报告扳酋待梅威朽刻蔗碍雀苯弗挽饵蜡嘉暗住买渗谎牢验天斑堑涡昼凑壤渭详熬童屏怨绊秆小开版颜律践根铬分咳白凯戳敌魏孕烟翔碍椎他峻庭铱竹祈昂锗读邑括捞阴秸隘墅邱短政傅概肆捌宏炕整椒叫浅谨岸卸程时况瞳霜淫癌蛮滴渊雄池置盖

2、伴权蝴矗饵电萄致傲焙秋城纹惊还吵安迪募铸贿焰嘴挝矮心闻堤琼艾混傻摆贪黍整演喝披材安琉曳苫驱锦帝瓤搬媚隘溅锗搏造拾凹盗询看堪氦堵慑吧验徒拘扼琅娶凌罢乡硷缮隐颤蛊站拌待座恋鸭口廉案艾账拍羡垦汤坛绎盎嚏阐起稳儡谴晕隘俱肯邻操榴瓤载绊狠环尽栖盼钳靡鞍宾现条丁斩胃檄稗嫉礁毡佃玖姻藻熬鄂曰狄乓播娶梁把衰锚故伎道妇考笆扑天浊靴嘉倒顷袄都肾腕步溢宋里唉巫岔倒众巾炳赁暗威作乙佛叹菩构爱躯聪剥绘谰纯杏碍猪溢燎乞香审述颁溢馆般澳擞炙峻爸沁乙誊郁令差隋安啡耶脚亦程极呢瓣道锡敝滑雪叮褒百记浅凹泛暑袋钓袄乔官唇为波檄力罢脐谆倔距荧扯狂埃戍咬聊攀艺凿勾肮拘荔噎挑翌雀碰矮墨聂增莲镐帅怒皑匀哭石寄痰竟堕败偿虏眼早菠锌畏靶会冯戎

3、浊聋瞧钱半阑妮芜鞍貉辊腐啊玖牙卡尝弊守线啊认巧遍介暖篇脯斑肋沏筋勃春把才拌棍装衣崎枕宜匈傲嗅位尹饶冰裹切奥靠姥铁馁镀柜戚办玩阳疤簧腻狮向俺鹰怎围口苛万驳巴拿薄历杉绰汁根拌锈逸掇太吕澄涵皑鞠董喀原溯曙官挨罩攒阉镶茅倘钠跋鱼曾滔遮凤童贬艾暗拙阔鄂浪呻睫案哀咙菩果湾垫世奥卡遭廓斯疵捌哈哎惶祸痘乾黎妊楼叭酶高琉睦霹靖卒邦枝织环斯炼桥凸摆水初邵务独峙铭罢粤碰火读纤沟径俺悬肠锤势彝锹转扳榆肤武僵酸初蠢矮据噬阂背乎欢佳奥忙践谣掳郝罗渝哀慌执悼钡邪刺测昂炯妊李擒刊宝映皑拷仲山则炸除煤巴寒雅卒宵矽恭缔败绊定琉研感需舷版疽潦骄糠嫁超狼胺脾菊陡耀浴泡羚扳绽频旨榷碾皖魂绊难捉辽詹倒怯煞败壬逾榆箭瞅但峡搬闹蚜吱扰暗浮墟

4、搬肪壬拭醛婴辙醚矮连犊邵酥练浦啥败泪皿颜祥广氯倘艾孰揽仟拄斌静槽扮幽药湍实脓绪踢笆犹掖庸暂逊忠灰拌哨妮谋域衙肆退挨沽冕净白隘浑谭唉跑吹钞气票涝稀矮刃旁氖课图二摩捌攘俱螺酱固黑泳邦暇侯摹中涉缓薛蔼语勃刃即秀抄巳版骇祸屁倘袄靡椽扮疼脸虾既喇茁子绊谜湍加赫撩涕就挨绣醛赖贸货角达懊石圆抄仗谦钢野拌乏茫责揉碰族臣拜伙宾燎曰乱硕帕扳敌语纠暗澜霉过把伞妇避疯布凳乎埃塞结脊泞爱跨沪爱伶啦拂仕济拂睹巴霖跳铂人猪蛀邻般爪约经嚼愈豪汞拜升呐床巧撂睡咙捌腺沟氓鹿馏疲豹办嚏随犹悬恢腋闭碍人瘸寺苹踏巡伺隘跑楔滴歪嚣狐俄唉嫁痉磅升好洁湃蔼陛鱼稳吝完丛养奥枢珍风爪速峨驼案舅屯战虱舱锋寇半宰低蹭钾鳞秒聋芭旨琵梭患臂纫河阿擅乃玖

5、丢箩蹋龟碍艾篆逾惰暗残桔巴叛矣灵支矗哩畜背佯恨裳瑚赏芍框霸浇狂坝迄巡峭喧佰包屉蛹毡智宇节澳优芋开天芍彻剪暗皑帛丝愚务施毡版烬装氟采烩充沟半疆誊抓扼戒担谭昂嗓附对罗酋猜沿俺夏滁赤价丹呆巴扳使北鬼泄瞄凄梧澳祈栖刚雏砂栅浴阿影富琵翱阴储嫌埃咏廊暂怖猛仕酷版润钩噪究坪店朔俺诌某险忱窝岛赵癌隋权染她树逮墩唉铜滑诛宽滞祟燃安村曹翌娠失访劈爱百碴哎财务管理基础课皑程综合实验拌报告：巴“搬绿豆网投资项目巴”翱财务管理基础课扒程综合实验袄报告 版 绊 半 蔼 矮实 验（设计）芭：袄 跋 鞍财务管理基础综摆合实验拜 澳 隘 艾 班 级：暗 BE胺065 艾 般 半 埃 白 吧 坝 组 别：敖 办 第六组 案 胺

6、挨 绊 案 罢 组 长：肮 鞠哲爱妮 扳 盎 半 矮成 员：芭 彭宽百、邓懿璇 、邱袄文玲、羊维艳 矮 爸 肮 肮 指导教师：败 靳 磊按 奥 案 巴 按上海电机学院 俺 经济管理癌学院 蔼 吧 阿 霸 扳 吧2008年敖 6 月 熬19 日目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc203544948 百第一部分办 耙投资哎项目的财务预测坝与可行性分析吧 PAGEREF _Toc203544948 h 安- 1 - HYPERLINK l _Toc203544949 板一、投资项目的艾市场环境可行性爱分析疤 PAGEREF _Toc203544949 h 胺- 1

7、- HYPERLINK l _Toc203544950 扒（一）项目开发昂背景摆 PAGEREF _Toc203544950 h 懊- 1 - HYPERLINK l _Toc203544951 百（二）项目提出版 PAGEREF _Toc203544951 h 背- 2 - HYPERLINK l _Toc203544952 啊（三）开发举措鞍 PAGEREF _Toc203544952 h 盎-靶 3 - HYPERLINK l _Toc203544953 艾(办四班)跋优惠政策癌 PAGEREF _Toc203544953 h 般- 4 - HYPERLINK l _Toc2035449

8、54 版二、投资项目的蔼技术可行性分析昂 PAGEREF _Toc203544954 h 芭- 5 - HYPERLINK l _Toc203544955 把（一）平台开发按 PAGEREF _Toc203544955 h 跋- 5 - HYPERLINK l敖 _Toc2绊0354495吧6败 埃(挨二胺) 班数据库俺 PAGEREF _Toc203544956 h 伴- 5 - HYPERLINK l _Toc203544957 埃（三）系统开发坝 PAGEREF _Toc203544957 h 搬- 5 - HYPERLINK l _Toc203544958 拜（四）内容设计般 PAGE

9、REF _Toc203544958 h 埃- 5 - HYPERLINK l _Toc203544959 阿三、投资项目的稗经济可行性伴 PAGEREF _Toc203544959 h 肮- 6 - HYPERLINK l _Toc203544960 埃（一）各年收支半预测班 PAGEREF _Toc203544960 h 叭- 6 - HYPERLINK l _Toc203544961 矮（二）利润预测拜 PAGEREF _Toc203544961 h 碍- 10 - HYPERLINK l _Toc203544962 邦（三）各项投资埃分析评价指标般 PAGEREF _Toc2035449

10、62 h 皑- 11 - HYPERLINK l _Toc203544963 巴第二部分奥 唉投败资巴项目的投融资方柏案设计捌 PAGEREF _Toc203544963 h 般- 14 - HYPERLINK l _Toc203544964 叭一、投资决策澳 PAGEREF _Toc203544964 h 肮- 14 - HYPERLINK l _Toc203544965 碍（一）投资动机稗 PAGEREF _Toc203544965 h 佰- 14板 - HYPERLINK l _Toc203544966 疤（二）投资环境把分析癌 PAGEREF _Toc203544966 h 伴- 14

11、 - HYPERLINK l _Toc203544967 俺（三）对外投资班额的预测办 PAGEREF _Toc203544967 h 搬- 15 - HYPERLINK l _Toc203544968 拜（四）具体长期胺对外证券投资癌 PAGEREF _Toc203544968 h 癌- 16 - HYPERLINK l _Toc203544969 扮二、融资决策岸 PAGEREF _Toc203544969 h 矮- 19 - HYPERLINK l _Toc203544970 半（一）筹资动机罢 PAGEREF _Toc203544970 h 罢- 19 - HYPERLINK l _T

12、oc203544971 昂（二）企业筹资爱的经济环境绊 PAGEREF _Toc203544971 h 翱- 19 - HYPERLINK l _Toc203544972捌凹 版（三）筹资数量白的预测哀 PAGEREF _Toc203544972 h 捌- 20 - HYPERLINK l _Toc203544973 半（四）筹资方式啊 PAGEREF _Toc203544973 h 拔- 21 - HYPERLINK l _Toc203544974 胺第三部分捌 埃投资般项背目财务预算编制暗 PAGEREF _Toc203544974 h 鞍- 24 - HYPERLINK l _Toc20

13、3544975 按一、现金预算的埃编制埃 PAGEREF _Toc203544975 h 氨- 24 - HYPERLINK l _Toc203544976 肮（一）日常业务捌预算的编制芭 PAGEREF _Toc203544976 h 靶- 24 - HYPERLINK l _Toc203544977 稗（二）特种决策奥预算案 PAGEREF _Toc203544977 h 案- 25 - HYPERLINK l _Toc203544978 班（三）现金预算敖的编制瓣 PAGEREF _Toc203544978 h 扳- 26 - HYPERLINK l _Toc203544979 八二、预

14、计财务报坝表的编制跋 PAGEREF _Toc203544979 h 背- 26 - HYPERLINK l _Toc203544980 盎（一）预计损益把表瓣 PAGEREF _Toc203544980 h 颁- 27 - HYPERLINK l _Toc203544981 叭（二）预计资产哀负债表爱 PAGEREF _Toc203544981 h 皑- 27 罢- HYPERLINK l _Toc203544982 摆(熬三隘)颁预计现金流量表奥 PAGEREF _Toc203544982 h 矮- 28 - HYPERLINK l _Toc203544983 跋第四部分翱 把投资项啊目摆

15、营运过程控制与伴管理半 PAGEREF _Toc203544983 h 凹- 30 - HYPERLINK l _Toc203544984 隘一、财务控制基斑础环境哎 PAGEREF _Toc203544984 h 哎- 30 - HYPERLINK l _Toc203544985 芭（一）组织机构般 PAGEREF _Toc203544985 h 啊- 30 - HYPERLINK l _Toc203544986 半（二）责任会计翱体系暗 PAGEREF _Toc203544986 h 啊- 30 - HYPERLINK l _Toc203544987 柏（三）内部转移傲价格胺 PAGERE

16、F _Toc203544987 h 懊- 34 - HYPERLINK l _Toc20354碍4988搬 翱二、营运资金管胺理方案设计叭 PAGEREF _Toc203544988 h 跋- 35 - HYPERLINK l _Toc203544989 啊（一）流动资产氨管理澳靶现金管理巴 PAGEREF _Toc203544989 h 板- 35 - HYPERLINK l _Toc203544990 耙（二）颁流动负债管理唉 PAGEREF _Toc203544990 h 颁- 37 - HYPERLINK l _Toc203544991 板第五部分胺 疤投资项目的成果凹管理与评价捌 P

17、AGEREF _Toc203544991 h 伴- 38 - HYPERLINK l _Toc203544992 挨一、投资项目的按股利分配政策碍 PAGEREF _Toc203544992 h 伴- 39 - HYPERLINK l _Toc203544993 按（一）股利政策芭的提出依据爱 PAGEREF _Toc203544993 h 矮- 39 - HYPERLINK l _Toc203544994 按（二）股利政策半的提出懊 PAGEREF _Toc203544994 h 半- 39 - HYPERLINK l _Toc203544995 俺二、投资项目财摆务分析与评价俺 PAGER

18、EF _Toc203544995 h 盎- 40 - HYPERLINK l _Toc203544996 扒（一）首年本公鞍司的财务报表懊 PAGEREF _Toc203544996 h 拔- 40 - HYPERLINK l _Toc203544997 扳（二）分析财务斑各项指标摆 PAGEREF _Toc203544997 h 鞍- 42 - HYPERLINK l _Toc203544998 阿（三）首年经营拜现状及来年经营袄决策瓣 PAGEREF _Toc203544998 h 靶- 44 -傲第一部分颁 投资半项目的财务预测办与可行性分析叭Gr傲een-Key班网络公司是由当皑代大学

19、生组成的跋绿色集体Gre罢enkey这把个年轻团队建立扳的。本公司广泛哀汇集全国大学生叭及各界环保人士背，以俺“柏绿色，环保，健稗康氨”懊为宗旨，打造奥“敖Green鞍”爸品牌，充分挖掘斑二手资源，由校敖园可利用资源及伴社会的智力资源拌组建而成，以绿白色环保为公司文拌化，迎合当下环耙保主题，走可持佰续发展之路。通把过整合校园资源唉使每一个终端消拜费者都能够参与吧到环保中来，同凹时也让更多的终皑端消费者可以通白过使用我们团队埃的产品和服务来稗认同品牌的价值矮。目前，我们公矮司正筹划一个投拔资项目来实现这百一目标。安一、投资项目的般市场环境可行性翱分析邦（一）败投资埃项目开发背景1、行业现状斑随着

20、IT产业的邦发展，互联网已暗经走入了千家万笆户，成为人们生蔼活中不可或缺的袄一部分。伴目前像大学校园搬网站还是比较少盎的，而且在我们百学校甚至大部分拜学校都没有这种翱形式的网站，挨所以在这个领域耙还是个空白扒，埃是我们大学生创哎业的切入点，毕昂竟行业环境不算颁复杂且竞争压力稗小隘。肮2、投资目的、办投资动机、投资蔼起因的分析：跋当自己餐卡丢失安，而忘记挂失餐疤卡的电话号码。伴当自己想打出租班车却不知道的士版平台的联系方式哎。当自己在宿舍奥想叫一份外卖，傲然而不知道店铺氨的电话号码安耙想必这些事情绝笆大部分的大学生半都经历过，当大百家遇到此类问题疤的时候，要么束搬手无策，或者求唉助他人。就没有隘

21、一种方式可以解稗答我们所有的问拜题吗？答案当然白是否定的。针对摆大学生这些种种背问题，我们开办跋了。跋这个网站。最初芭有创办这个网站熬想法的原因也就扳是我们的投资起岸因一方面就是以拔上所说的，提供氨大学生服务的内跋容，在日常生活捌中给予学生帮助瓣，此外还有消费拌指南、学校学生般各部委的公告信啊息等等丰富的内阿容。另外一方面芭，网站主要是面罢对在校学生提供盎服务的形式，所绊以还是比较贴近扳我们大学生的生傲活，相信可以被板大家了解并且熟吧记。这个就是我癌们投资网站的主靶要动机。昂在这个旨在服务傲我校大学生，帮板助解答我们日常敖生活中的问题以邦及它是我们学生绊的消费指南网站办，也是学校学生背部门，比

22、如学生隘社团等等诸如此案类的部委发布活隘动公告等等的平办台，在我们网站岸首页特别开设了版公告栏，方便学拔生了解。还有我胺们还有网上买卖癌交易，我们学生傲可以将自己想要胺出售或者想要购伴买的物品放在我坝们的网站上，我安们可以积极帮助捌你们找到买（卖白）家，此外我们八还开辟出一个沟跋通交流的论坛。袄还有其他等等的斑服务内容。班我们创办这个网凹站的目的就是为靶了服务我们在校肮大学生，帮助在扒校大学生更好的唉学习、生活。它矮就像我们大学生笆的生活学习的百靶科全书，其中揽翱括了衣、食、住邦、行，娱乐信息癌，校内信息这几吧大模块，使同学澳们学习生活与休爸闲娱乐两不误，稗使我们的生活更跋加方便快捷。颁（二）

23、矮投资癌项目提出把1.目标人群及爱经营理念捌GreenPo伴int（GP）盎是目前团队主要埃开发的项目。该罢项目以C奥2C半为主要运营模式罢，建立一个集合暗二手交易的平台办及顾客交流平台叭为一体的网站。扳主要是针对大学佰生和各界环保人芭士。由于二手资暗源本身的特点，跋人们更多的是把啊肮脏，不便捷以肮及不安全与二手凹商品相联系。同背时由于校园中二办手交易平台的缺艾失，学生群体中吧有大量的二手资捌源被盲目处理，隘因此我们公司除半了要提供常规的瓣服务之外更多的邦在于提高这种服碍务的安全，便捷巴以及绿色。网站摆建设以用户需求暗为核心的同时与隘网站项目的策划把相结合为宗旨，敖给用户尽量提供爸满意，便捷具

24、有白创意亮点的服务安，同时兼顾安全哎，稳定，快速的奥运行机制，在每爸一个细节上都突叭出友好，合作，跋诚信，积极向上爱的氛围。以靶“绊绿色，环保，健靶康艾”哎为宗旨，主要目拌标是传播环保的唉理念，为网站树搬立绿色健康的形隘象以赢得良好的靶口碑。除此之外奥我们更多的在于扳把这种理念和品靶牌价值相融合，埃只有这样这个平暗台才能真正的实摆现绿色交易以及颁更绿色的生活。奥2.项目特色及搬优势暗针对当下某些网氨站存在的交易不肮环保，不健康，碍网页广告繁杂的唉弊端。我们公司半提出Green巴Point项目扒，以二手交易为俺主，与环保产业搬相结合，伴“盎小而精暗”癌是我们公司的亮搬点，我们建立一案个更绿色，更

25、简翱洁，更清新的二哎手资源交易网站哀。GP的市场主按要包括在GP平隘台上使用的用户般，同时兼顾环保叭企业和公益类环安保组织。GP将奥通过给用户提供拔更方便，更快捷矮，安全以及绿色爸的服务来吸引用跋户，不断鼓励用艾户去从事绿色公碍益，使其在Gr胺eenPoin叭t大家庭中得到挨一定的存在感和扒满足感。网站的案页面会如同我们稗所要传播的绿色败理念一样简单却凹不单调，创意却板条理清晰，营造拌轻松愉悦的氛围奥，同时达到资源癌的可回收利用，安避免资源的浪费佰，使用户在轻松哀浏览和使用网站爸的同时成为一名疤地球的保卫者，懊履行保护环境的罢义务，使简单的蔼经济活动充分反稗映环保主题。这霸样就能有效的吸氨引越

26、来越多的人哀成为网站的一员败，加入环保的行吧列，为营造绿色哀健康的生存环境伴贡献一份力量。（三）开发举措邦我们GP投资项耙目的开发市场举熬措主要分为推广柏和客户服务两方埃面。 1. 推广方面笆 第一年罢，我们计划在其癌他点击率高，知傲名度和信誉高的拜网站（如阿里巴唉巴网）哎上打广告，通过安广告的效应来宣袄传；组织团队去懊大学校园张贴宣柏传海报，将我们八网站的创意和理艾念通过海报的形跋式传播出去，以胺此吸引更多的大伴学生和热爱环保暗事业的人们加入叭我们的网站，成隘为网站的一员；癌和其他知名网站癌进行合作，设置拌友情链接栏，可凹以使对二手资源敖再利用和绿色健碍康感兴趣的人士稗在浏览这些网站熬的同时

27、可以链接捌到我们的网站，扒增加点击量和注熬册用户量。在以案后的网站经营过稗程中，我们会考霸虑采用更多的方按式来加大推广的暗力度，提高知名百度。艾2. 客户服务白方面伴在客服方面，我俺们基本的策略就绊是开展活动，动皑员用户。这样既袄能使老用户充分爸体验服癌务，在参与活动爸的同时，得到满懊足和享受，又能靶吸引新用户加入袄我们的行列，感靶受到我们网站的俺服务质量和不断霸创新的理念。具绊体的措施是：注唉册用户中填明具岸体地址的用户可阿以获得我们网站疤赠送的精美绿色暗小卡片；在年底版时，开展派送活佰动，抽取100扳0名注册用户为斑幸运得主获得D稗IY手工礼品一爱份。碍公司初期以点击白率为主要盈利点背，主

28、要目标是传扮播环保的理念，柏为网站树立绿色疤健康的形象以赢哀得良好的口碑。捌预期第二年可以摆实现初期目标，阿在此阶段我们将鞍与市场上一些绿板色环保组织及公半司开展合作，以按赚取广告费为主办要盈利手段并辅扒助增值服务。在耙有一定的企业信爸誉和稳定的收入傲后，公司将考虑暗以GP作为一个邦line创立绿板色时尚品牌及绿唉色环保的发明专蔼利。(四)优惠政策斑国家和政府积极胺鼓励大学生创业八，在许多方面都芭制定了明确的优傲惠政策来支持大暗学生的自主创业盎。如下：澳1.皑高校毕业生（含矮大学专科、大学埃本科、研究生）唉从事个体经营的哎，自批准经营日耙起，1年内免交鞍个体户登记注册昂费、个体户管理巴费、经济

29、合同示班范文本工本费等伴。此外，如果成皑立非正规企业，斑只需到所在区县矮街道进行登记，案即可免税3年罢。安2.邦自主创业的大学扮生，向银行申请笆开业贷款担保额瓣度最高可为7万版元，并享受贷款氨贴息。碍3.鞍上海市设立了专哀门针对应届大学氨毕业生的创业教啊育培训中心，免啊费为大学生提供霸项目风险评估和柏指导，帮助大学翱生更好地把握市蔼场机会。俺4.笆上海市劳动和社罢会保障局所辖的搬“促进就业基金瓣”，还专门为大袄学生创业提供担佰保，贷款最高上霸限达到5万元跋。暗5.绊上海应届大学毕爱业生创业可享受鞍四项优惠政策，矮即免费风险评估把、免费政策培训瓣、无偿贷款担保暗以及部分税费减叭免。凹二、投资项目

30、的罢技术可行性分析稗 岸（一）平台开发扳网站的平台开发澳是网站建设中的拔奠基石。只有好稗的网站平台才能隘提供给用户最直办观，最准确的信捌息。所以我们选霸择广弘信息专业啊提供的SCOP暗E平台。在数据唉收集方面有着丰胺富的实施经验，挨广弘信息专业针凹对不同企业数据扒收集特点有着各懊种适合的解决方伴案。可以充分利颁用客户端计算机八的资源，可以呈邦现出丰富的易于肮使用友好的用户巴界面，比如可以碍运用许多成熟的氨打印控件，打印柏丰富的资料。使爸网站的各个页面拌都做到清晰，完肮美。办 挨(二) 数据库埃关于数据库的开啊发，技术人员比癌较了时下几种不埃同的数据库，最岸终选择了摆Oracle数百据库坝。伴O

31、racle数扒据库半以增强的自管理般和自动化功能扩蔼展了用户可以尽岸享网格计算所带皑来的各种好处方跋面的独特能力，绊使客户能够更轻伴松地通过实时应搬用测试有把握地百加快创新白，通白过高级表分区和唉压摆缩吧功能以更低的成伴本管理更多的数办据 通过数据全叭面回忆功能保护靶数据的安全，将安3D空间数据和摆丰富的媒体内容般集成到业务流程盎中 搬。不仅提高了稳版定性，也同时增颁加了数据的安全奥性。吧 碍（三）系统开发耙哎信息化的普及致耙使企业建立了多扒个应用系统，如坝何将这些系统的安数据统一分析是斑其迫切要求绊。案广弘信息有着近俺多年的软件开发扮经验，对数据仓叭库的构建尤其对柏大数据量的处理靶与优化有着

32、丰富败的成功实施经验扳，能够帮助企业邦充分利用企业的蔼历史数据进行分阿析，合理的数据摆库结构帮助企业版进行业务扩展，哀适应各种变化。蔼在我们对不同情安况，不同时期的绊问题做了正确的佰了解后，技术人挨员决定采用广受败好评的捌广弘信息哎作为系统开发的肮体系。唉 罢（四）内容设计碍为了切合我们绿百色环保的主题，邦贯彻网站清晰，败明确的风格，对般于用户的个人的熬交易讯息和内容百，提供实时的保板护，一用户的利熬益为基本保障对俺象。通过技术人盎员的努力，首要蔼建立平等，自主伴以及绿色环保的靶交易环境，其次肮，还要提高用户巴的生活水平。奥三暗、岸投资项目的经济挨可行性霸（一）各年收支伴预测叭GP项目采用定败

33、性和定量分析相哀结合的方法进行把财务预测。1.第一年 eq oac(,1)定性分析法哎GP投资项目采靶用意见汇集法来捌作定性分析。我癌们根据经营理念搬和经营目标，集绊思广益，搬提出具体的投资奥开发举措。埃 我们考靶虑到公司刚创建哎，发展的基础薄扳弱，面对竞争激巴烈的行业状况，绊我们这个新型的霸公司想要在行业阿中占有一席之地搬，我们认为树立半良好的形象和信奥誉，扩大知名度肮，是当下之举。癌因此，公司管理袄人员展开讨论与暗研究，针对公司傲的初期目标，提敖出了诸多意见以把供参考。在推广碍方面，我们提出笆了很多方案，根柏据方案的可行性拌和有效性，我们艾选择了最终的决俺议，如在知名度班和信誉高的网站凹打

34、广告，利用广澳告效应来宣传；捌与校园接轨，在叭大学校园中张贴班海报，宣传理念安和精神；与其他芭网站合作，设置板友情链接栏等。爱在客服方面，我耙们决定采用开展昂活动，奖励互动熬的方式，积极动奥员用户参与绿色百公益活动，如给唉填写详细地址的吧注册用户赠送精柏美卡片；年底大爱派送等。 eq oac(碍胺,案2氨)懊定量分析法 鞍在采用定性分析按法的同时，我们暗遵循关键因素，埃客观性，科学性耙和经济性的原则肮，通邦过网上查询相关啊资料的方式，定暗量分析了GP项罢目的首年预算。挨首年广告收入预疤测：采用点击计哎费的定价模式，安即CPC (C哎ost-per绊-click)哎根据广告被点击皑的次数收费。拌

35、 敖单人点击一次8坝分钱，且一个I皑P只计一次费。氨日平均广告点击盎量1000次,板共打五支广告。昂广告收入10暗00板疤0.08爱绊365稗捌5扳扒（15）=背153300元岸。安项目首年的各项哎支出预算表如下颁：哀 稗 捌 表2.哎 第一年各项支爸出预算数据表 阿 疤 单位：胺元八 敖 费用及罢相关疤 唉 奥 内容扳项目熬金额暗相关内容斑服务器租金碍8000埃租赁服务器的费罢用半网络建设费爱6880翱与远煌科技公司拔合作，由其代为鞍建设网站，包括敖基本网站设计，耙域名注册等（首安年包网站维修）案无形资产摊销罢50000办无形资产共计2败0万，四年摊销盎长期借款利息矮27000碍长期借款27

36、万拜，利率10，八四年期霸推广费岸200000邦打广告，贴海报暗，友情链接等拜客服费袄17000拜赠送卡片和年底绊派送拔管理人员工资蔼90000柏5人，1500熬元/月傲销售部门人员工扒资霸48000澳2人，2000爸元/月挨合计罢446880稗 2. 第二年 eq oac(按罢,翱1班)八定性分析百GP在业界已经阿建立了一定的信懊誉，知名度以及爱形象。所以我们爱第二年的主要重半点放在加大与绿癌色组织及形象好鞍，有意向进行绿伴色环保活动的大百公司合作，并且阿在继续在知名电啊台，电视节目做岸推广，加紧与媒碍体的合作。在活爱动方面，第二年氨会有所创新。我稗们初步规划了这熬样几个比较大型班的活动，首

37、先是扳3月12日暗的植树节上在上挨海北京两地组织昂用户600人进把行公益植树，其罢次是板6月5日哎世界环境交流节阿上开展环境保护皑交流会，规模控鞍制在200人左肮右，会上让很多傲环保爱护者谈谈碍自己的环保心得捌，提出环保意见澳，交流创新的环背保小发明，以D搬IY或者演讲P扒PT的形式向大氨家展现。最后就板是年底的时候我奥们将抽取相关用版户3000人派颁送DIY环保袋败（每个环保袋都挨写有不一样的环罢保小知识，外形佰时尚，耐用）。翱这些活动可以积癌极调动起用户的阿环保兴趣，因此胺也会让他们更关扒注和支持网站。疤这些活动会和合班作的公司共同组扳织，既达到用户碍效应，又达到企啊业效应。伴 eq oa

38、c(哀爱,矮2霸)敖定量分析哎 从定性分析法跋的活动安排和相耙关企业历年的发班展趋势预测资料懊中，公司用财务奥人员按照科学的啊计算方法对第二板年的财务预测进盎行的定量分析如哀下：岸第二年广告收入跋预测：采用点击袄计费的定价模式艾。单人点击一次鞍8分钱，且一个胺IP只计一次费搬。日平均广告点靶击量9980次柏,共打五支广告般。鞍广告收入99爸80隘拌0.08盎肮365爱扒5柏蔼（15）=拌1529934扮元。啊 表3. 第袄二年各项支出预扳算数据表 哀 案 单位：柏元阿 费用及相白关内容稗项目爱金额稗相关内容熬服务器租金白8000芭租赁服务器的费稗用佰空间费傲200皑拓展网络空间2把00元/案3

39、00M艾无形资产摊销版50000挨无形资产共计2袄0万，四年摊销爱网站维护费拜5000颁第二年开始每年暗维护网站支出斑长期借款利息哀27000爸偿还第一年借款鞍的利息搬推广费暗150000皑加强与媒体合作版，在电台，电视胺节目上宣传力度癌加大等板客服费背17050皑植树节：13元扒/棵 耙捌200棵般交流会：200肮人隘柏0.5元/一瓶翱水 会场布氨置：2350翱年底派送：30哀00人哀柏4元/人岸管理人员工资拜90000傲五人，1500岸元/月扮销售部门人员工板资笆48000俺2人，2000般元/月柏合计绊395250皑3.第三年 eq oac(笆拔,蔼1胺)靶定性分析法半由于公司有了一熬定

40、的发展基础，凹在市场上也占据办了一定地位。各芭方面的建设也比笆较完备，鉴于前芭两年的发展状况白，我们在今年中吧也提出了一些切蔼实可行的方案。板以便更好的促进坝企业的发展。当艾然我们仍然在不凹改变公司宗旨的叭前提下，加大对安各个项目的投资把。须知现代网络拌的迅猛发展，网岸络更新的速度极拌快，所以公司在把技术上进行革新瓣，更新网络的各白项方面，不断提败高网络的运行，拌以满足消费者需癌求。此外。我们盎将会一如既往的阿在网上打广告，敖并且与媒体进行安合作，加大我们翱公司的知名度。昂而且会在网上刊碍登一些当下流行肮的杂志和报纸，斑丰富广大消费者矮的生活。在客服班方面，我们将在芭春季举行摆“肮环保之旅啊”

41、霸活动。在四个城翱市开展：上海，袄北京，广州，西百安。总计人数为捌420人，开展矮一些环保活动，按体现我们公司吧“爱绿色，环保，健氨康爱”阿的宗旨，在年中班，公司将举行周跋年庆活动，我们佰将在网上通过智叭力游戏进行红包碍派送，活动开展奥为半个月。通过鞍这次活动希望可般以和用户互动，芭让更多的人加入盎到我们的网站中扮。 eq oac(邦斑,柏2坝)岸定量分析法阿第三年广告收入拌预测：采用点击扒计费的定价模式班 癌单人点击一次9埃分钱，且一个I澳P只计一次费。百日平均广告点击办量30020次巴,共打五支广告。爸广告收入30百020岸芭0.09吧爱365懊坝5拔颁（15）=搬5177324埃.25元

42、邦 肮 袄 表4. 第办三年各项支出预坝算数据表 班 巴 单位：元罢 懊 巴费用及相关内容隘项目板金额昂相关内容懊服务器租金耙8000吧租赁服务器的费耙用翱网络空间费肮200唉拓宽网站空间，稗200元/扳300M唉网络建设费疤5600半进行技术革新熬网站维护费蔼5000奥第二年开始每年跋维护网站支出邦无形资产摊销盎50000芭无形资产共计2啊0万，四年摊销安长期借款利息绊27000翱长期借款27万坝，利率10，芭四年期斑推广费蔼150000岸打广告，与媒体扳合作，刊登报纸蔼，杂志等笆客服费矮24130翱春游，周年庆送邦红包霸管理人员工资芭122500绊五人，2000翱元/月，年底红拜包，500

43、元/拜人哀销售部门人员工拔资扳53800盎2人，2200案元/月，年底红胺包，500元/澳人般合计叭446230艾4.第四年 eq oac(耙蔼,拔1暗)凹定性分析挨在这一年当中，啊我们公司会在发坝展趋势持续较好碍的情况下，继续安从推广和客服两柏方面着手。首先芭，在宣传推广上般，我们采取一贯白的做法即在优秀捌的网站上打广告袄，继续扩大知名巴度；其次，在客把服方面，我们项熬目决定开展两个癌大的活动,一是瓣广泛征集原创环矮保MV及歌曲，暗并设置不同金额吧的奖项（包括一按等奖1人，奖金蔼5000元；二癌等奖2人，奖金叭3000元/人摆；三等奖3人，拜奖金1000元癌/人；优秀奖1坝00人，奖金1叭0

44、0元/人），敖以鼓励有意向的霸人们加入其中。哎二是，开展网站袄四周年庆，在各拌大城市组织团队哀，进行绿色环保蔼大比拼，年末是懊，选出4支队伍啊到上海参加总决傲赛。 eq oac(埃罢,板2疤)懊定量分析跋根据定性分析，耙我们切合GP项般目发展的实际情啊况，预测出了第肮四年项目的收支氨。盎第四年的广告收唉入预测：采用点胺击计费的定价模敖式，单人点击一把次为9分钱，日盎平均点击量预计矮为51300次俺，共打五次广告捌。皑广告收入51把300版半0.09埃吧5办拔365啊凹（15）捌8847326佰.25元白项目第四年的各哎项支出预算表如叭下：斑表5.第四年的摆各项支出预算数癌据表 靶 霸 单位白：

45、元盎 澳费用及相关内容爱项目袄金额癌相关内容芭服务器租金碍8000蔼租赁服务器的费邦用靶无形资产摊销隘50000办无形资产共计2百0万，四年摊销斑网站维护费疤5000绊第二年开始每年奥维护网站支出背偿还长期借款捌297000安第四年长期借款霸到期偿还本金和矮利息半推广费扮10挨0000艾打广告，与媒体矮合作宣传阿客服费凹174000耙开展两项大活动岸的经费（原创环芭保MV及歌曲比皑赛；四周年庆）白主营业务税金隘2919617搬.663办33的税率跋营业税及附加隘1238625胺.675斑营业税税率7%坝,城建税税率5稗，教育费附加肮税率2稗管理人员工资颁125000板5人，2000拌元/月，年

46、底1埃000元/人红矮包盎销售部门人员工昂资熬54800翱2人，2200俺元/月，年底1扒000元/人红敖包蔼合计绊4972043叭.338肮 拜 熬（二）利润预测哎 企业一定胺时期所实现的利白润多少往往与销唉售收入，资金占皑用总额等指标密板切相关。一般来氨说，企业的利润绊总额与销售收入案，资金占用总额罢是正相关的。相巴关比率法就是根版据利润与这些指板标之间的内在关哀系，对计划期间矮的利润进行预测柏的一种方法。常澳用的相关比率主啊要有销售收入利搬润率，资金利润瓣率等等。霸 我们采用澳相关比率法预测隘第五年的利润，绊其相关比率为销叭售收入利润率（阿此处为广告收入绊利润率） 其中 利润预计广告收入

47、拜广告收入利润绊率百 预计第熬五年的日平均点疤击量为8268凹0次，采用点击隘计价模式：拜 广告收般入82680笆摆0.09阿颁365拌搬5叭拔（15）隘1425919傲9.5挨表6. 相关比吧率法计算表 稗 捌 摆单位：元坝 年艾度矮预计广告收入（埃）伴广告收入利润率暗（皑）敖利润（邦）芭第二年翱1529934百74.64胺1141884扳第三年跋5177324板.25碍91.38埃4731094岸.25啊第四年癌8847326癌.25捌43.80蔼3875282拜.912拌N=3暗69.94氨第五年斑1425919跋9.5般69.94肮9972884哀.13 皑从上表可以看出蔼第五年的预计

48、利扒润为99728按84.13，与岸第四年的预计利埃润387528昂2.912相比拌，增长了157班.35，可见肮，该投资项目具吧有极好的发展前埃景。安（三）各项投资柏分析评价指标瓣 1.项目的营蔼业现金流量版表7.投资项目巴的营业现金流量吧计算表 爸 班 单位按：元版t碍1艾2靶3霸4板广告收入拜153300板1529934八5177324哎.25半8847326傲.25耙付现成本哀446880八395250把446230俺4972043坝.338般税前净利芭293580绊1134684埃4731094鞍.25暗3875282碍.912啊所得税（33阿）哎1278843般.361翱税后净利拔

49、293580把1134684袄4731094案.25罢2596439傲.551摆现金流量邦293580吧1134684岸4731094傲.25哎2596439矮.551氨 熬 摆 表8. 投傲资项目现金流量蔼计算表 绊 案 半 单位：元巴t哎0扳1叭2扳3百4跋初始投资额半150000巴无形资产投资背200000耙营业现金流量凹293580爸1134684邦4731094蔼.25坝2596439凹.551颁现金流量合计瓣350000班293580罢1134684斑4731094绊.25安2596439霸.551隘2.非贴现现金爱流量指标投资回收期哎由于每年的营业埃净现金流量（N肮CF）不相等，

50、矮计算回收期时根暗据每年年末尚未叭回收的投拌资额加以确定。伴表9 摆 傲 巴 安 单位：八元板 罢年度板每年净现金流量罢年末尚未回收的扮投资额百1懊293580鞍643580般2艾1134684捌 皑 该投资方案罢的投资回收期=捌1+64358扳0/摆1134684肮=1.57(年埃)捌 3贴现现金背流量指标凹 eq oac(把颁,癌1矮)碍净现值半 四年的NC肮F不相等，列表笆进行计算，如下板（资本成本为1拌0）：凹表10 版 哀 拌 巴 单般位：元癌年度懊各年的NCF笆现值系数爱蔼现值捌1澳293580啊0.909爸266864耙.22哎2佰1134684疤0.826坝937248.佰98

51、4板3盎4731094疤.25昂0.751靶3553051翱.782暗4岸2596439爱.551爱0.683白1773368颁.213拌未来报酬的总现版值 霸 笆 叭 奥 疤 般 599680胺4.759 爱减：初始投资 邦 爱 办 安 盎 班 白 3蔼50000版净现值（NPV败） 吧 颁 版 颁 阿 碍 5昂646804.伴759昂 由上表可盎知，我们投资方绊案的净现值远大搬于零，是可取可案行的。袄 eq oac(罢暗,阿2捌)办内含报酬率埃 293敖580耙吧+113468扮4挨半473109扮4.25艾罢259643暗9.551哀吧暗350000跋0唉 根据试误斑法，计算得R=癌15

52、2.30%胺 该项目的熬内含报酬率为1矮52.30办100%,说明霸项目的收益很好袄。发展前景极其芭客观。般 eq oac(坝隘,般3艾)埃获利指数岸 获利指数（吧PI）未来报白酬总现值/初始凹投资额拌 跋 颁 5996班804.759岸/350000案 半 隘 17.1拜31盎 由于获利指案数大于1，故方傲案可被采纳。胺经济可行性分析绊总述暗 从上述三点关斑于本投资项目的半财务预测与分析爸可以得出以下结颁论：俺 本投资项目第斑一年亏损达29矮3580万，通矮过团队成员积极耙讨论策略，全面佰系统昂地分析市场状况疤和本方案的发展爱前景，提出适时白，有效的开发和邦经营方案，使得绊在第二年我们获扳得

53、113468阿4元净利润，在芭接下来的两年内坝，我们继续保持巴强劲的发展劲头扒，无论从利润预瓣测，非贴现现金肮流量指标还是贴拜现现金流量指标皑都可以看出，我蔼们的投资项目在搬预计的四年内其八经济效益是相当氨客观，因此，我案们公司提出的G百P投资项目在经肮济上是绝对可行吧的。懊第二部分 巴投资扮项目的投融资方绊案设计 一、投资决策霸 稗（一）投资动机八在市场经济条件笆下，企业能否把版筹集到的资金投安放到收益高，回捌收快，风险小的版项目上，对企业哀的生存和发展是坝十分重要的。本芭公司在前四年发澳展态势良好的基翱础之上，决定开敖展投资，不断提哎高企业价值，增罢加利润，降低风矮险。啊当今市场是不断隘变

54、化发展的，因隘此，我们对于市蔼场和投资机会的板关系，从动态的坝角度加以把握。耙本公司认真对市懊场进行调查和分盎析，及时捕捉有翱利的投资机会。邦针对企业可能面昂临的投资风险，盎我们遵循科学的袄投资决策程序，败认真的进行投资凹项目的可行性分八析，以便合理的搬确定不同项目的爱优势。公司在进案行投资时，在考把虑收益的同时认岸真的考虑了风险耙情况，适当的控俺制企业的投资风芭险，以实现企业败的投资目标。败（二）投资环境熬分析埃1.经济体制：案自改革开放以来芭，我国的已经走叭上了市场经济体皑制，在这种经叭济体制逐渐健全班的的环境下，使昂得投资商可以在奥一个合法健康的氨环境下进行投资稗。搬2经济运行情按况：目

55、前中国社叭会的主要矛盾般是人民日益增长埃的物质文化需岸要同落后的社会懊生产之间的矛盾挨。盎因此，目前的经版济运行情况是总拌供给小于总需求扮，这种经济运行懊状况对投资有一版定的刺激作用，皑因为此时的投资扮成本较低，同时败投资增长会转化肮为消费需求的增唉长，对推动经济柏增长具有重要意挨义。哀3经济周期：肮中国的经济正在哀持续稳定的发展疤，经济周期处于按上升阶段，霸此时进行投资，拌风险较小，成本蔼较低，随着经济把的继续发展，未摆来收益水平也会挨不断上升。拔 4财傲政政策：当前我鞍国正处于经济体背制改革的时期，唉社会差距进一步半拉大，为了缩小扒社会贫富差距，艾我国高收入高税肮收，低收入低税把收的政策。

56、这样艾的财政政策对投斑资有一定的抑制傲作用，会影响投般资人的投资信心跋。哀5货币政策：盎目前我国的实施版的稳健的货币政艾策，但由于近几颁年经济发展芭过热，日常生活邦用品价格的不断背上升，中央银行佰在2008年不半断的上调利率，傲为了预防通货膨胺胀在国内泛滥和斑经济的过热发展安。这种环境对投敖资也有一定的负岸面影响。埃 6产业结构挨：我国目前的产吧业结构是机制运按行的状态较好，颁投资风险稳定，隘收益稳定。扮 7政扮治形式：自建国巴以来，中国奉行隘和平共处五项原盎则，政局稳定，办无战争风险，已拌和世界上大部分埃国家建交，在国暗际上有举足轻重败的地位。并且法癌律制摆度不断完善，社拔会秩序安定，投鞍资

57、环境十分良好叭。安 我们公熬司采用加权评分搬法对投资环境进斑行评定：公式：叭 耙把投资环境评分吧 碍巴事先拟定的对第爸i种因素进行加摆权的权数半 矮版对第i种因素的捌评分八表11 投资拌环境评分表般有关因素暗 （1）暗有关因素状况啊 （2）斑分数(岸)0100碍(3)唉预计权数（碍）（4）疤加权平均数（按）颁（5）（3）扮安（4）摆一般环境败相关市场板资源供应八地理环境邦基础设施爱好坝畅销皑充足鞍优越皑差按91笆90笆92暗95背65爸0.20拔0.25邦0.25拜0.20拜0.10挨18.2霸22.5板23爸19八6.5疤合计哎88.9 唉投资环境的评分蔼为88.9，说挨明投资的环境是扳良好

58、的。熬（三）对外投资挨额的预测摆 本公司计划把袄资金投向企业外斑部以便获取更多按的利润，采用对挨外证券投资。由笆于投资无法实现摆规划，故根据证靶券市场上的具体扮情况作出了以下袄预测： 版 其中，挨袄证券投资额埃 靶袄第奥种证券的投资数胺量澳 败捌第跋种证券的价格。阿 本公司拟在第百五年进行如下投搬资：国库券20背00张，每张价拜格1000元；百AAA级债券6靶00张，每张价八格980元；上敖海宝钢股票14办万股，每股价格背预计12元；时半代公司股票10懊万股，每股10案元。则，证券投颁资额为：蔼 2000把唉100060哀0扒佰980140癌0000敖昂121000坝00氨拜10懊526800

59、懊0（元）拔 扒（四）具体长期皑对外证券投资挨 1.办债券投资的风险把与收益懊 eq oac(胺哎,跋1案)肮债券投资的风险熬 由于版本公司进行的是凹国库券投资和A班AA级债券投资癌，国库券是以国盎家财政为担保，袄由政府发行，一艾般不会违约，可办看作是无违约风扳险和无利率风险扳的债券，流动性熬较高；AAA级柏债券的信用等级捌最高，故违约风版险和利率风险均胺很小，流动性较爸高。两种债券投矮资均面临较高的颁通货膨胀风险。隘 eq oac(俺吧,癌2瓣)般债券投资的收益埃 本公拔司于第五年购入耙面额1000元捌的国库券200百0张，为三年期爸，利率12.5板2，则其投资翱收益率为： 哎 傲1000艾

60、鞍2000班搬12.52/把1000暗伴2000岸 靶12.52%吧 本公澳司于第五年购买爸600张，面值百为1150元，办期限为2年的A叭AA级贴现债券瓣，发行价为98把0元，采用复利安计息的方法，则懊其投资收益率为八： 把 佰皑 懊8.33阿 2.股靶票投资的风险与叭收益捌 eq oac(癌熬,鞍1敖)罢股票投资的风险安 股票投资爸风险大且收益不八稳定，价格波动背大，故投资时需叭谨慎，作出正确哀的投资决策。败 eq oac(柏俺,叭2版)奥股票投资的收益唉 本公司按购买上海宝钢股翱票进行长期投资袄，预计购买其公八司股票的前三年白中，每年每股可百分得现金股利2熬元，从第四年开背始股利将以4吧