公司发展方针-经营计划剖析课件

1、年度经营计划的编制0说明 本文件为各战略业务单位（SBU，针对多元化集团而言）编制年度经营计划的纲领性和指导性的文件。因各SBU所处的行业、年度的工作重点以及部门的设置等方面的不同，故此，SBU年度经营计划的一些细节需要在本文件的框架基础上作出相应的、结合本企业实际情况的调整和补充。1SBU年度经营计划的编制要求时间要求：10月15日开始，12月15日结束，形成相关文稿并提交集团审核各SBU的总经理为第一责任人，成立SBU的“年度经营计划编制领导委员会”，领导、组织和监督SBU的各个职能部门和SBU的分子公司按时并保质保量地完成年度经营计划的编制集团总部的相关职能部门与SBU的相关人员高度配合

2、，提供支持和指导基础和方法：进一步体现“细、实、算”的作风，任务层层分解到责任人，并制定考核方法。做到任一项工作都可以落实的具体人的头上。参考本年度的经验、历年积累的数据资料的基础上，制定年度经营计划，突出实际效果，务必可操作，对实际经营管理有切实作用结果体现：为实现当年的经营管理目标制定一个操作性强的、有章可循的全年工作计划和激励考核办法形式上：每个SBU编制一本SBU 年度经营计划。进一步完善文本格式，为今后生产“标准”模板打好基础内容上：“细、实、算”、数据准确、方法得当、实际可行，为以后的月度和季度的经营偏差分析打下基础 2制订年度经营计划的基本思路经过批准的SBU战略规划中来年的经营

3、管理目标SBU各分子公司、业务单位和股份公司来年的预算和合并报表差额SBU来年经营计划股份公司各职能部门的工作计划各分子公司和业务单位年度计划并购工作计划整合工作计划人力资源计划财务管理计划战略规划计划年度经营计划法人治理计划偏差分析计划节约费用计划市场营销计划生产质量计划成本费用计划资产运营计划现金流量计划新品研发计划采购物流计划考核激励计划组织调整计划实施年度经营计划要达到的目的：管理水平提高、成本降低、运营水平提高、产品市场国际化、企业文化形成、培育品牌、优化人力资源、核心竞争力提高、考核激励到位投融资技改计划资产重组计划3年度经营计划的参考格式41. 上年度经营计划执行情况总结2. 下

4、年度经营管理目标3. SBU各职能部门年度工作计划4. 各分子公司(业务单位)的年度经营计划5. 下年度考核激励计划5经营方针的回顾产业结构调整情况（产品结构、投资结构、现金流结构、收入结构、利润结构等）股份公司年度经营目标（主要指财务指标）完成情况股份公司年度管理目标（主要指关键因素）完成情况各分子公司（业务单位）年度经营计划执行情况绩效考核与激励计划执行情况1. 上年度经营计划执行情况总结62. 下年度经营管理目标XX年度经营方针（如：通路精耕、整合、精细管理、并购扩张）XX年度经营目标（如：销售收入、净利润、净现金流量、净资产收益率、每股收益、业务增长率、市场占有率等）XX年度营运指标（

5、如：总资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、产销率、新产品实现的销售占总销售的比重、出口业务占总销售的比重、单位成本、产销率等 ）XX年度管理目标（战略规划、年度经营计划、预算、月度季度经营偏差分析、行业研究、管理软件的使用、分子公司董事会管理、企业文化建设、全面预算管理、财务控制、审计工作、人力资源管理、投资管理、考核激励管理、投资融资技改等）XX年核心竞争力目标（并购、整合、降低成本、品牌培育、技术和新产研发、供应商管理、国际化业务等）73.SBU各职能部门年度工作计划战略管理部行业及项目研究计划、数据库建立 项目申报与政策研究计划并购和整合项目的跟踪和实施计划、资产重组计划战略规划与年

6、度经营计划制定工作计划核心竞争力管理审计/法律部对公司所属事业部及分公司督察审计计划管理咨询和实施推进工作安排组建“飞行队”, 加强经营管理审计法律事务计划董事会办公室二级市场融资工作计划法人治理结构管理、董事会、股东大会计划专业委员会工作计划8财务制度建设计划融资计划预算计划偏差分析财务软件升级资金管理计划财务部计划投资管理部计划投资管理体系建设分子公司考核新项目审核、投资计划投资回报稽查9办公室、行政、人事部门计划流程与制度建设与完善：内控制度的完善和内部审计制度与流程的建立组织机构的调整与重新设计，各职能部门的职能重定位法人治理体系的建立完善：控股子公司的投资管理和财务管理体系的加强和完

7、善；控股子公司董事会职能的发挥和完善信息系统的建设和完善计划企业文化建设计划公共关系危机处理程序分子公司, 股份公司的信息披露工作等等三支队伍（高级经营管理团队、市场营销团队、专业技术人员团队）建设计划相关的员工培训计划和人才招聘计划公司与各事业群机构设置、人员缺口分析、岗位职责描述及薪酬执行计划考核激励实施细则组织结构调整、组织效率稽核计划后勤管理计划其他行政计划10市场营销计划生产、成本计划资产运营计划现金流量计划组织、人力、激励计划财务模拟4. 各分子公司（业务单位）的年度经营计划11说明：年度目标的考核指标不要太多，以便突出工作重点5. 下年度考核激励计划项目细则指标类型管理指标组织公

8、司治理结构完善（对子公司、分公司）考核指标流程和制度的完善及有效运行信息指标定岗定编，职位说明书的完整性信息指标人力资源主要岗位人员到位（事业部副总经理以上岗位）100% 考核指标主要岗位人员适岗率95%信息指标激励业绩合同的签约率（事业部副总经理以上岗位）100%考核指标业绩合同的兑现率95% 信息指标财务指标主营业务收入XX万元考核指标自营业务收入占主营业务收入的比例55%信息指标利润总额 XX万元考核指标净利润XX万元信息指标主营业务利润占利润总额的比例82.3%信息指标自营业务利润占主营业务利润的比例67.5%信息指标净资产收益率11%考核指标每股净资产3.38信息指标每股收益0.49

9、8考核指标每股净现金流量X元考核指标运营指标资产周转率0.85考核指标新客户开发数量65考核指标总资产周转率0.35信息指标XX业务市场份额23.5%（贸易额）信息指标单位成本350.95元/吨考核指标12考核激励体系被考核人考核人考核频率主要考核指标集团SBU董事会SBU总经理SBU总经理/分子公司董事会SBU总经理/分子公司总经理季度季度月度月度战略利润管理成本成本费用月度13业绩考核与激励办法（参考）激励机制的基本原则1、奖金必须与每位员工的基本工资相挂钩2、取决与不同的组织层次，奖励的比例因职责的不同有所差异3、总奖励金额不应超过节约额的30%4、从某种程度上，每位员工每年应当取得一定

10、程度的改进，组织不需要给予奖励确定不同层次岗位的奖励比例基本原则：与担负的职责相对应不同的完成情况得到不同的奖励倍数实现值：目标值 奖励倍数 120% 1.3倍120%范围内 1.0倍80% 0.2倍30% 0确定评估与奖励的方法确定不同层次的关键业绩指标和权重确定各岗位年度业绩指标根据评估结果及时支付奖金日常考评与记录关键业绩表现比较评估实际实现情况与目标的差异123456714业绩考核与激励办法（参考）规定奖励比例年薪的40%确定绩效评分1.18确定绩效评分：目标奖励比例的确定 实际 目标 实现比例 奖励比例 权重单位成本下降 6.84 5.7 120% +1.3 60%设备有效利用率 80.7% 84.4% 90% +1.0 40%最终奖励比例（1.3 60%+1.0 4